TESORERÍA NACIONAL

GUIA DE USUARIO

CONSTANCIAS DE RETENCIÓN ISR

AUTOMÁTICAS

TESORERÍA NACIONAL

Guatemala, mayo de 2022

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TABLA DE CONTENIDO

ANTECEDENTE ....................................................................................................................................................... 3
DESCRIPCIÓN DEL PROCESO................................................................................................................................... 4
ETAPA 1 (DETERMINAR IMPUESTO) ..................................................................................................................................4
ETAPA 2 (CALCULAR IMPUESTO Y ALMACENAR INSUMOS)....................................................................................................4
ETAPA 3 (ENVIAR FECHA DE PAGO) ..................................................................................................................................5
ETAPA 4 (ACTUALIZAR Y GENERAR) ..................................................................................................................................5
ETAPA 5 (EMITIR Y DESCARGAR) ......................................................................................................................................8
ANEXOS ................................................................................................................................................................. 9
REENVÍO DE FECHA DE PAGO NO ACTUALIZADA EN EL SISTEMA DE RETENCIONES WEB SAT (DESCENTRALIZADAS) ........................9
ANULACIÓN DE PAGOS (DESCENTRALIZADAS) ..................................................................................................................10

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ANTECEDENTE
En el contexto de la automatización de las herramientas para la emisión y pago de constancias de
Retención del Impuesto Sobre la Renta (RetenISR) se desarrolló un mecanismo entre la Superintendencia
de Administración Tributaria (SAT) y el Ministerio de Finanzas Públicas para la emisión de Constancias de
Retención automáticas, mismo que permite dar cumplimiento al Artículo 38. Retenciones del Impuesto
Sobre la Renta de la Ley del Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado, Decreto número 16-
2021 del Congreso de la República.

Determinación del Impuesto. Dentro del Sistema Informático de Gestión -SIGES-, para los documentos
liquidados como Factura Electrónica en Línea se procedió con la generación de forma automática el monto
de ISR dentro de los módulos de CYD, COM-DEV, PROCESO DE COMPRA, ORDEN DE COMPRA, ORDEN DE
PAGO y CONTRATOS.

Envío Fecha de Pago. Dentro del Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN-, se implementó dentro de
la funcionalidad de Tesorería un proceso automático con ejecución diaria, que envía al Sistema de
Retenciones Web de la Superintendencia de Administración Tributaria -SAT- la Fecha de Pago de todos
los pagos realizados el día anterior correspondientes a Comprobantes Únicos de Registro (CURs) de
egresos habilitados en la modalidad de determinación automática del impuesto, lo que permitirá contar
con Constancias de Retención ISR emitidas con la Fecha de Pago posterior a la generación de estas por
parte de la Superintendencia de Administración Tributaria -SAT-.

Emisión de Constancia de Retención. Dentro del Sistema de Retenciones Web de la Superintendencia

de Administración Tributaria -SAT- se emite y descarga la Constancia de Retención ISR, para lo cual las
Unidades Ejecutoras (Compradoras) deben contar con usuario debidamente creado y habilitado para el
efecto.

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DESCRIPCIÓN DEL PROCESO

Etapa 1 (Determinar Impuesto) está a cargo de cada Unidad Ejecutora (Compradora) y se realiza dentro
del Sistema Informático de Gestión -SIGES-, para los documentos liquidados como Factura Electrónica en
Línea en los cuales se realiza una consulta a SAT para determinar el impuesto.

Etapa 2 (Calcular Impuesto y Almacenar Insumos) está a cargo de la Superintendencia de

Administración Tributaria -SAT- y se realiza dentro del Sistema de Retenciones, recibiendo las consultas
realizadas por el Sistema Informático de Gestión -SIGES- y en base a éstas proceder con el cálculo del
Impuesto y correspondiente envío.

Para detalles adicionales de ambas etapas, referir al documento “GUÍA DE CAMBIOS: Liquidación de Facturas
Electrónicas en Línea (FEL) afectas a monto de retención del Impuesto Sobre la Renta -ISR-” mismo que se encuentra
publicado en el área de noticias del Sistema Informático de Gestión -SIGES- y Sistema de Contabilidad
Integrada -SICOIN- con asunto “Aplicación automática del cálculo de la deducción de ISR” en fecha
01/04/2022.

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Etapa 3 (Enviar Fecha de Pago) está a cargo de la funcionalidad de Tesorería dentro del Sistema de
Contabilidad Integrada -SICOIN- y consiste en un proceso automático con ejecución diaria, que envía al
Sistema de Retenciones de la Superintendencia de Administración Tributaria -SAT- la Fecha de Pago de
todos los pagos realizados el día anterior correspondientes a Comprobantes Únicos de Registro (CURs) de
egresos habilitados en la modalidad de determinación automática del Impuesto Sobre la Renta -ISR-.

Etapa 4 (Actualizar y Generar) está a cargo de la funcionalidad de Emisión de Constancias dentro del
Sistema de Retenciones Web de la Superintendencia de Administración Tributaria -SAT- y consiste en
actualizar la Fecha de Pago enviada en el registro del Código Estado, NIT del Agente Retenedor, NIT del
Emisor de Factura, Serie Factura y Número Factura, lo que habilitará la generación de la Constancia de
Retención del Impuesto Sobre la Renta -ISR-.

Para dar visibilidad sobre la ejecución del proceso automático, se implementó la opción “Tesorería ->
Operaciones de Caja -> Retención Automáticas ISR”. En el ámbito de la ejecución de la Presidencia de la
República, Ministerios de Estado, Secretarías y Otras Dependencias del Ejecutivo y la Procuraduría General
de la Nación, dicha opción estará a cargo de Tesorería Nacional. En el ámbito de la ejecución de las
entidades Descentralizadas, Autónomas y Empresas Públicas, dicha opción estará a cargo de los
Departamentos o Unidades de Tesorería respectivos.

