Compré de Mercadería al contado por Q. 5,000.

00
PARTIDA FECHA CUENTA DEBE HABER
1 12/02/2024 Mercadería 4,464.28
12/02/2024 Iva por cobrar 535.72
12/02/2024 Caja 5000
Compré de Mercadería al contado 5000 5000

Venta de Producto al crédito por Q. 8,000

PARTIDA FECHA CUENTA DEBE HABER
2 12/02/2024 CLIENTES 8,000.00
12/02/2024 ventas 7,142.85
12/02/2024 ivaxpagar 857.15
Venta de producto al crédito 8000 8000

Prestación de servicio por Q. 7,500 en el cual me pagaron

75% en ese momento y me quedaron debiendo un 25%
PARTIDA FECHA CUENTA DEBE HABER
3 12/02/2024 caja 5,625.00
12/02/2024 Cuentas x cobrar 1875
12/02/2024 servicios prestados 6,696.42
Iva x pagar 803.58
Prestamo de servicio pagaron el 75% y quedaron debiendo el 25% 7500 7500
 Pagué el alquiler de la clínica por el primer semestre. (Q,
2,000 mensuales)
PARTIDA FECHA CUENTA DEBE HABER
4 12/02/2024 Alquileres pagados 12,000.00
12/02/2024 Bancos 10,714.28
12/02/2024 Iva por pagar 1,285.72
Pago del primer semestre de alquiler de clinica 12,000 12,000

Me cancelaron el 25% que me debían por servicios prestados

PARTIDA FECHA CUENTA DEBE HABER
5 13/02/2024 caja 1,674.10
13/02/2024 iva por cobrar 200.9
13/02/2024 servicios prestados 1,875.00
cancelación del 25% de los servicios prestados 1875 1875

Pago de Servicio de Luz del mes de Febrero (Q. 550.00)

PARTIDA FECHA CUENTA DEBE HABER
6 13/02/2024 gastos de instalacion y servicios 550.00
13/02/2024 caja 491.07
13/02/2024 iva por pagar 58.93
Pago de servicios de Luz 550 550
 Se recibe una noticación que no se recuperará una cuenta por
cobrar por Q. 750.00
PARTIDA FECHA CUENTA DEBE HABER
7 14/02/2024 cuentas incobrables 669.64
14/02/2024 iva por cobrar 80.36
14/02/2024 bancos 750
Se recibe una noticación que no se recuperará una cuenta por
cobrar 750 750

Registro de Recibo de Teléfono por Q 600.00, pagaré en

Marzo
PARTIDA FECHA CUENTA DEBE HABER
8 14/02/2024 cuentas por pagar 600.00
14/02/2024 gastos de instalación y servicios 535.71
14/02/2024 iva por pagar 64.29
se pagara recibo de luz en marzo 6000 6000

Compré de Papelería y Utíles por Q. 800.00 al crédito

PARTIDA FECHA CUENTA DEBE HABER
9 14/02/2024 papelería y utiles 800.00
14/02/2024 cuentas por pagar 714.28
14/02/2024 iva por pagar 85.72
compra de mercasderia y utiles al credito 800 800
 Se solicita un préstamo por Q. 500,000 dejando como
respaldo las escriuras de las oficinas
PARTIDA FECHA CUENTA DEBE HABER
10 15/02/2024 Bancos 500,000.00
15/02/2024 Préstamos por pagar 446,428.57
15/02/2024 iva por pagar 53,571.43
solicitud de prestamos dejando de respaldo las escrituras de
oficina 500,000 500,000

De la mercadería adquirida está dañada el 15% y se realiza la

devolución
PARTIDA FECHA CUENTA DEBE HABER
11 16/02/2024 proveedores 669.64
16/02/2024 iva por cobrar 80.36
16/02/2024 devolución de mercaderia 750.00
devolucin del 15% de mercaderia por estar dañada 750 750

Se compra un vehículo, por medio de financiamiento, dando

un enganche del 20% y pagando una tasa de interes del 7.5%.
El valor del vehículo es de Q. 240,000
PARTIDA FECHA CUENTA DEBE HABER
12 16/02/2024 vehiculos 240,000.00
16/02/2024 cuentas por pagar 148,285.72
16/02/2024 caja 48,000.00
16/02/2024 intereses por pagar 18,000
16/02/2024 iva x pagar 25,714.28
compra de vehiculo con financiamiento 240,000 240,000
 Se pagan prestaciones laborales por la renuncia de una
persona que trabajo 7 años para la empresa devengando Q.
6,000.00. Disfrutó vacaciones de los pimeros 5 años.
PARTIDA FECHA CUENTA DEBE HABER
13 19/02/2024 prestaciones laborales por pagar 9,250.00
19/02/2024 caja 9,250.00
pago de prestaciones laborales 9,250.00 9,250.00

Se da de baja a un vehículo que su costo inicial fue de Q.

180,000 y le faltaban 3 meses de depreciación. Se vendió en
Q. 25,000
PARTIDA FECHA CUENTA DEBE HABER
14 19/02/2024 caja 22,321.42
19/02/2024 pérdida en venta del vehículo 155,000.00
19/02/2024 iva por cobrar 2,678.58
19/02/2024 depreciación acumulada de vehiculo 36,000.00
vehiculos 144,000
Se da de baja un vehiculo por venta 180,000.00 180,000.00

Se realiza el pago de la primera cuota del vehículo

PARTIDA FECHA CUENTA DEBE HABER
15 19/02/2024 proveedores 14,285.71
19/02/2024 iva por pagar 1,714.29
19/02/2024 caja 16,000.00
se pago una cuota de vehiculo 16,000 16,000