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CONVOCATORIA ASAMBLEA GENERAL ORDiNARIA DE PROPIETARIOS

Fecha Convocatoria: Sabado Dieciseis (16) Marzo de 2O24
Fecha Asamblea: Domingo Catorce (14) De Ab「il DeI 2024
Hora: Ocho De La Ma斤ana (8:00AM)
しugar: Pa「queade「o de la porteria p「incipaI.

Ei susc両O administrado「 de Ia ``UNIDAD RESIDENCiA」 EL LIMONAR I ETAPA B’’・ de la propiedad horizontai,

COn base en las facultades legaIes y estatuarias, COnSagradas en eI ArticuIo 39 de ia ley 675 de 2001 y en el
ArticuIo 47 deI 「eglamento de Propiedad HorizontaI y ∞ntenidos en la esc証ura p的=ca NO. 458 deI 18 de ab刷
de 1983 de la Notaria Sexta (6 a) deI ci「culo de CaIi, y dent「o dei te「mino legai pa「a ∞nVOca「 de acuerdo ∞n el
Articulo 38 de la ley 675 de 2001 , Se Permite ∞nVOca「 a tOdos Ios propietarios a ia ceIebraci6n de la ASAMBLEA
GENERAL ORDINARIA, de acuerdo con lo expuesto en el encabezado.

EI o「den del dia para la Asamblea Gene「al O「dinaria, eS eI siguiente:

1. Firma de asistencia yve輔caci6ndel qu6肥m.

2. Lectu「a yaprobaci6n deI o「den deI dia.
3. Elecci6n dei p「esidente, Secretario de la AsambIea y Comisi6n Verificado「a.
4. informes Administrativos y Consejo de Administraci6n.
5. informe de comite enlucimiento de la Unidad ResidenciaI.
6. Presentaci6n y aprobaci6n de estados financie「os a diciembre 31 de 2022 y 2023.
7. P「esentaci6n y aprobaci6n de p「esupuesto de ingresos y gastos para eI 2024.
8. Ele∞i6n del consejo administrativo.
9. Eiecci6n de Reviso「Fisca上
10. EIecci6n Comite de convivencia.
11. Eiecci6n del comite de manejo de 「esiduos sdidos.
12. ProposicIOneS y VarlOS.

Observaciones:

1. Los p「opietarios que no puedan asistir, ped「an oto「ga「 poder a ot「a pe「SOna, a traV色S de documento
escrito debidamente firmado, Sin que una misma pe「sona pueda 「epresentar a mas de veinticin∞

P「OPietarios (Articuio 45 paragrafo 3 R.P・H).

2. Se anexa copia de los estados financieros a diciembre 31 de 2023 y el presupuesto de1 2024 que sefa
SOmetido a aprobaci6n de la hono「abIe Asambiea.
3. Se anexa copia de la pdiza de areas comunes y函Vadas・
4. Du「ante eI termino de esta convocatoria (15 dias caIendario), Se mantend「an Ios lib「os ∞ntables y
demas documentos a disposici6n de los propietarios, du「ante horas habiles en que se p「esta serviCIO
de administraci6n, Para que Puedan 「evisa「 CuentaS y SO=citar las aclaraciOneS que 「equIeren O
=amando a=eIefono 331 97 80 -331 97 81 - 3153492262
5. Con el animo de ha∞「 una Asambiea mas ag時eficiente, y P「Oductiva, Se 「eCibi「an una semana antes

y de forma esc両a, las propuestas pa「a disousi6n en las miSma.

6. Po「 ningl]n motivo se trataran temas pe「SOnales.

哩喧しAdjunto en∞nt「a「a un formato pa「a diIigenciar, Si usted io desea, en caSO de tener que oto「gar poder
especiaI, a Ot「O(a) pe「sona. Ei pode「 debe「a d噂encia「se en forma cla「a∴eS deci「 escribir su n叩b「e y ape冊os
en let「a Iegibie con nume「O de cedula y firma「lo・ Por favo「 adjunt
SE ACEPTAN PODERES COMP」ETAMENTE DiLiGENCiADOS

蓄ia de su ceduIa de cludadan-a SOLO

Agradezco Ia atenci6n prestada.

Atentamente ;

LEZ DELGADO
Administ「ador y Representante Legai

Calle 15 No. 63 -OI Tel. 3319780/81 Cel. 315349 22 62 CaIi Colombia

limonarb8@gmail.com
Santiago de Cali, Marzo 16 del 2024

Señor Administrador
ASAMBLEA ORDINARIA DE PROPIETARIOS
UNIDAD RESIDENCIAL EL LIMONAR 1 ETAPA B – PROPIEDAD HORIZONTAL
Cali

Yo, _________________________________________________________mayor de edad

vecino de Cali, identificado como aparece al pie de mi firma, en mi calidad de propietario
inscrito del Apartamento _____ Bloque ______, manifiesto que confiero poder suficiente a
_______________________________________ C.C. __________________, para que en
mi nombre y representación asista a la ASAMBLEA ORDINARIA DE PROPIETARIOS,
convocada para el día 14 de abril de 2024. Mi apoderado tiene las facultades con voz y
voto, de proponer, de decidir y de aprobar. Este poder será suficiente para una eventual
segunda convocatoria.

Atentamente, Propietario __________________________________

Acepto, Representante ____________________________________

Calle 15 No. 63 – 01 Tel. 3319780/ 81 Cel. 315 349 22 62 Cali Colombia

limonarb8@gmail.com
 minados e1 31 de diciembre de 2O23 y 2O22
lp調bi尋調のs)

之o王事 20ま之
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFEC¶VO (Nota 3) 367,49与,038 323,103,422 44,391,616
-6,609,279
CUENTAS POR COBRAR (Nota 4 ) 63′129,6与8 69,738,937
OTRAS CUENTAS POR COBRAR (Nota 5) 2,163,334 222,967 1,940,367
丁OTAしACTIVOS CORRIENTES 432,788,030 393,06与,3之5 39,7まま′70与
ACTIVOS NO CORRIENTES
CUENTAS POR COBRAR (Nota 4 A ) 206,17与,与68 17与,与10,与88 30,664,980
DETERIORO CUENTAS POR COBRAR (Nota 6) -10与,与82,13与 -10与,与82,135 0

PROPIたDAD P」ANTA Y EQUIPO

CONSTRUCCIONES EN CURSO-POZO aCuifero 与2,799,647 38,706,750 14′092,897
ANDAMIOS 21,073,3与3 21,073,3与3 0

CERCA ELECTRICA 23,350,140 23,3与0,140 0

DETERIORO DE ACTIVOS (Nota 7) 39′867,326 30,982′622 8,884,704

TOTAしACTIVOS叩OS 与7,雷5与,8宣4 5之,147,621 5,之08, 19雷
DIFERIDOS 0 0

TOTAしACTIVOS
￣ ￣ ￣ ￣￣ 臆臆臆臆臆臆臆臆 臆 臆 臆 臆
590.737.之プア 51与.宣41.事99 75,与9与,878

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
OTRAS CUENTAS POR PAGAR (Nota 8)
ー44,269
GASTOS POR PAGAR 7,181,048 7,22与,317
RETENCION EN LA FUENTE 632,3与3 与99,000 33,3与3
RETENCION DE INDUSTRIA Y COMERCIO 640,814 170,000 470′814
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 19,296,964 13,000,6与8 6,296,306
OTROS PASIVOS (Nota 9) 90,000,000 82,000,000 8,000,000
DIFERIDOS (Nota lO) 1与,164,168 13,833,517 1,330,6与1

TOTAしPASIVOS CORRIENTES 1雷2′91与,雪47 11e,828,492 16,086,855

TOTAL PASIVOS 宣3之・9宣与′347 1宣6′828′49之 16′086′855

PATRIMONIO (Nota ll)

EXCEDENTE (DE円CIT) DEL PERIODO 49′372,与07 -13,728,777 63,101,284
EXCEDENTE (DE円CIT) DE PERIODOS ANTERIORES 396,913,276 410,642,053 (13,728,777)
IMPACTO POR ADOPCION POR PRIMERA VEZ A NIF -122,864,103 -122,864,103 (0)
RESERVAS 工34,400,2与1 124′263′73与 10I136I与16
TOTAL PA丁RIMONIO 4与7.8之宣.9事0 398.3宣之.907 59′与09,0之雷

