DESPACHO CONTABLE MARLET & ASOCIADOS, S.A.

SERVICIOS FISCALES, CONTABLES Y DE AUDITORÍA

ANÁLISIS
ÁREA CONTABLE

Primeramente, se realizó un análisis en el área contable utilizando la técnica de las

encuestas, aplicadas al encargado de dicho departamento para conocer más a profundidad y
con certeza las diferentes cuestiones. Las preguntas se realizaron estratégicamente para
poder obtener información más detallada y relevante.

Podemos observar que la empresa controla todas las transacciones financieras, desde la
entrada de datos hasta la generación de informes al igual que clasifican dichas
transacciones en libros contables y se utilizan códigos contables estandarizados. Nos
proporcionó que no tienen establecidos procedimientos para la corrección de errores en los
registros contables, se realizan conciliaciones periódicas de cuentas bancarias y otros
balances contables y se lleva a cabo un seguimiento efectivo de los movimientos de
inventario, incluyendo compras, ventas y ajustes. También se registran y amortizan los
activos fijos y pasivos de manera precisa y se valúan los inventarios para presentar con
precisión los estados financieros, como el balance y el estado de resultados. Estos informes
son fundamentales para los inversores, acreedores y otros interesados en evaluar la salud
financiera de la empresa y permite identificar productos obsoletos, gestionar el
reabastecimiento y optimizar la rotación de inventarios. En resumen, la valoración de
inventarios es fundamental para una gestión financiera efectiva, la presentación precisa de
informes financieros, la toma de decisiones estratégicas y el cumplimiento de regulaciones
contables y fiscales. Una valoración adecuada contribuye a la transparencia y confiabilidad
de la información financiera de la empresa.

De igual manera gestionan las obligaciones fiscales, como el pago de impuestos y

presentación de declaraciones, realizan análisis de variaciones y tendencias en los estados
financieros para identificar posibles problemas o áreas de mejora, así como las cuentas por
cobrar y pagar para mantener un flujo de efectivo adecuado. Lo más importante es que la
entidad lleva un plan para manejar cambios en las regulaciones contables y cumple con
todas las obligaciones fiscales y regulatorias.

ÁREA FINANCIERA
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Dentro del departamento de finanzas se realizan análisis de rentabilidad por cada producto
o servicio, registran las transacciones financieras y se establece un presupuesto anual lo
cual es bueno porque proporciona una guía financiera clave para la empresa, permitiendo
una gestión más eficiente, toma de decisiones informada y adaptación a cambios en el
entorno empresarial. También establecen ciertos objetivos financieros clave de la
organización y se preparan para la elaboración de los estados financieros, aunque no existen
contingencias que deban ser relevadas en los estados financieros. Otro acierto es que dentro
de la entidad utilizan sistemas de información financiera actualizados y seguros,
implementan procedimientos de control interno, identifican y evalúan los riesgos
financieros pero los riesgos relacionados con la tecnología no los gestionan lo cual es una
desventaja. Anteriormente no se han auditado los estados financieros ni tampoco tiene un
código de ética financiera por lo que no es muy relevante.

La entidad evalúa periódicamente a los proveedores en términos financieros lo cual es

esencial para mitigar riesgos, garantizar la continuidad del suministro eficiente y confiable
y para garantizar la estabilidad, confiabilidad y sostenibilidad de dichos suministros de los
proveedores. También la correcta gestión de transacciones y activos contribuye a la
integridad de los estados financieros, proporciona información valiosa para la toma de
decisiones y asegura el cumplimiento de regulaciones contables y fiscales. La empresa debe
gestionar el mantenimiento regular de sus activos para garantizar que sigan siendo
eficientes y estén en cumplimiento con las normativas. También puede implicar decisiones
sobre mejoras o actualizaciones.

