A) Deduccion de inversion

Datos
MOLINO ELECTRONICO INYECTORA DE AIRE NAVE VIA MAGNA 32 AUTOMOVIL CENTRA CAMIONETA PICK-UP
MOI: $ 3,500,000.00 MOI: $ 1,250,000.00 MOI: $ 10,000,000.00 MOI: $ 475,000.00 MOI: $ 87,500.00

FECHA DE
ADQUISICIO FECHA DE FECHA DE FECHA DE FECHA DE
N: 15-Oct-16 ADQUISICION: 15-Sep-16 ADQUISICION: 15-Aug-13 ADQUISICION: 21-Feb-22 ADQUISICION: 15-Nov-20
DEPRESIACIO 10% DEPRESIACION 10% DEPRESIACION 5% DEPRESIACION 25% DEPRESIACION 25%

RESOLICION

FECHA DE DEPRECIACION INPC DEL ULTIMO

ADQUISICIO CONTABLE E.A.D. MES DE LA PRIMERA INPC DEL MES DE
N CONCEPTO MOI %DE DEPRESIACION 2022 MITAD DEL EJERCICIO ADQUISICIO FA=INPC1/INPC2
15-Oct-16 MOLINO ELECTRONICO $ 3,500,000.00 10% $ 350,000.00 INPC JUN 2022 122.044 INPC OCT-2016 90.906154 1.3425
15-Sep-16 INYECTORA DE AIRE $ 1,250,000.00 10% $ 125,000.00 INPC JUN 2023 122.044 INPC SEP-2016 90.357744 1.3506
15-Aug-13 NAVE VIA MAGNA 32 $ 10,000,000.00 5% $ 500,000.00 INPC JUN 2024 122.044 INPC AGO-2013 81.824328 1.4915
21-Feb-22 AUTOMOVIL CENTRA $ 475,000.00 25% $ 118,750.00 INPC JUN 2025 122.044 INPC FEB-2022 118.981 1.0257
15-Nov-20 CAMIONETA PICK-UP $ 87,500.00 25% $ 21,875.00 INPC JUN 2026 122.044 INPC NOV-2020 108.856 1.1211
18-Dec-15 TRACTOCAMION KENWORK $ 3,675,000.00 25% ESTE ARTICULO DEJA DE APLICAR PARA ESTE EJERCICIO

B) CALCULO DE RESULTADO FISCAL

actualizacion de la perdida fiscal 2021 1° ACTUALIZACION
INPC DEL ULTIMO
MES DE QUE SE 109.271
TRATE
INPC DEL PRIMER INPC DE DIC 2020
FA= MES DE LA F.A= F.A= F.A= 1.017
SEGUNDA MITAD
DEL EJERCICIO QUE 107.444
SE TRATE INPC JUL 2020
2° ACTUALIZACION INPC DEL ULTIMO
MES DE LA PRIMERA
MITAD DEL
EJERCICIO DE 113.018
FA= DONDE SE DESEA F.A= F.A= F.A= 1.0342
APLICAR INPC DE JUN 2021
INPC DEL MES DE LA
ULTIMA 109.271
ACTUALIZACION INPC DE DIC 2020

ACTUALIZACION DE LA PERDIDA FISCAL DEL EJERCICIO 2020

PF $ 2,350,000.00
X FA 1° 1.017
= PF $ 2,389,950.00
X FA 2° 1.0342
= PF ACTUALIZADA $ 2,471,686.29

C actualizacion de la perdida fiscal 2022 1° ACTUALIZACION

INPC DEL ULTIMO
MES DE QUE SE 117.308
TRATE INPC DE DIC 2021
FA= F.A= F.A= F.A= 1.0318
 INPC DEL PRIMER
FA= MES DE LA F.A= F.A= F.A= 1.0318
SEGUNDA MITAD
DEL EJERCICIO QUE 113.682
SE TRATE INPC JUL 2021
2° ACTUALIZACION INPC DEL ULTIMO
MES DE LA PRIMERA
MITAD DEL
EJERCICIO DE 122.044
FA= DONDE SE DESEA F.A= F.A= F.A= 1.0480
APLICAR INPC DE JUN 2022
INPC DEL MES DE LA
ULTIMA 117.308
ACTUALIZACION INPC DE DIC 2021

ACTUALIZACION DE LA PERDIDA FISCAL DEL EJERCICIO 2020

PF $ 1,842,663.79
X FA 1° 1.0318
= PF $ 1,901,260.50
X FA 2° 1.0480
= PF ACTUALIZADA $ 1,992,521.00
 NO
TRACTOCAMION KENWORK
MOI: AP $ 3,675,000.00
LI C
FECHA DE
ADQUISICION:
A 18-Dec-15
DEPRESIACION 25%

D.F
$ 469,875.00
$ 168,825.00
$ 745,750.00
$ 121,801.88
$ 24,524.06
 La Cia del Norte S.A. presenta la siguiente información para el calculo de su
Resultado Fiscal por los ejercicios fiscales del 2021 y 2021
2021 2022
totalidad de los ingresos acumulados
obtenidos en el ejercicio $ 12,580,450.00 $ 17,612,630.00
-
las deducciones autorizadas en este titulo $ 11,951,427.50 $ 12,328,841.00
-
ptu de las empresas PAGADA en el ejercicio $ - $ 59,750.00
= utilidad fiscal/ perdida fiscal $ 629,022.50 $ 5,224,039.00
- perdidas fiscales pendientes de aplicar de
ejercicios aneteriores $ 2,471,686.29 $ 1,992,521.00
= resultado fiscal -$ 1,842,663.79 $ 3,231,518.00
x tasa de impuesto 30% 30%
= impuesto determinado $ - $ 969,455.40
- pagos provisionales del mismo ejercicio
efectudos con anterioridad $ - $ 880,650.00

la retencion que se le hubiera efectuado al

- contribuyente en el periodo, en terminos del
articulo 54 de esta ley $ - $ -
= ISR anual (a cargo o a favor) $ - $ 88,805.40