三三三三揚言,。。。軸n。n.,。r。S 590′737′277 51抑: 75’59汐8‥一

し-q上中『 「主項「すむ
LEYDA MIしENA PARRA G
豊国星図
CARしOS ALBERTO ESCOBAR
Contad○○ Revisor Fiscai
T.P. No 24,906-T T.P, No 43.582-T
UNIDAD RESIDENCIAL EL 」iMONAR I ETAPA B
ESTADO DE RESUしTADOS POR軋ANO QUE TERMINA Aし31 DE DICIEMBRE DE 2O23

(Vaiores Exp「esados en pesos CoIombianos)

iNGRESOS OPERACIONALES
Cuotas de Administraci6n
Administracion Zona VehicuIar
Cuotas de Intereses
Muitas
(-) Descuentos Pronto Pago
TOTA」 INGRESOS OPERACiONAしES 97之,930,787 836,487,847 136,44之.940

GASTOS OPERACIONA」ES
Gastos de Personai (12) 222,与92,607 216,69与,679 5,896,9之8
Prestaciones Sociaies 3与,723.172 37,099,192 -1 ,376,020
Tempo「aIes 0 8与6,186 -856,1 86
Hono「a「ね5 与8.710,118 与6,799,628 1 ,91 0,490
Procesamiento EiectroniCO Datos -Exogena 6与0,000 0
Segur05 91.433,063 70,037,988 21.395,075
Vigiiancia P「lVada 428,844,296 364,679,070 64,165,226
Gastos Medicos y D「Oga 1,602,与00 1,33与,900 266,600
Transportes fietes y acarreos 2.082,700 1,71之,300 370,400
Publicaciones 81,与○○ 2与9,600 -178,1 00
Reca「ga Extintores 与6与,000 981,000 -416,000
Mantenimiento y repa「aciOneS 20,803,347 17,73与,961 3,067,386
PIan SGIR5 之,162,与00 0 2,162,500
1 nstalaciones Eiectricas 2,63ら318 2,S3与,000 96.31 8
Deterioro 8.884.704 8,884,704 0
EIementos de aseo 6.919,476 4,002.864 2,91 6.61 2
戸umigaci∂n 930,000 840,000 90,000
Ut出es papeierねy fotocopIaS 2,777,490 4,61与,687 -1 ,838,1 97
Combustlbles y Lub「icantes 1,6与0,9与9 1,941,276 -290,317
ServiciO TeIefono, Celula「 e lntemet 3,883,63与 4,与15,846 -632,21 1
Energia eIect「ica 13,170,787 11,107.091 2,063,696
Acueducto y alcantar川ado 3,714,063 3.629,4与之 84.61 1
Reparaciones Iocativas 34,033,402 39,331,202 -5,297.800
Cafeteria 223,160 与4.与00 168,660
Ar「endamientOS 49与,000 0 495, 000
Gastos de As∂mbiea 2,6与7,600 1,9○○,7与0 756, 850
Gastosしegales 299,644 1,031,831 -732,1 87
Pian de GestiOn y Segu「ldad en ei T「abajo 与,82之,928 7,021,707 -1. 1 98,779
Cor「eo, Portes, TeIegrama 42,700 43,9与0 -1 ,250
Empastada deしibros 4与8,与00 711,与00 -253,00○
ReemboIso Da斤os a Terce「os ○ 120,○○0 -1 2○○000
Fondo de lmprevistos 10,136,与16 8,806,440 1.330,076
Obsequio dIa Sec「eta「ia y Ot「os 441,264 411,200 30,064
EIementos de Bioseguridad 0 91之,200 -91 2.200
TOTAしGASTOS OPERACIONAしES
INGRESOS NO OPERACIONAしES
」avande「ia

RendimlentOS FinancierOS
Aprovechamientos
Re活tegro de Costos y Gastos

Ajuste aI Peso
TOTAしiNGRESOS NO OPERACiONAしES
cASTOS NO OPERACIONAしES
G∂StOS Financieros

Ajuste al Pe§O

ActivIdades comunitarias
Donaciones
Demandas Laboraie5
Costos y Gastos de Ejercicios AnterlOreS
TOTAL GASTOS NO OPERACiONALES 18,048,うう0

49,372,507

し一叩d(主下も÷ひ
LEYDA MIしENA PARRA G
Contado「

T.P No 24.906-T
 POLITICAS CONTABLES Y NOTAS EXPLICATIVAS DE LOS ESTADOS
FINANCIEROS POR EL AÑO QUE TERMINA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

NOTA 1
De Carácter General

Conjunto Residencial el Limonar 1 Etapa B, es una entidad de naturaleza civil, sin ánimo
de lucro, legalmente constituida mediante Personería Jurídica No 1291 del 31 de
Diciembre de 1985, expedida por la Secretaria de Gobierno, Convivencia y Seguridad
del Municipio de Santiago de Cali, sin aporte de capital y exenta al impuesto a las
ganancias, su propósito es la administración, mantenimiento, seguridad y vigilancia de
los bienes comunes de los copropietarios. La copropiedad se rige por lo establecido en
la Ley 675 de 2001 y por otras normas legales que reglamentan la propiedad horizontal
en Colombia.
Es un ente Jurídico identificado con el Nit. 890.33.366-1 ubicado en la Calle 15 No 63-
01 en la Ciudad de Cali y su organismo dirigente es la Asamblea General de
Copropietarios y el Consejo de Administración, su representante legal es el
administrador.
Periodo Contable: El periodo contable se está presentado entre el 1 de enero al 31 de
diciembre de 2023 comparativo con el 2022, al cabo del cual la copropiedad emite
informes financieros y el resultado de sus operaciones.
Los Estados Financieros se preparan y se presentan de acuerdo con normas de
contabilidad de general aceptación que en Colombia son aplicadas por disposiciones
legales.

NOTA 2
POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES

Los estados financieros se han elaborado de acuerdo con las normas de información
financieras para Microempresas, contenidas en el Decreto 2706 de 2012, y otras normas
que lo modifican, adicionan, complementan o sustituyen.
En cumplimiento de lo establecido en la Ley 1314 de 2009, por medio de la cual “se
regulan los Principios y Normas de Contabilidad e Información Financiera y de
Aseguramiento de información Aceptados en Colombia, se señalan las autoridades
competentes, el procedimiento para su expedición y se determinan las entidades
responsables de vigilar su cumplimiento”, reglamentada mediante Decreto 2706 de
2012 y Decreto 3019 de 2013, además de la Circular Externa 05 de Febrero 27 de 2014,
Circular Externa 13 de septiembre 28 de 2015, Resoluciones 2015110009615 de
noviembre 13 de 2015, Resolución 2016210002975 de Abril 20 de 2016 expedidas por
la Superintendencia de la Economía Solidaria y la Orientación Técnica 001, 014 y 015
del Consejo Técnico de la Contaduría, así como los diferentes Conceptos de las
autoridades competentes y considerando la derogatoria de la anterior normatividad
contable, Decretos 2649 y 2650 de 1993, los cuales tuvieron vigencia hasta el 31 de
diciembre de 2014, LA UNIDAD RESIDENCIAL EL LIMONAR 1 ETAPA B P.H,
identificado con NIT. 890.331.366-1 y ubicada en la Calle 15 No. 63-01 de la ciudad de
Santiago de Cali, Valle del Cauca, República de Colombia, que en adelante se denominará
LA COPROPIEDAD, procede a acogerse a la misma expidiendo el presente MANUAL DE
POLÍTICAS CONTABLES, procurando utilizar un lenguaje sencillo, al alcance de los
diferentes usuarios de la información financiera.

Para lo anterior, LA COPROPIEDAD hizo su convergencia a normas Nif en el año 2016.

1
Se clarifica que los terrenos sobre los que la Unidad Residencial El Limonar 1 etapa B
realizo adecuaciones y mejoras tienen la connotación de usufructo, por lo tanto, no se
pueden manejar como activos fijos de la misma, bajo normas Nif, pues estos dineros
invertidos debieron ser considerados contablemente como mantenimientos de la
copropiedad.

Reconocimiento de Ingresos, Costos y Gastos

Los Ingresos, costos y gastos se contabilizan sobre la base de causación.

Reconocimiento de Efectivo y Equivalente al Efectivo

Se reconocerá como efectivo los valores recibidos por recaudo de parte de los
propietarios, arrendatarios o de terceros relacionados.
Los equivalentes de efectivo son inversiones a corto plazo, de gran liquidez, fácilmente
convertibles en importes determinados de efectivo.
Se reconocerá como saldo en bancos el efectivo mantenido en instituciones financieras
debidamente autorizadas por la superintendencia financiera.