ÁREA ADMINISTRATIVA

Al realizar un análisis dentro de este departamento podemos percatarnos de que la empresa

tiene una estructura organizativa del departamento administrativo y llevan a cabo la
capacitación y desarrollo del personal, al igual que gestionan la documentación y llevan el
control de los gastos y presupuestos del departamento administrativo. Tienen un proceso de
gestión de activos fijos, la implementación efectiva de este proceso contribuye a la
eficiencia operativa, la precisión contable y la toma de decisiones informada en relación
con los activos fijos de la empresa. Realizan las comunicaciones internas y externas, se
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lleva a cabo una evaluación de riesgos generales y hay una comunicación asertiva dentro de
esta área.

Gestionan los reclamos y quejas de los clientes debido a que no solo ayuda a retener a los
clientes, sino que también puede mejorar la reputación de la empresa y contribuir a la
lealtad del cliente a largo plazo. Asimismo, se toman medidas para promover la
sostenibilidad y responsabilidad social.

La entidad está constituida de manera legal y cumple con las normas solicitadas por el SAT
y como tiene representante legal cuenta con poder notarial. La empresa no está asociada
con otras compañías.

ÁREA DE GERENCIA

Mientras tanto, dentro del departamento de gerencias se evalúan y seleccionan

estratégicamente nuevos miembros para el equipo de trabajo que cumplan con las
perspectivas planteadas y se fomenta un ambiente colaborativo y de apoyo por lo que
también ajustan las estrategias cuando los resultados no cumplen con las expectativas y se
toman decisiones informadas y basadas en los datos obtenidos.

Dentro de la entidad se gestionan los presupuestos y los recursos financieros para dicho
departamento lo que implica una planificación cuidadosa, implementación efectiva,
monitoreo constante y ajustes según sea necesario para garantizar que la organización
alcance sus metas financieras de manera eficiente y sostenible. De igual manera se asignan
recursos para optimizar la productividad y alcanzar los objetivos del equipo, asimismo se
mantiene actualizado el conocimiento sobre las tendencias de la industria.

Anteriormente no se ha realizado ninguna auditoría por lo que nunca han trabajado con
documentación y mejora de procesos internos en respuesta de hallazgos de auditoría
consecuentemente no pueden asegurar que los informes de auditoría sean claros y
comprensivos para los miembros del equipo directivo y no pueden implementar medidas
preventivas basadas en los resultados de dichas auditorías.

ÁREA LEGAL
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Finalmente se efectúo un estudio en el área legal y se comprobó que existen políticas y

procedimientos establecidos para garantizar el cumplimiento de las leyes laborales dentro
de la empresa, se identifican y documentan todos los requisitos legales aplicables, cumple
con todas las leyes y regulaciones relevantes en su jurisdicción y con las normativas
ambientales vigentes, así pues, se lleva a cabo una revisión regular de la conformidad con
las leyes fiscales y se realiza una revisión periódica de todos los contratos y acuerdos
legales de la empresa, todo esto es crucial para evitar posibles disputas legales, optimizar
las relaciones comerciales y garantizar que la empresa esté operando dentro de los límites
legales y contractuales establecidos. Además, esta práctica contribuye a una gestión de los
recursos y a la protección de los activos de la empresa.

La empresa cumple con las leyes de privacidad y protección de datos aplicables con el fin
de implementar medidas de seguridad adecuadas para proteger los datos personales contra
accesos no autorizados, divulgación, alteración y destrucción de dichos datos, respetar los
derechos de los individuos, como el derecho de acceso, rectificación y portabilidad de sus
datos personales, para así poder notificar a las autoridades de supervisión y a los individuos
afectados en caso de una violación de seguridad que ponga en riesgo los datos personales.

Asimismo, se realizan evaluaciones periódicas de riesgos legales para la empresa, se

verifica la consistencia entre los términos de los contratos y la ejecución real de los
mismos, se identifican y evalúan los riesgos asociados con los contratos vigentes y se lleva
un registro de todos los litigios en los que la empresa está involucrada por ende existe un
proceso para la gestión efectiva de reclamaciones legales. La compañía revisa regularmente
la validez y vigencia de las patentes, marcas registradas y derechos de autor por lo que
existe un proceso para notificar brechas de seguridad de datos en conformidad con la
normativa, pero no cuenta con un sistema para rastrear y renovar automáticamente los
contratos vencidos.