PRESUPUESTO EMPRESARIAL

TRABAJO FINAL

ELABORADO POR:
FERMIN CABALLERO ESCORCIA

DOCENTE
WISTON FONTALVO

UNIVERSIDAD LIBRE DE BARRAN

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS ADMINISTRAT
ADMINISTRACIN DE NEGOCIOS INTERNACI

BARRANQUILLA / ATLANTICO
6/1/2022
STO EMPRESARIAL

BAJO FINAL

ORADO POR:
BALLERO ESCORCIA

OCENTE
N FONTALVO

AD LIBRE DE BARRANQUILLA
MICAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
EGOCIOS INTERNACIONALES

ILLA / ATLANTICO
TRABAJO FINAL

EMPRESA COSTA
FERMIN CABALLERO ESCORCIA

BALANCE GENERAL AÑO1

Caja 8,500,000 Ob. Financieras
ACTIVO CORRIENTE

CORRIENTE
Inv. Temp - Proveedores

PASIVO
CxC 3,500,000 Pasivo Laboral
Inventario 10,000,000 Impuestos
Otros Activos - Total Pasivo cte.
Activo corriente 22,000,000 Proveedores LP

PASIVO
L/P
PPYE 3,500,000 Ob. Fin Largo Plazo
Edificaciones 2,000,000 Total Pasivo LP
Vehículos 3,000,000 Capital

PATRIMONIO
ACTIVO FIJO

Depreciación (500,000) Utilidad Retenida

Reservas
Utilidad Ejercicio
Activo Fijo 8,000,000 Total Patrimonio
Total Activo 30,000,000 Total P+Pat

Los directivos de la empresa costa, en busca de optimizar su operación para el siguiente año
Planteamiento

en un 40% para el siguiente periodo, con esta inversión estiman una optimización del 10% e
proveedores para disminuir los costos de producción, al mismo tiempo han definido que su
15% de Rentabilidad Neta de los ingresos mínimos para cubrir el punto de equilibrio Financie

Los proveedores nos están ofreciendo las siguientes alternativas

con Proveedor
Negociación

Descuento en los costos unitarios del 5% pero otorgando crédito a 60dias del 30% de
Descuento en los costos unitarios del 6% por compra de contado
Descuento del 4% con crédito a 60dias del 50% de los productos

Costo unitario $ 3,200 %MCB

Actuales

Q comprada 53,125Uds Disminucion gasto op

Datos

Precio Venta $ 5,000 Rn / PE financiero

Qv 50,000 OP Prov descuento

1er Trimestre 2do Trimestre 3er Trimestre

Históricos

Ingresos 20% 10% 30%

Datos

Gastos Operativos 20% 40% 10%

 Históricos
Datos Gastos financieros / Ingresos 1% 1% 1%

Proyeccion
Qv 70,000Uds 14000 7000 21000
Costo V $ 3,008
Pv $ 7,520

Ingreso Qv*Pv $ 105,280,000 $ 52,640,000 $ 157,920,000

Costo Ve Qv*Cunit 42,112,000 21,056,000 63,168,000
Utilidad Bruta 63,168,000 31,584,000 94,752,000
Gasto Operativo $ 35,247,744 $ 17,623,872 $ 52,871,616
Utilidad Operativa $ 27,920,256 $ 13,960,128 $ 41,880,384
Gasto Financiero $ 1,052,800 $ 526,400 $ 1,579,200
UADI $ 26,867,456 $ 13,433,728 $ 40,301,184
Ts 33% $ 8,866,260 $ 4,433,130 $ 13,299,391
Utilidad Neta $ 18,001,196 $ 9,000,598 $ 27,001,793
Rentabilidad neta 17% 17% 17%

$ 17,897,600
Pequi
Utilidad 15% $ 9,075,136

PRESUPUESTO EMPRESA COSTA AÑO 2

Meta %Rn> 15%

Prop. crecimientoIngresos 40%
estado de resultado año 1
Ingresos $ 250,000,000
Costo Venta $ 160,000,000
Utilidad Bruta $ 90,000,000
Gastos de Operación $ 93,000,000
Utilidad Operativa -$ 3,000,000
Gastos Financieros $ 4,000,000
UADI -$ 7,000,000
Impuestos 34% $ -
Utilidad Neta -$ 7,000,000