Reconocimiento de Cuentas por Cobrar y otras Cuentas por Cobrar

Las cuentas por cobrar se reconocen inicialmente por su costo, esto es el valor registrado
en la factura o documento equivalente. Cuando las cuentas por cobrar no son canceladas
en el plazo establecido se causan unos intereses de mora.

Cuando no hay certeza de poder recuperar una cuenta por cobrar, se establece la cuenta
de deterioro (provisión) que disminuye las respectivas cuentas por cobrar.

Las Consignaciones por identificar disminuirán los montos de la cartera, pero en la

eventualidad que no logren ser identificadas, pasaran a formar parte de otros ingresos
como un aprovechamiento, pues es compromiso de cada residente informar de forma
oportuna los pagos que ha realizado por cuotas de administración, por un medio
diferente a efectivo recibido directamente en la oficina de la administración.

Eventualmente puede haber deudas a cargo de los propietarios y usuarios por conceptos
diferentes o de terceros como: administradores, proveedores y otros que se registran
por separado de las primeras y pueden corresponder a: Avances y Anticipos Entregados,
Anticipo de Servicios no Recibidos y reclamaciones compañías de seguro y proveedores,
entre otros.

Reconocimiento de Acreedores o Cuentas y Gastos por Pagar

Corresponde a los valores causados a cargo de la copropiedad y a favor de terceros, por
la adquisición de bienes o servicios recibidos de proveedores usuales, principalmente:
Honorarios, aseo, vigilancia, mantenimientos, servicios públicos entre otros, prestados
en el mes y pagaderos generalmente en los primeros días del mes siguiente, así como
las cuotas adeudadas a la compañía de seguros.

Reconocimiento de Provisiones
De conformidad con lo establecido en el decreto 2706 de 2012, la copropiedad revelara en el Estado
de Situación Financiera o en las notas, las provisiones que corresponden al reconocimiento de las
estimaciones de obligaciones presentes, surgidas de eventos pasados, sobre las cuales se
desconocen con certeza su fecha de liquidación o pago o su monto.

Reconocimiento de Ingresos de Actividades Ordinarias y otros Ingresos

Los Ingresos de actividades ordinarias proceden en su mayoría de las cuotas causadas
a cargo de los propietarios y que cubren las expensas necesarias de la copropiedad,
sanciones e intereses de mora causados a cargo de los copropietarios

2
Los Otros Ingresos proceden de rendimientos financieros en cuentas corrientes y de
ahorros, y de otros diversos por aprovechamientos.

Reconocimiento de Gastos
Representa los flujos de salida de recursos, en forma de disminuciones del activo o
incrementos del pasivo o una combinación de ambos, que generan disminuciones del
patrimonio, incurridos en actividades propias de la administración la copropiedad,
realizadas durante un periodo que no provienen de retiros de capital o de excedentes,
sino de los rubros asignados en el presupuesto ordinario aprobado por la asamblea
general de propietarios.
Los gastos están representados por las erogaciones necesarias causadas por la
administración y la prestación de servicios comunes esenciales para la existencia,
seguridad y conservación de los bienes comunes de acuerdo con el reglamento de
propiedad horizontal y la normatividad vigente.
Dentro de los gastos se encuentran los de mantenimiento, seguros, vigilancia, aseo,
servicios públicos, papelería, honorarios, deterioros, gastos financieros, entre otros.
Las compras muy representativas cuyas cuantías ameriten no afectar de forma directa
el estado de resultados del ejercicio contable, serán manejadas por amortizaciones a
futuro por haberlas cancelado por anticipado.
Se dará reconocimiento a los Activos fijos cuando la compra de los mismos permitan la
mejora, preservación, mantenimiento y bienestar para la copropiedad, con la política del
deterioro normativo de acuerdo al activo.

Cuentas de Orden
Las Cuentas de Orden de control son utilizadas para registrar operaciones realizadas que
por su naturaleza no afectan la Situación Financiera. Se usan también para ejercer
control Interno de Activos Contingentes (Propiedad Planta y equipo).

NOTA 3
EFECTIVO Y EQUIVALENTES A EFECTIVO

Concepto 2023 2022

CAJA
Caja General 16,925,017 12,129,543
Caja Menor (1) 700,000 700,000
DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
Banco de Occidente Cuenta Corriente 129,549,289 124,659,951
Banco de Occidente Cuenta de Ahorros 3,663,600 3,660,728
FONDOS DE USO RESTRINGIDO
Banco de Occidente - Fiducia 216,657,132 181,953,199
Total 367,495,038 323,103,422

Su saldo a la fecha está conformado así:

(1) El fondo de caja menor corresponde al valor aprobado para el manejo de los gastos
menores cuyo monto asciende a un monto total de $700.000, quedando causados
todos los gastos de mínima cuantía al cierre de diciembre del 2023.

3
(2) La Cuenta Corriente del Banco de Occidente se maneja los fondos de los pagos
realizados por los copropietarios por concepto de las cuotas de administración y
otros conceptos, dichos fondos son destinados a cubrir las diferentes obligaciones
contraídas por la copropiedad. Esta cuenta se encuentra conciliada a diciembre 31
de 2023 como consta en los documentos que reposan en el archivo de la
administración.
(3) La cuenta de Ahorros- Fiducia, es de uso restringido ya que respalda la reserva
de fondo de imprevistos. Esta cuenta se encuentra conciliada a diciembre 31 de
2023 como consta en los documentos que reposan en el archivo de la
administración.

NOTA 4
CUENTAS POR COBRAR
El saldo de este rublo incluye los siguientes conceptos (1):

Concepto 2023 2022

Por Vencer 19,334,828 18,384,240
De 1 a 30 días 14,642,306 12,342,463
De 31 a 60 días 222,672 900,742
De 61 a 90 días 9,882,157 9,478,964
Mas de 91 días 230,546,864 207,577,025
Enlucimiento 2,484,688 2,484,688
Seguro de Zonas Privadas (A) 301,600 301,600
Subtotal Cuentas por Cobrar 277,415,115 251,469,723
Menos Consignaciones por Identificar (4) -8,109,889 -6,220,198
Total 269,305,226 245,249,524
Menos Parte no corriente - Procesos Jurídicos (4A) 206,175,568 175,510,588
Parte Corriente 63,129,658 69,738,936

(1) Las cuentas por cobrar Corresponden a valores a favor de la copropiedad por
concepto de cuotas de administración, mantenimientos de zona vehicular,
intereses de mora, cuotas de enlucimiento y seguro de áreas privadas.

También se incluyen en esta partida las consignaciones realizadas por cuotas de

administración y otros, que no fue posible identificar, a continuación, se detallarán los
conceptos que relaciona el Banco de Occidente en sus extractos bancarios:

Consig of aval efectivo

Pago tercero recibido desde ACH
Consignación cuenta efectivo oficina

La administración sigue solicitando a los residentes por medio escrito que envíen sus
soportes de pago al correo de la copropiedad o por WhatsApp con el fin de descargar de
sus cuentas de administración los montos ya cancelados y que contablemente se
encuentran en una partida denominada consignaciones por identificar.

4
Nuevamente se solicita a los residentes la colaboración para que los pagos realizados por
cualquier medio electrónico o directamente en el banco se informe a la oficina de
administración.
El item de consignaciones pendiente por identificar al cierre de diciembre 31-2023
asciende a $ 8.109.889.24

Nota 4 A
APARTAMENTOS JURIDICO
38-103 22,891,224
40-302 4,037,506
40-501 9,676,383
41-403 15,212,730
42-503 6,683,501
47-502 23,030,490
48-502 2,885,443
56-102 1,888,007
56-501 17,083,709
56-502 3,741,843
57-102 5,483,000
61-503 3,245,848
65-401 25,480,293
67-503 19,059,309
68-503 18,997,336
75-203 26,778,944
Total 206,175,568

(A) SEGURO ZONAS PRIVADAS

La Unidad Residencial el Limonar 1 Etapa B ha tomado el Seguro para las áreas privadas
de cada apartamento, después de ser aprobado por la asamblea celebrada en el año
2018.
La póliza se tomó con el compromiso de que cada copropietario debía cancelar en la
oficina de la administración la cuantía que le correspondía.
Sin embargo para el año que termino ( 2023 ), los residentes no fueron oportunos en sus
pagos y de los 570 aptos que tiene la unidad, solo cancelaron 271 inmuebles, vale aclarar
que la póliza fue pagada de forma oportuna por parte de la administración.

Al cierre fiscal de este año, hay 299 apartamentos sin cancelar esta póliza.