La opción provee un conjunto de 3 pantallas que se describen a continuación:

NIVEL 1
Brinda un listado de fechas correspondientes a los pagos realizados, donde se despliega el Total de
Facturas correspondientes a la modalidad de determinación automática del impuesto, así mismo se
determina cuántas de esas facturas fueron actualizadas y cuántas no fueron actualizadas por el Sistema
de Retenciones Web de la Superintendencia de Administración Tributaria -SAT- con la Fecha de Pagado.

Para conocer el Detalle por Entidad se selecciona el registro en la fecha requerida y se presiona el botón
“→” lo que permitirá visualizar una segunda pantalla.

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NIVEL 2
Basado en la fecha seleccionada en el Nivel 1, se desplegará un listado de entidades asociadas a la entidad
que gestiona tesorería seleccionada inicialmente, indicando para cada una el Total de Facturas
correspondientes a la modalidad de determinación automática del impuesto, así mismo se determina
cuántas de esas facturas fueron actualizadas y cuántas no fueron actualizadas por el Sistema de
Retenciones Web de la Superintendencia de Administración Tributaria -SAT- con la Fecha de Pagado.

La prioridad de visualización la tendrán los registros que el campo “No Actualizadas SAT” sea mayor a cero
(0), es decir, el resto de registros estarán ocultos por omisión y solamente se desplegaran si se indican en
los filtros implementados, por ejemplo: Campo igual a “Actualizadas SAT”, Operador igual a “Mayor a” y
Valor igual a “0” y presionar el botón de lupa, se desplegará la información.

Para conocer el Detalle por Unidad Ejecutora se selecciona el registro en la entidad requerida y se presiona
el botón “→” lo que permitirá visualizar una tercera pantalla.

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NIVEL 3
Basado en la fecha seleccionada en el Nivel 1 y la entidad seleccionada en el Nivel 2, se desplegará un
listado detallando la Unidad Ejecutora, Código Estado, NIT del Agente Retenedor, NIT del Emisor de
Factura, Serie Factura, Número Factura, Monto ISR Retenido, Número de CUR, Estado de Actualización
SAT, Número de Constancia Generada por SAT, Fecha y Hora de Actualización SAT.

La prioridad de visualización la tendrán los registros que el campo “Estado” sea igual a
NO_ACTUALIZADA_SAT, es decir, el resto de registros estarán ocultos por omisión y solamente se
desplegaran si se indican en los filtros implementados, por ejemplo: Campo igual a “Estado”, Operador
igual a “No Nulo” y presionar el botón de lupa, se desplegará la información.

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Etapa 5 (Emitir y Descargar) está a cargo de la funcionalidad de Consulta Constancias de Retención

dentro del Sistema de Retenciones Web de la Superintendencia de Administración Tributaria -SAT- y
consiste en emitir y descargar la Constancia de Retención del Impuesto Sobre la Renta -ISR-, esto a cargo
de cada Unidad Ejecutora.

Para detalles adicionales de la etapa, referir a los documentos “Manual de Usuario del Sistema Retenciones WEB
-ISR- Centralizadas” o “Manual de Usuario del Sistema Retenciones WEB -ISR- Descentralizadas” dependiendo del ámbito
de ejecución, los cuales fueron elaborados por la Superintendencia de Administración Tributaria -SAT- y
se encuentran publicados en su Portal, sección Biblioteca en Línea.

https://portal.sat.gob.gt/portal/biblioteca-en-linea-sat/software/sistema-retenciones-web-isr/#link-agenciavirtual

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ANEXOS

Reenvío de Fecha de Pago No Actualizada en el Sistema de Retenciones Web SAT

(Descentralizadas) Verificar si en la Pantalla (NIVEL 1) de la opción “ISR Retención Automáticas” se
visualiza el botón “Ejecutar” con figura de rayo.

Si no se visualiza dicho botón, se debe solicitar al Administrador Local de Usuarios de SICOIN

(Descentralizadas) se asigne y active la función “11008 ISR Retención Automáticas” al usuario
responsable.

Una vez asignada la función al usuario responsable, proceder a seleccionar el registro con la Fecha
en donde la columna “No Actualizadas SAT” tenga valor mayor a cero (0) y presionar el botón
“Ejecutar” con figura de Rayo.

Después de dicha acción, el sistema desplegará el mensaje de OPERACIÓN REALIZADA CON ÉXITO y las
facturas no actualizadas aparecerán ya como actualizadas, y las Constancias de Retención podrán
ser descargadas en el Sistema de Retenciones Web de SAT.

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Anulación de Pagos (Descentralizadas) Cuando se procede a anular pagos indistintamente del medio
de pago Transferencia o Cheque.

La funcionalidad de anulación de pago, verificará si la Factura Electrónica en Línea -FEL- ya tiene una
Constancia de Retención de ISR asociada, de ser el caso devolverá el siguiente mensaje de error.

Lo que procede entonces, es gestionar la eliminación de la Constancia de Retención de ISR en el Sistema

de Retenciones Web de SAT.

Referir al documento “Manual de Usuario del Sistema Retenciones WEB -ISR- Descentralizadas” el cual fue elaborado
por la Superintendencia de Administración Tributaria -SAT- y se encuentra publicado en su Portal, sección
Biblioteca en Línea.
https://portal.sat.gob.gt/portal/biblioteca-en-linea-sat/software/sistema-retenciones-web-isr/#link-agenciavirtual

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