Situacion actual

Estructura datos= Hoja 2 Año 1 Año 2 Año 3

Estado Situacion Financiera
AC
$ $ 200 $ 310 $ 803
Cxc $ 75 $ 80 $ 85
Inv $ 100 $ 150 $ 200
OAC $ 100 $ 126 $ 50
Total AC $ 475 $ 666 $ 1,138

AC no C (PPE= AF neto)
Terrenos $ 100 $ 100 $ 100
Edificios $ 110 $ 110 $ 110
Maquinaria $ 120 $ 120 $ 120
Mobiliario y Eq $ 130 $ 130 $ 130
Eq de Transporte $ 140 $ 140 $ 140
Tecnología $ 150 $ 150 $ 150
OAC No C $ 200 $ 200 $ 200
Dep y Amort $ 95 $ 190 $ 380
AC no C (PPE= AF neto) $ 855 $ 760 $ 570

TOTAL INVERSION = AT $ 1,330 $ 1,426 $ 1,708

PACP
Proveedores $ 100 $ 150 $ 300
Acreedores $ 50 $ 50 $ 50
IxP (en su caso) $ 108 $ 86 $ 123
OPACP $ 200 $ 190 $ 170
Total PACP $ 458 $ 476 $ 643

PALP
DxP $ 100 $ 90 $ 80
TOTAL PASIVO $ 558 $ 566 $ 723

CC
Cap Social $ 300 $ 300 $ 300
Rvas $ 20 $ 22 $ 24
Otras Cuentas de Capital $ 10 $ 10 $ 10
Resultados ej anteriores $ 335 $ 443 $ 528
Resultado ejercicio $ 108 $ 86 $ 123
TOTAL CAPITAL $ 773 $ 860 $ 985

TOTAL FINANCIAMIENTO DE LA INVERSION= P+C $ 1,330 $ 1,426 $ 1,708

 $ -

RESULTADOS

VENTAS NETAS $ 1,000 $ 1,200 $ 1,800

CV $ 700 $ 840 $ 1,260
UTILIDAD BRUTA $ 300 $ 360 $ 540

GASTOS OPERACIÓN
ADMON $ 30 $ 130 $ 135
VENTA $ 50 $ 55 $ 155
RESULTADO OPERACIÓN $ 220 $ 175 $ 250

CIF $ 5 $ 4 $ 4
RESULTADO FINANCIERO $ 215 $ 171 $ 246

ISR/PTU $ 108 $ 86 $ 123

RESULTADO EJERCICIO $ 108 $ 86 $ 123

CV $ 700.00 $ 840.00 $ 1,260.00
INVI $ - $ 100.00 $ 150.00
INVF $ 100.00 $ 150.00 $ 200.00
CN $ 800.00 $ 890.00 $ 1,310.00
 LIQUIDEZ Y SOLVENCIA
AÑO 1 AÑO 2
RAZÓN CIRCULANTE AC/PC 475 457.5 666
PRUEBA DE ACIDO AC-INV/PC 375 457.5 516

RENTABILIDAD

MARGEN BRUTO/RENTABILIDAD UB/VN 300 1000 360

MARGEN OPERATIVO UO/VN 220 1000 175
MARGEN NETO UN/VN 107.5 1000 85.5
UN/AT 107.5 1330 85.5
UN/CS 107.5 300 85.5

CICLO EFECTIVO

ROT CXC (VN/CXC) $ 1,000.00 $ 75.00 $ 1,200.00

ROT INV (CV/INV) $ 700.00 $ 100.00 $ 840.00
ROT CXP (CN/P) $ 800.00 $ 100.00 $ 890.00
CICLO DE EFECTIVO Ciclo de Efectivo

ESTRUCTURA

PACP/AT 457.5 1330 475.5

PALP /AT 100 1330 90
RAZÓN DE DEUDA/ESTRUCTURA PT/AT 557.5 1330 565.5
RAZÓN DE DEUDA DE CAPITAL PT/CC 557.5 772.5 565.5

RENDIMIENTO SOBRE INVERSIÓN RSI (RE/AT) 107.50 1330.00 85.50

EVA

AÑO 1 AÑO2 AÑO3

UODI 107.50 85.50 123.00

Total de recursos sobre l 872.50 950.50 1065.00
un costo de capital
Costo de capital 10% 10% 10%
Total $ 87 $ 95 $ 107
EVA $ 20 -$ 10 $ 17
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 1 AÑO2 AÑO3 %
475.5 1138 643 1.04 1.40 1.77 104% 140% 177%
475.5 938 643 0.82 1.09 1.46 82% 109% 146%

1200 540 1800 0.30 0.30 0.30 30% 30% 30%

1200 250 1800 0.22 0.15 0.14 22% 15% 14%
1200 123 1800 0.11 0.07 0.07 11% 7% 7%
1426 123 1708 0.08 0.06 0.07 8% 6% 7%
300 123 300 0.36 0.29 0.41 36% 28% 41%

ROTACIONES
VECES DÍAS
$ 80.00 $ 1,800.00 $ 85.00 13.33 15.00 21.18 27 24 17
$ 150.00 $ 1,260.00 $ 200.00 7.00 5.60 6.30 51 64 57
$ 150.00 $ 1,310.00 $ 300.00 8.00 5.93 4.37 45 61 82
33 28 -8

1426 643 1708 0.34 0.33 0.38 34% 33% 38%

1426 80 1708 0.08 0.06 0.05 8% 6% 5%
1426 723 1708 0.42 0.40 0.42 42% 40% 42%
860 723 985 0.72 0.66 0.73 72% 66% 73%

1426.00 123.00 1708 0.08 0.06 0.07 8% 6% 7%

20 -10 17
NOTAS
UTILIDAD NETA Y RESULTADO DEL EJERCICIO ES LO MISMO