El costo total de la póliza áreas privadas fue de $ 29.982.000 a cada copropietario le

correspondía pagar $ 52.600 como costo anual.

Las cuantías recibidas por este concepto $ 14.254.600, están con su respectivo registro
contable en la cuenta de reintegro de costos y gastos como se observa en el Estado de
Resultados.

5
NOTA 5
OTRAS CUENTAS POR COBRAR

El saldo de este rubro incluye los siguientes conceptos:

Concepto 2023 2022

Otras Cuentas por Cobrar
Procesos Jurídicos (1) 1,107,464 0
A Trabajadores (2) 1,055,870 222,967

Total 2,163,334 222,967

(1) Procesos jurídicos corresponde a trámites notariales, gastos procesales,

certificados de tradición, para los apartamentos que están en cobro y proceso legal
por morosidad en el pago de cuotas de administración, labor realizada por el
abogado contratado por la copropiedad. Estos gastos son cargados a cada
inmueble.
(2) A trabajadores corresponde a la Póliza Exequial de los empleados tomada con
Chubb Seguros, quienes cancelan cada quincena el compromiso adquirido.

NOTA 6
DETERIORO CUENTAS POR COBRAR

La administración reviso nuevamente las cuentas por cobrar y determino que se

continuara con el monto provisionado en el año 2011, cuyo saldo al corte de diciembre
31 de 2019 es de $ 105.582.135 en indicios de una posible pérdida por deterioro.

NOTA 7
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Es Valorado al costo de adquisición. La depreciación se calcula sobre el costo histórico,

usando la normatividad tributaria donde los activos depreciables adquiridos sean iguales
o inferiores a la cifra fijada anualmente por el Gobierno Nacional, podrán depreciarse en
el mismo año en el que se adquieren, sin consideración de la vida útil de los mismos.
En el deterioro de Propiedad Planta y Equipo se utilizó la siguiente tasa: Muebles y
Enseres a 10 años, Equipos 5 años. La copropiedad distribuirá el valor depreciable de
un activo de forma sistemática lo largo de su vida útil. El método adoptado como política
es la depreciación lineal.
Desde el año 2021, se revaluó la política de norma Nif de clasificar las compras de los
implementos catalogados como activos que por cuantía y beneficio que aporte a la
copropiedad, serán clasificados en el ítem referenciado, con la amortización de su
respectivo desgaste de acuerdo al marco establecido.

6
NOTA 8
GASTOS POR PAGAR

Concepto 2023 2022

Gastos por Pagar
Honorarios por Pagar:
Leyda Parra - Contadora 0 772,850
Carlos Alberto Escobar - Rev. Fiscal 0 505,000
Otros Gastos por pagar:
Jesús David Duran 0 370,450
La Previsora 0 119,978
Luis Alberto Estrada- vacaciones 72,000 582,147
Hugo Fernando Rodríguez - liq. Prestaciones (C) 564,680 1,851,824
Elvis Llanos - liq. Prestaciones 0 851,835
Agustín Martínez - liq. Prestaciones 0 1,751,233
Ma Fernanda Ceballos - insumos repar.locativas 0 420,000
Viviana Lanza- 5 reembolsos caja menor (a) 3,317,601 0
Viviana Lanza- Gtos Navidad (b) 2,474,249 0
Viviana Cardina Vargas (C) 232,250 0
Filiberto Lotero (C) 370,269 0
Ma Eugenia Diaz (C) 150,000 0
Total 7,181,048 7,225,317

Los Ítems relacionados arriba $ 7.181.048 corresponden al valor de las obligaciones

contraídas por la copropiedad, indicando al cierre del año contable 2023 los montos
pendientes de cancelar, distribuidos así:

- Los otros gastos por pagar (identificados con letras a, b y c) son partidas de
cheques pendientes de cobro que al cierre del año 2023, no alcanzaron a ser
cobrados en banco y por política de normas Nif estas cuantías deben pasar a
cuenta por pagar, pues el saldo del extracto bancario debe ser igual al
presentado en el balance.
- La retención en la fuente por valor de $ 632.353,23 que registra los valores
descontados por la copropiedad a los contribuyentes o sujetos pasivos, por los
diferentes conceptos señalados en la normatividad colombiana, monto que se
cancela al mes siguiente.
- La retención de industria y comercio por valor de $ 640.813,91 es el valor de
las retenciones en el impuesto de industria y Comercio que efectúa la
copropiedad por los diferentes conceptos y su pago se realiza de forma
bimestral.
- Las Otras cuentas por Pagar agrupa: retenciones y aportes de nómina como
los pagos a la EPS, Fondos de Pensión, ARL y parafiscales por valor de $
5.542.115; Obligaciones laborales consolidadas de Cesantías $ 9.157.900;
Intereses sobre las cesantías $873.069; Vacaciones Consolidadas por valor de
$3.723.880

7
NOTA 9
OTROS PASIVOS

Para este ítem consideramos:

- La suma de $ 60.000.000 partida que se debió incrementar nuevamente en $

8.000.000 en relación con lo provisionado en el año 2022, pues se está
revelando un pasivo contingente por reclamación de la Sra. Luz Helena Pineda,
que manifestó a la administración en el año 2017, haber trabajo para la Unidad
desde el año 1987 a 1991.
Y en su proceso de diligencias para la pensión no le aparece el aporte que debió
realizar la Unidad Residencial el Limonar.
Al corte de este ejercicio contable todavía no se tiene información de sentencia
por parte del Juzgado 17 Laboral del Circuito de Cali, sobre el asunto
referenciado.

- La cuantía de $ 30.000.000 corresponde a la provisión para realizar el pozo de

suministro de agua y sus respectivas bombas, con la finalidad de tener
abastecimiento de este elemento para uso en lavado de plazoletas, gradas de
bloques y regada de jardines de la copropiedad.
Se requiere que la honorable Asamblea autorice la consolidación de esta partida
con el costo total de la obra por terminación de la labor especifica en este año
2023.

NOTA 10
DIFERIDOS
Bajo esta cuenta se registra los ingresos recibidos por anticipado:

Concepto 2023 2022

DIFERIDOS:
Anticipo Administración 12,243,679 10,673,234
Anticipo Mantenimiento Zona Carro 2,534,589 2,536,783
Anticipo Mantenimiento Zona Moto 385,900 623,500
Consignaciones por Identificar (nota 4) 0 0
Total 15,164,168 13,833,517

NOTA 11
PATRIMONIO

Concepto 2023 2022

Excedente del Periodo 49,372,507 -13,728,777
Excedente (Déficit) de Periodos
396,913,276 410,642,052
Anteriores
Impacto Por Adopción a Normas Nif -122,864,103 -122,864,103
Reservas * 134,400,251 124,263,735
Total 457,821,930 398,312,907

El resultado del presente ejercicio presenta un excedente de $ 49.372.507 que para

mejor interpretación se anexa el Estado de Resultado comparativo, en donde se
relaciona cada concepto de ingresos y gastos.

8
En Asamblea realizada el 26 de marzo de 2023, quedo pendiente la propuesta de
aprobación, para que la obra del Pozo y las bombas de agua para abastecimiento de la
copropiedad, el costo provisionado por valor de $ 30.000.000 se tome de los excedentes
de años anteriores.

*Reservas - fondo de Imprevistos

De acuerdo artículo 35 de la Ley 675 de 2001, debe apropiarse el 1% del presupuesto
anual de ingresos y gastos de la copropiedad, hasta cuando alcance el 50% del
presupuesto ordinario de gastos del año. La copropiedad podrá disponer de esta reserva
previa aprobación de la asamblea y de conformidad con lo establecido en el reglamento
de propiedad horizontal, a diciembre 31 de 2023 este valor está en $ 117.860.038,55
Los otros Fondos de reserva han sido aprobados por la asamblea en años anteriores de
acuerdo a las propuestas y se clasifican:
- Fondo de Encerramiento $ 11.525.431creado por la necesidad de ir teniendo
una partida para compra de terreno en caso de que el municipio decida vender
las áreas que se están usufructuando.
- Fondo de Bombas de Agua $ 5.014.781 creado con el fin de tener un disponible
para compra de bombas de agua previendo una baja de presión en el suministro
de agua, donde los apartamentos ubicados en el cuarto y quinto piso de la
Unidad Residencial, podrían sufrir el impacto de no tener agua.

DEL ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS
Comprende los valores recibidos y/o causados como resultado de las actividades
desarrolladas en el cumplimiento de su objeto social, mediante el pago de unas cuotas
de administración, interés de mora y otros.