Prpuesta Inversion Inversion Ingresos Productividad

Actual 255,000,000 $ 250,000,000 102%
Año 2 -$ 0
Año 2(F)
 ESTADO DE RESULTADOS AÑO 1 Situación Inicial
500,000 Ingresos 250,000,000
4,600,000 .- Costo Venta 160,000,000
3,850,000 .= Utilidad Bruta 90,000,000
15,000,000 .- Gastos de Operación 93,000,000
23,950,000 .= Utilidad Operativa - 3,000,000
,- Gastos Financieros 4,000,000
2,000,000 .= UADI - 7,000,000
2,000,000 .- Impuestos 34% -
8,000,000 .= Utilidad Neta - 7,000,000
2,550,000 %RN -3%
500,000
(7,000,000)
4,050,000
30,000,000

n para el siguiente año, contemplan hacer una inversión en PPYE para incrementar sus ventas
optimización del 10% en sus gastos operativos y lograr una buena negociación con los
o han definido que su %MCbruto será del 60%, esperando una utilidad neta equivalente al
o de equilibrio Financiero.

o crédito a 60dias del 30% de los productos

e contado
oductos

60%
10%
15%
6%

4to Trimestre Total

40% 100%
30% 100%
 1% 1%
solucion de parcial
PE FIN PE ECO PE financiero
28000 70000 $ 8,045 $ 42,238 $ 40,227

$ 210,560,000 $ 526,400,000 $ 60,500,907 $ 317,629,760 $ 302,504,533

84,224,000 210,560,000 $ 24,200,363 $ 127,051,904 $ 121,001,813
126,336,000 315,840,000 $ 36,300,544 $ 190,577,856 $ 181,502,720
$ 70,495,488 $ 176,238,720 $ 20,255,704 $ 176,238,720 $ 176,238,720
$ 55,840,512 $ 139,601,280 $ 16,044,840 $ 14,339,136 $ 5,264,000
$ 2,105,600 $ 5,264,000 $ 605,009 $ 3,176,298 $ 5,264,000
$ 53,734,912 $ 134,337,280 $ 15,439,831 $ 11,162,838 $ -
$ 17,732,521 $ 44,331,302 $ 5,095,144 $ 3,683,737 0
$ 36,002,391 $ 90,005,978 $ 10,344,687 $ 7,479,102 0
17% 17% 17% 2%
45,375,680
67,724,896

Inversion Actual Montos $ % Participacion

Infraestructura 2,000,000 1%
Gasto Fijo 93,000,000 36%
Inventario 160,000,000 63%
total 255,000,000 100%
37% 33.48%
parcial
PE economico
55,237

Remanente operativo
$ 415,379,359 $ 415,379,359
$ 166,151,744
$ 249,227,616
$ 176,238,720 $ 139,069,009 $ 37,169,711
$ 72,988,896
$ 5,264,000
$ 67,724,896
$ 22,349,216
$ 45,375,680
11%

Necesidad Fondo
 PRESUPUESTO DE VENTAS
TRIMESTRAL 1 2 3 4
PRESUPUESTO DE INGRESOS $ 105,280,000 $ 52,640,000 $ 157,920,000 $ 210,560,000
META $ 83,075,872 $ 41,537,936 $ 124,613,808 $ 166,151,744
PPTO UDS 14,000Uds 7,000Uds 21,000Uds 28,000Uds
META UDS 11,047Uds 5,524Uds 16,571Uds 22,095Uds
LOGRO DE VENTAS 80% 70% 100% 80%
NOMINA TOTAL $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000
CUMPLIMIENTO REAL 101% 89% 127% 101%
PAGO REAL DE LA NOMINA $ 5,069,101 $ 4,435,464 $ 6,336,376 $ 5,069,101
TOTAL
$ 526,400,000
$ 415,379,359 79%
70,000Uds
55,237

$ 5,000,000
0%
$ 20,910,042