DESCUENTO PRONTO PAGO

Este rubro registra el descuento del 5% otorgado a los copropietarios que estén al día y
realicen los pagos en los primeros 5 días de cada mes.

NOTA 12
GASTOS DE PERSONAL
Corresponde a las erogaciones realizadas por la copropiedad para atender los gastos del
personal que tiene contratación laboral directa con la Unidad Residencial.

Concepto 2023 2022

Sueldos 150,303,175 144,654,886
Recargos 828,339 529,716
Auxilio de Transporte 16,335,446 14,917,067
Dotación y Suministro al Trabajador 5,084,650 6,623,600
Exámenes Médicos 46,000 0
Capacitación al Personal 456,000 360,000
Aportes ARL 3,148,528 3,257,118
Aportes EPS 9,610,619 8,883,880
Aportes Fondos de Pensión 23,037,750 23,960,469
Aportes Caja de Compensación Familiar 6,107,805 6,036,317
Aportes ICBF 4,580,571 4,483,565
Aportes Sena 3,053,724 2,989,061
Total 222,592,607 216,695,679

9
Los demás gastos relacionados en el estado de resultados son inherentes al buen
funcionamiento de las áreas de la copropiedad y están debidamente soportados y
verificados.

10
 1 003746

SEGURO AREAS COMUNES P6LIZA TODO RIESGO P最巨V曇SO願A

う…もし月R Oち

VAしOR ASEGURA〔)O TOTAL

$ 63,018,099,500.00
垂㌻謙経緯垂つの凪周回田圃鼠

Deducible: 10.00% DEL VALOR DE LA PERD工DA∴Minim0 1.00 SMMLV NINGUNO

ll EMPLEADOS∴NO エDENT工F工CADOS (CLAUSUIJA) 5,000,00O.00 S工
巾の︰∞﹁一〇で寸NeN、ぐ〇、のN

一十、、
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UNIDAD RESIDENCIAL EL LIMONAR 1 ETAPA B UNIDAD RESIDENCIAL EL LIMONAR 1 ETAPA B
PROYECTO DE PRESUPUESTO 2024
CONCEPTO PPTO MES PPTO ACUM
2,024 ENE-DIC
INGRESOS
CUOTA DE ADMINISTRACION 140,450.00 80,056,500.00 960,678,000.00
ADMON C (214) 47,000.00 10,058,000.00 120,696,000.00
ADMON M (105) 35,200.00 3,696,000.00 44,352,000.00
RECUPERACION CARTERA 4,700,000.00 56,400,000.00
DESCUENTO PRONTO PAGO -2,100,000.00 -25,200,000.00
TOTAL INGRESOS 96,410,500.00 1,156,926,000.00
GASTOS DE PERSONAL
ASISTENTE ADMINISTRATIVA 1,895,346.00 22,744,152.00
AUXILIAR RECUPERACION DE CARTERA 1,496,966.00 17,963,592.00
SUBSIDIO DE TRANSPORTE ($162.000 Mensual) 324,000.00 3,888,000.00
PRESTACIONES SOCIALES (21.83%) 811,271.00 9,735,252.00
SEGURIDAD SOCIAL Y RIESGOS (21.022%) 713,132.00 8,557,584.00
PARAFISCALES ( 9%) 305,308.00 3,663,696.00
PERSONAL DE MANTENIMIENTO
8 AUX. SERVICIOS GRLES (SALARIO MENSUAL $ 1.300.000) 10,400,000.00 124,800,000.00
SUBS.TRANSPORTE 8 AUX.SERV ($162.000 MENSUAL) 1,296,000.00 15,552,000.00
PREST.SOCIALES 8 AUX.SERV (21.83%) 2,553,237.00 30,638,844.00
SEGURIDAD SOCIAL Y RIESGOS 8 PERSONAS (22.936%) 2,385,344.00 28,624,128.00
PARAFISCALES 8 PERSONAS (9%) 936,000.00 11,232,000.00
SERVICIOS VARIOS
1 AUXILIAR TODERO VARIOS (SALARIO MENSUAL $ 1.379.871) 1,379,871.00 16,558,452.00
AUXILIO DE TRANSPORTE 1 AUX. TODERO($ 162.000) 162,000.00 1,944,000.00
PRESTACIONES SOCIALES 1 AUX. TODERO (21.83%) 336,590.00 4,039,080.00
SEGURIDAD SOCIAL 1 AUX. TODERO (22.936%) 316,487.00 3,797,844.00
PARAFISCALES 1 AUX. TODERO (9%) 124,188.00 1,490,256.00
TODERO
1 TODERO ( $ 1.460.527) 1,460,527.00 17,526,324.00
AUXILIO DE TRANSPORTE ($162.000) 162,000.00 1,944,000.00
PRESTACIONES SOCIALES ( 21.83%) 354,198.00 4,250,376.00
SEGURIDAD SOCIAL ( 27,46%) 401,060.00 4,812,720.00
PARAFISCALES (9%) 131,447.00 1,577,364.00

PERSONAL DE VIGILANCIA
VIGILANCIA PRIVADA 41,302,965.00 495,635,580.00
DOTACION
12 PERSONAS 475,000.00 5,700,000.00
HONORARIOS
HONORARIOS ADMINISTRADOR 3,608,033.00 43,296,396.00
HONORARIOS CONTADOR 1,004,087.00 12,049,044.00
HONORARIOS REVISOR FISCAL 765,229.00 9,182,748.00
HONORARIOS ASESORIA TECNICA 100,000.00 1,200,000.00
HONORARIOS ASESORIA JURIDICA 620,000.00 7,440,000.00
GASTOS GENERALES
GASTOS ASAMBLEA 225,000.00 2,700,000.00
SERVICIOS PUBLICOS 1,455,000.00 17,460,000.00
TELEFONO, CELULAR e INTERNET 335,000.00 4,020,000.00
TRANSPORTE 185,000.00 2,220,000.00
LEGALES Y JURIDICOS EN DOCUMENTOS 55,000.00 660,000.00
MTTO EDIFICACIONES - REPARACIONES LOCATIVAS 2,800,000.00 33,600,000.00
MTTO PUERTA ELECTRICA 120,000.00 1,440,000.00
MTTO EQUIPO DE OFICINA 105,000.00 1,260,000.00
MTTO EQUIPO COMPUTO 67,000.00 804,000.00
MTTO PROGRAMA CONTABLE 163,000.00 1,956,000.00
MTTO DE VIDEO CAMARAS Y REDES 90,000.00 1,080,000.00
MTTO EQUIPO DE RADIOS DE PORTERIA 120,000.00 1,440,000.00
MTTO EXTINTORES 90,000.00 1,080,000.00
MTTO CITOFONIA 130,000.00 1,560,000.00
MTTO EQUIPO ASEO- JARDINERIA 95,000.00 1,140,000.00
MTTO ZONAS VERDES 305,000.00 3,660,000.00
PLAN GESTION RESIDUOS SOLIDOS 290,000.00 3,480,000.00
PLAN DE GESTION DE RIESGOS Y SEGURIDAD EN EL TRABAJO 600,000.00 7,200,000.00
EXAMENES PREOPERATIVOS 85,000.00 1,020,000.00
COMBUSTIBLE GUADAÑA Y BARREDORA 130,000.00 1,560,000.00
MTTOS ELECTRICOS 130,000.00 1,560,000.00
ELEMENTOS DE ASEO 550,000.00 6,600,000.00
UTILES-PAPELERIA-COPIAS 245,000.00 2,940,000.00
ELEMENTOS DE CAFETERIA Y REFRIGERIOS 35,000.00 420,000.00
GASTOS MEDICOS Y MEDICAMENTOS 95,000.00 1,140,000.00
CLASIFICADOS 25,000.00 300,000.00
CORREO PORTES Y TELEGRAMAS 15,000.00 180,000.00
EMPASTADA DE LIBROS 50,000.00 600,000.00
FUMIGACION 100,000.00 1,200,000.00
IMPUESTOS ASUMIDOS 12,500.00 150,000.00
FINANCIEROS Y BANCARIOS 130,000.00 1,560,000.00
AJUSTE AL PESO 4,000.00 48,000.00
ACTIVIDADES COMUNITARIAS ****
VACACIONES RECREATIVAS 0.00 0.00
DIA MADRE 150,000.00 1,800,000.00
NOVENAS DE NAVIDAD 290,000.00 3,480,000.00
EVENTO SOCIAL - DIA SECRETARIA 42,000.00 504,000.00
SEGURO DE AREAS PRIVADAS Y COMUNES 10,167,000.00 122,004,000.00
GASTOS SOLIDARIDAD 100,000.00 1,200,000.00
REINTEGRO DAÑOS A TERCEROS 50,000.00 600,000.00
FONDO LEGAL IMPREVISTOS 954,714.00 11,456,568.00

TOTAL GASTOS 96,410,500.00 1,156,926,000.00

EXCEDENTE DEL EJERCICIO 0.00 0.00

 CARTERA DETALLA DE CLIENTES AL 31 DIC DEL 2023

BLOQ/APTO VALOR BLOQ/APTO VALOR

37302 $ 63.660,00 48403 $ 240.997,00
37303 $ 143.544,00 49102 $ 658.044,00
38101 $ 167.100,00 49103 $ 125.300,00
38303 $ 125.300,00 49201 $ 31.400,00
38403 $ 237.197,00 49302 $ 31.400,00
38503 $ 552.038,00 49402 $ 473.394,00
39102 $ 338.835,00 49403 $ 975.354,08
39202 $ 42.592,00 49503 $ 31.400,00
39502 $ 498.639,00 50103 $ 13.263,00
40102 $ 510.605,00 50201 $ 1.287.377,00
40301 $ 338.968,00 50401 $ 41.800,00
40402 $ 125.300,00 50403 $ 500.324,40
40403 $ 125.300,00 50502 $ 254.031,00
41301 $ 125.300,00 51302 $ 473.031,00
42102 $ 234.243,40 51403 $ 295.386,40
42201 $ 63.660,00 52102 $ 325.557,00
42303 $ 84.744,00 52303 $ 31.400,00
42401 $ 823.875,40 52402 $ 125.300,00
42501 $ 156.700,00 53301 $ 503.469,00
43301 $ 85.299,00 53302 $ 422.966,00
43401 $ 84.744,00 54203 $ 408.049,00
44203 $ 1.121.489,40 54501 $ 270.766,00
44302 $ 541.019,00 55103 $ 124.692,00
44401 $ 382.878,00 55203 $ 5.968,00
44403 $ 577.820,20 55302 $ 208.906,00
44502 $ 1.041.483,00 56101 $ 1.537.326,00
45203 $ 596.203,00 56201 $ 125.300,00
45401 $ 259.439,00 56203 $ 671.024,00
45501 $ 49.455,00 56302 $ 1.578.735,50
45503 $ 640.997,00 56303 $ 156.700,00
46301 $ 633.478,00 56503 $ 254.031,00
46502 $ 807.443,00 57202 $ 296.975,00
46503 $ 549.203,00 57303 $ 167.100,00
47101 $ 167.100,00 57501 $ 317.691,00
47301 $ 101.233,00 58201 $ 816.906,40
47401 $ 125.300,00 59202 $ 515.697,00
47501 $ 304.237,40 59303 $ 3.431,00
48101 $ 1.653.748,00 59503 $ 598.537,20
48301 $ 167.100,00 60102 $ 167.100,00
48303 $ 213.475,00 60301 $ 338.775,00
48401 $ 32.878,00 60402 $ 510.605,00

$ 14.893.623 $ 15.915.509
BLOQ/APTO VALOR BLOQ/APTO VALOR
60501 $ 305.414,00 68501 $ 449.977,85
60502 $ 1.021.449,00 68502 $ 690.683,40
60503 $ 167.100,00 69101 $ 268.966,00
61102 $ 300.000,00 69201 $ 130.989,00
61302 $ 125.300,00 69302 $ 873.238,20
61402 $ 442.597,00 69303 $ 640.997,00
61403 $ 171.778,00 69402 $ 84.744,00
62201 $ 167.100,00 69403 $ 120.339,00
62202 $ 26.544,00 70102 $ 10.378,00
63402 $ 1.767.898,96 70303 $ 254.031,00
63501 $ 125.300,00 70503 $ 1.045.786,84
63502 $ 254.031,00 71103 $ 3.744,00
63503 $ 382.878,00 71201 $ 125.300,00
64101 $ 125.300,00 71303 $ 125.300,00
64203 $ 210.743,00 71403 $ 254.031,00
64303 $ 99.352,00 72302 $ 811.765,00
64502 $ 135.268,18 72502 $ 944.492,00
64503 $ 254.031,00 73101 $ 125.300,00
65103 $ 167.100,00 73301 $ 167.100,00
65202 $ 125.300,00 73303 $ 254.031,00
65303 $ 168.980,00 73402 $ 63.660,00
66101 $ 125.300,00 73502 $ 258.450,00
66203 $ 6.300,00 74101 $ 84.744,00
66301 $ 247.662,00 74103 $ 1.391.438,00
66302 $ 254.031,00 74202 $ 1.015.363,40
66303 $ 382.878,00 74301 $ 31.736,00
66403 $ 228.001,00 74401 $ 128.731,00
67203 $ 167.100,00 74501 $ 241.941,96
67302 $ 254.800,00 74503 $ 202.410,00
67401 $ 125.300,00 75202 $ 1.139.443,40
67403 $ 511.897,00 75302 $ 128.725,00
67501 $ 508.880,04 75402 $ 198.500,00
68201 $ 40.460,00 75501 $ 156.700,00
68203 $ 9.081,00 75503 $ 292.604,60
68302 $ 156.700,00

$ 9.561.854 $ 12.715.641

TOTAL $ 53.086.627
 JURIDICO
BLOQUE APTO VALOR
38 103 $ 22.891.224,00
40 302 $ 4.037.506,40
40 501 $ 9.676.382,94
41 403 $ 15.212.730,00
42 503 $ 6.683.501,36
47 502 $ 23.030.490,00
48 502 $ 2.885.443,40
56 102 $ 1.888.007,00
56 501 $ 17.083.708,74
56 502 $ 3.741.843,40
57 102 $ 5.483.000,40
61 503 $ 3.245.848,00
65 401 $ 25.480.293,00
67 503 $ 19.059.309,00
68 503 $ 18.997.336,30
75 203 $ 26.778.944,00
TOTAL $ 206.175.568

CONVENIOS ABOGADO
39 501 $ 2.751.896,40
75 201 $ 2.502.824,40
75 301 $ 2.282.698,04
TOTAL $ 7.537.419

CONVENIOS CON LA ADMINISTRACION

43 102 $ 869.738,00
52 301 $ 1.589.560,96
58 503 $ 1.719.508,25
61 101 $ 2.759.443,40
62 501 $ 666.600,00
64 301 $ 1.005.032,40
65 101 $ 2.005.618,40
TOTAL $ 10.615.501

RESUMEN DE CARTERA
REPORTE
$ 53.086.627
JURIDICO $ 206.175.568
CONVENIOS ABOGADO $ 7.537.419
CONVENIOS CON LA ADMINISTRACION
$ 10.615.501
$ 277.415.115
Cali, 14 de abril de 2024

Señores: Asamblea General Ordinaria de Propietarios

UNIDAD RESIDENCIAL “EL LIMONAR 1 ETAPA B P.H.

ASUNTO:

DICTAMEN SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2023

He examinado los Estados de la Situación Financiera de la “UNIDAD RESIDENCIAL EL

LIMONAR 1 ETAPA B P.H.” de manera comparativa, diciembre 31 de 2023 Vs
diciembre 31 de 2022, junto con sus revelaciones a los Estados de la situación financiera,
las cuales hacen parte integral de los mismos, siendo responsabilidad de la administración,
y a la luz de la Orientación Profesional del CTCP para la propiedad horizontal y bajo NIF.
Una de mis funciones como Revisor Fiscal consiste en examinarlos y expresar una opinión
sobre ellos, con base en mi auditoria.

Realicé mi trabajo de acuerdo con normas de información financiera en Colombia, las

cuales requieren que ésta se planifique y se lleve a cabo de tal manera que se obtenga una
seguridad razonable sobre la situación financiera de la Unidad Residencial “EL LIMONAR
1 ETAPA B P.H.”

Una auditoria incluye el examen, sobre una base selectiva, de la evidencia que respalda las
cifras y las notas informativas en los estados financieros. Una auditoría también incluye la
evaluación de las normas o principios de contabilidad utilizados y de las principales
estimaciones efectuadas por la administración, así como la evaluación de la presentación
global del estado de la situación financiera de la propiedad horizontal. Considero que mi
auditoria proporciona una base razonable para expresar mi opinión.

En mi opinión, el estado de la situación financiera arriba mencionados, tomados fielmente

de los libros oficiales de contabilidad, presentan razonablemente la situación financiera de
la Unidad Residencial” EL LIMONAR 1 ETAPA B P.H.” a diciembre 31 de 2023, de
conformidad con las Normas de información financiera en Colombia, aplicados
uniformemente con los del año anterior.

Además, en mi opinión, la administración ha llevado su contabilidad conforme a las normas

y la técnica contable; las operaciones registradas en los libros y los actos de los
administradores de la agrupación se ajustan al Reglamento de Propiedad Horizontal, a la
Ley y a las decisiones de la Asamblea General. La correspondencia, los comprobantes de
las cuentas y los libros de actas, en su caso, se llevan y se conservan debidamente.

La Unidad Residencial “EL LIMONAR 1 ETAPA B P.H. ha observado medidas adecuadas

de control interno y de conservación y custodia de sus bienes y de los de terceros que
pueden estar en su poder, atendiendo oportunamente las recomendaciones que sobre el
particular ha emitido el suscrito Revisor Fiscal. En relación con lo ordenado en la Ley
603/2000 sobre derechos de autor, manifiesto que la administración está dando
cumplimiento a su obligación de utilizar un software debidamente licenciado.

Se verificó que no se tiene obligación de la liquidación y pago de aportes al sistema de

seguridad social integral en salud y pensiones, ni con el pago de salarios, prestaciones
sociales y aportes parafiscales.

Se comprobó que se cumplió con el recaudo de la retención en la fuente sobre los bienes y
servicios recibidos, aplicando en forma adecuada las bases y tarifas vigentes y presentando
de manera oportuna las declaraciones mensuales con pago, así como la información
exógena o de medios magnéticos exigidos por la DIAN y la ALCALDIA DE CALI.

Referente a la concordancia entre el informe de gestión de la administración y los Estados

de situación financiera dictaminados, de conformidad con lo establecido en la Ley 222 de
1995, ésta cumplió adecuadamente.

Es pertinente señalar que las Normas y Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados

en Colombia, expedidos mediante Decreto 2649/1993, que se vienen aplicando a los
Estados de la situación financiera de la copropiedad, tuvieron vigencia hasta el final del
año 2014, puesto que a partir de enero de 2015 es obligatorio migrar hacia las NIIF -
Normas Internacionales de Información Financiera, o IFRS y en el caso particular de La
Unidad Residencial “EL LIMONAR 1 ETAPA B P.H. perteneciente al Grupo 3 o
Microempresas, aplicará las NIF – Normas de Información Financiera, de tipo local,
basadas en las NIIF, proceso que se ha venido aplicando de manera adecuada, habiendo
generado las políticas bajo este esquema(NIF).

En el transcurso del año y en forma permanente, informé a la administración y al consejo

sobre los principales comentarios y sugerencias derivados de mi revisión, emitiendo sin
falta el informe de control mensual y seguimiento sobre los meses anteriores, junto con las
observaciones a los estados financieros y a la situación administrativa, a fin de ser
comentados y analizados en las reuniones de consejo.

Cordialmente,

Carlos Alberto Escobar Amaya

Revisor Fiscal
TP.43582-T

CC archivo
 INFORME ANUAL DEL CONCEJO DE
ADMINISTRACION Y ADMINISTRADOR
PERIODO 2022-2023
Todas las actuaciones del Concejo y el Administrador
& Representante Legal, se ciñeron estrictamente a la
Ley 675 de agosto 03 de 2001, al Reglamento de
Convivencia vigente y a las normas complementaria
expedidas por el Congreso y Sentecias de las cortes.
Esa es la dirección de este Informe.
CONCEJO DE ADMINISTRACIÓN
Sin coadministrar, el organismo se ocupó de los temas
administrativos concernientes a su naturaeza y razón
de ser, en beneficio general de los residentes
(enlucimiento de bloques, construcción de Bicicletero,
convivencia, seguros de Zonas Comunes, Privadas,
cambio de cuentas bancarias a la Caja Social de
Ahorros, etc…).
Las deliberaciones del órgano, se cumplieron con la
participación de 7 de sus integrantes, de los 10
elegidos por la Asamblea General Ordinaria de
Propietarios, el Revisor Fiscal Carlos Alberto Escobar
Maya y la Contadora Leyda Milena Parra. Es de
lamentar la irreparable pérdida para la comunidad y su
familia del concejero Leonel Botero.
DESAFETACIÓN DE ZONA VERDE
Desde la Asamblea del año 2018, en que se propuso
la construcción de un Bicicletero; obra que no se ha
podido realizar, debido a que las últimas asambleas
terminan sin el quórum reglamentario para desafectar
una parte de una Zona Común para su construcción.
Este ha sido el principal obstaculo. La Asamblea de
2024, se deberá ocupar de se estudio y aprobación a
la luz de la normatividad actual que rige los
condominios.
Es una realidad que es urgente materializar el
Bicicletero; estos medios de transporte y otros
recreativos, sus propietarios, los dejan dispersas en
las Zonas Comunes de la Unidad; obstaculizando el
fluido y libre transito. En otros casos, ubicadas en el
sitio destinado a las motos de los residentes,
generándole dificultades a la Administración.
TRABAJADORES DE LA UNIDAD
A la fecha la Unidad se encuentra a Paz & Salvo por
todo concepto legal con sus trabajadores; a los que la
Administración les ha posibilitado los espacios para
capacitarlos en temas como SG-SST (Sistema de
Gestión de Seguridad y Salud- Decreto Único 1072
Reglamentario del Sector Trabajo) de 2015. Además,
sus contratos son la modalidad legal de Inferior a un
(1) año.
Con el personal de nómina, se han cumplido las
labores de mantenimiento de las Zonas Comunes,
bajo orientación de la Administración y atendiendo las
necesidades y observaciones de los residentes; hasta
donde ha sido posible, en materia de: Citofonía, daños
eléctricos, hidráulicos, puertas vehiculares, las cuales
fueron certificadas en base a mi licencia (Norma
Técnica Colombiana NTC 5926-3), generando un
ahorro para la Unidad. Este mantenimiento es de Ley,
con reportes cada 4 meses, lo que incluye también los
hilos de la Cerca Eléctrica. Otro ahorro.
La inspección y reparaciones de cubiertas y canales
que mayormente son afectadas por la altura y dosel
(copas) de los árboles plantados al interior y fuera de
la Unidad. Son adelantadas y consultadas con el
DAGMA con el saliente y actual subdirector del
Dagma por parte de los concejeros Dra. Cecilia
Molina, Leonel Botero (QPD), Ronald Ortegón y el
suscrito. Se está a la espera de algún tipo de solución
al requerimiento presentado.
Se contrató una (1) trabajadora para el aseo de
gradas y así completar un grupo de 3 que permitió la
distribución equitativa de la labor y mejorar. Aunque es
insuficiente. Se requiere la colaboración y solidaridad
de los residentes con la manipulación de las basuras y
la tenencia de sus mascotas, con los orines y
excrementos. Adicional, algunos residentes vierten
demasiada agua a sus plantas o se exceden el lavado
de parte de la Zona Común, frente a su apartamento.
Por lo limitado del personal, demandamos Relación de
Pertenencia.
En la actualidad, existe en servicio la Bomba
Sumergible que impulsa el agua mediante un hidroflo
a través de la tubería de 2 pulgadas alrededor de los
bloques y grifos instalados en las plazoletas y zonas
verdes. Infraestructura construida por la
Administración y los trabajadores.
CARTERA
Existen casos de Difícil Cobro y que vienen desde que
la Unidad se constituyó en PH; algunos, de ellos han
realizado abono a la deuda. Los restantes, en
Procesos jurídicos. Uno (1), fue contrademando;
remitido por el Juzgado 18 Civil Municipal a revisión
de la Corte Constitucional. Somos más que
conscientes de la dificultad de orden social, jurídico y
económico por la cual atraviesan algunos propietarios.
Situación que aumenta el número de deudores
enviados a Procesos Jurídico. Unos suscribieron
Convenio con el Abogado y otros con la
Administración.
SEGUROS DE ZONAS COMUNES Y PRIVADAS
El primero de obligatorio cumplimiento, Ley 675. El
segundo, aprobado por la Asamblea del 2018;
después de suficiente ilustración, sobre los beneficios
de los valores para cada unidad. Se suscribió en su
totalidad, con descuento; que si se suscribiera
individual.
Ambas Pólizas, se pagan puntual con los recaudos de
las Expensas Ordinarias. Se acordó pagarlos en
cuotas durante 3 meses. Con el fin, de no incurrir en la
financiación que aumentaría el valor que iría en
detrimento de los propietarios.
Invito a la Asamblea a reflexionar sobre Póliza de
Zonas Privadas; se está creando una Cartera Morosa
por incumplimiento de esta obligación, contraída por
Asamblea. Algunos ya en procesos jurídicos y
próximos a embargos.
En 2024, se suscribieron Pólizas de Seguro, para
ambas zonas, con La Previsora. $91.218.884 valor
para 2022-2023; que aumentó a $148.779.370 para el
2024, COn un deducible dei 2% sob「e el Va10「 Totai de
lo asegurado. La P61iza venci6 e1 8 de Ene「o de 2O24.
P「ocedimos po「 esc「ito a soIicita「 una p「6「「oga para
ambas p6"zas po「 e=e「mino de un (1) mes po「 valo「
de $ 8.741.867.
Las cotizaciones' de otras aseguradoras, tienen muy
en cuenta la vetustez (antiguedad) de mas de 40 a斤os
de construida Ia Unidad y no la aseguran. Ademas, el
deducibIe es muy aito. La unica aseguradora que Ie
ga「antizo a Ia Unidad, eI seguro, bajo las mismas
COndiciones que tomamos con La Previso「a durante
Ios 16 ahos, fue la Asegu「adora SBS bajo la Figura
de Coasegu「o po「 un vaior de $113.222.876, COn un
deducible de1 1% sob「e lo afectado, en Zonas
Comunes y P「ivadas; que Se Pagaran en t「eS (3)
Cuotas Mensuales de $37.740.958. Sin Financiaci6n.
Obteniendo una rebaja muy sustancial en eI Valor
Total' e lndjvidual, a favor de todos ios p「opietarios.

CUENTAS BANCARIAS

Se consuIt6 y soIicit6 a tres (3) bancos; Awillas,

Occidente y Caja Social de Aho「ros; P「OPueStaS de
Servicio’ en Consignaciones Ce輔cadas pa「a los

P「OPieta「ios y residentes. Aw冊as y Occidente, COb「an

ei servicio a cada usuario, Caja SociaI, nO le cob「a a la
Unidad por ninguno de Ios servicios que Ie
reque「imOS: Cuenta de n6mina pa「a los trabajadores,
Pagos a t「aves del portal pa「a los proveedo「es,
Toquen pa「a ios mgvimientos dia「ios y Datalbno pa「a

PagOS en la Oficina de Ia Administraci6∩, COn

instalaci6n g「atuita; COmP「ando la Unidad el Datafono,

que no tiene un costo significativo. Lieva「emos con

Cuidado esta transici6n; que S6Io pretende mejo「a「 ei
ServiCIO Pa「a Ios 「esidentes; bajando Ios costos pa「a
toda la comunidad. En reuni6n de consejo de
administraci6n se determin6 pasa「 las cuentas a la
Ca」a SOCiai de aho「「os po「 los beneficios p「estados.

ENしUCI肌ENTO DE BLOQUES

Atendiendo Io aprobado en Ia Asamblea dei 2023.

SObre la confo「maci6n de un Comit6 de EnIucimiento;
Se CumPlieron varias reuniones pa「a evaiuar
COtizaciones de 4 oferentes, COn Ia participaci6n de Ia
Arquitecta Ana lsabel Navia. Despues, 「euniones
informativas con g「upos de 9 bioques, Sabados y
domingos con el oPjeto de es cucha「 y toma「 nota de
ias opiniones de propieta「ios y saca「 conciusiones. No
fue posible convocar a AsambIea Extrao「dina「ia por
faIta de acue「dos en ios costos.

PROGRAMAS PGIRS y SG-SST

Se continu6 con estos programas de Ley, COn la

asesoria’de ias dos (2) p「Ofesionales especiaIizadas
en la mate「ia que tienen al dia los lnformes ante el

de Cali.

Administ「ador y Rep「esentante Legal P「esidente Consejo de Administ「aci6n

 MANUAL MANEJO DE RESIDUOS
RESIDENTES

La administracion de la unidad se permite entregar el siguiente manual:

Para aumentar el nivel de separación en la fuente, el país ha adoptado distintas medidas, una de ellas es la obligatoriedad de la separación en la fuente, establecida
en el Titulo 2 del Decreto 1077 de 2015 expedido por el Ministerio de Vivienda, Ciudad y Territorio – MVCT

Derechos de los residentes:

. Deben contar con los sitios adecuados y en cumplimiento de la normatividad
como es el Código de colores Resolución 2184 de 2019 y sitios adecuados
para el almacenamiento de estos, condicienes técnicas y GTC 24.
contemplado en el decreto 1077 de 2015

· Informacion y campañas educativas en la separacion en la fuente y el

cumplimiento obligatorio de la norma.

. La unidad cuenta con tres Unidades de Almacenamiento UAR, dispuestas en

los sitios estratégicos:

Deberes de los residentes:

Separar los residuos generados en el apartamento según el codigo de colores:

Residuos Aprovechables como: cartón,

papel, plástico, tetra pack, metales Residuos Especiales como:
Estos deben de estar limpios y secos. Aceite de cocina: empacado en botellas y se deben de llevar al sitio
COLOR BLANCO
destinado para este residuo
Bombillas: llevarlo al recipiente destinado para este residuo.
Residuos No Aprovechables como: papel higiénico, productos Pilas y baterias pequeñas: llevarlos al recipiente adecuado para este
sanitarios residuos contaminados con comida, Servilletas, residuos residuo.
de barrido, popó de las mascotas etc. Los recipientes estan ubicados al lado de cada UAR
Estos deben de ser empacados en bolsas bien cerradas COLOR NEGRO
Residuo Peligrosos COLOR ROJO
Residuos Orgánicos como: desechos de comida, cascaras de frutas
Agujas, lancetas o bisturí, sí son generados deben de ser llevados al sitio
y verduras, deben de ser congelados y evitar su descomposision
especial, dispuesto para ellos.
antes de ser llevados a la UAR otros residuos como
Algodones, gasas, guantes, tapabocas generados de procesos médicos
pasto y otros vegetales llevarlos a la UAR COLOR VERDE
Deben de ser empacados en bolsas bien cerradas y dispuestos No deben de ser dispuestos en la UAR con los demas residuos estos
junto con los residuos deben de ser dispuestos en una bolsa a parte y llevados al sitio
dispuesto por la administración
El buen manejo de los residuos, se permite ser amables con el medio ambiente, el cumplimiento de la norma
y evitar sanciones y multas por parte de la autoridad competente DAGMA - UAESP
En cumplimiento al Decreto 0595 de 2022
 7.6 INDICADORES DE GESTION AÑO 2023 Pag. 1

Nombre Copropiedad: EL LIMONAR 1 ETAPA B Un. NIT: 890331366-1

Direccion: CALLE 15 # 63 - 01 Habitacionale 570

RESUMEN AÑO

Medición
Material Aprovechable
CARTON
Kilos
6.228,8
%
25,81%
Resumen Año 2023
PASTA 5.485,5 22,73% 0,3
25,81% 22,73%
PLASTICO 3.785,8 15,69% 15,69% 18,53%
0,2 8,68% 7,28%
ARCHIVO 4.470,6 18,53% 0,1 1,29%
VIDRIO 2.095,4 8,68% 0
CHATARRA 1.755,8 7,28%
ALUMINIO 310,1 1,29%
Totales 24.132,0 9,8
No Aprovechables 222.652,5 90,2 Series1 Series2
Total Residuos 246.784,5 100,0

Resumen año 2023

Aprovechables
Aprovechables 9,8 9,8
No aprovechables 90,2

No aprovechables
90,2

Aprovechables No aprovechables

Diagnóstico

se presenta una estabilidad de generación de residuos aprovechables sobre un 9,8%, el cual equivale sólo a
24132Kilos, solamente 24,1 toneladas en el semestre, contra a una generación de 222,6 toneladas de
residuos no aprovechables, lo cual es bastante preocupante ya que la generación de residuos
aprovechables de la unidad debería de ser más de un 40%.

Cumplimiento Meta
el aumento con respecto al año anterior fue considerable un 4,62% lo cual es un buen resultado, y la
disminucion de residuos no aprovechables fue de 82,9 toneladas menos que el año anterior, la meta para el
año 2024 según la norma es de un 40% que se puede conseguir, continuando con las capacitaciones hacia
la comunidad