FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: JUNIO 2012

RUC: 20541535030
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: FERRETERIA LA UNICA S.A.

NÚMERO
FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
CORRELATIVO
CÓDIGO DEL NÚMERO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE NÚMERO
LIBRO DEL

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

DOCUMENTO
CORRELATIVO
SUSTENTATOR
DE LA OPERACIÓN (TABLA 8)
IO
FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO - FORMATO SIMPLIFICADO"

PERÍODO: 02 de enero
RUC: 2045226586
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

Fecha o Operación
Período mensual
1 DATOS DEL INVENTARIO INICIAL

2 POR EL PAGO ADELANTADO DE ALQUILER

3 POR LA COMPRA DE POLOS
4 POR EL ALAMCENAMIENTO DE MERCADERIA
5 POR LA CANCELACION DE 20% EN EFECTIVO
6 POR EL CANJE DE SALDO DE 80% DE UNA LETRA
7 POR EL INTERES DEL 3 % DE LA LETRA
8 POR EL DESTINO DE LA CUENTA 67
9 POR EL PAGO DE LETRA MAS EL INTERES
10 POR EL REGISTRO DE SERVICIOS BASICOS
11 POR EL PAGO DE SERVICIOS BASICOS
12 POR EL PAGO DE 60% G.VENTA Y 40% ADMS
13 POR LA VENTA DE MERCADERIA
14 POR EL COSTO DE LA VENTA
15 POR EL PAGO DEL 80% EN EFECTIVO
16 POR EL CANJE DE SALDO DE UNA LETRA
17 POR EL COBRO DE INTERES DE LA LETRA
18 POR EL COBRO DE LA LETRA Y EL INTERES
19 POR LA PROVISION DE LA DEPRECIACION
20 POR EL DESTINO DE LA CUENTA 68
TOTALES
ICADO"

N SOCIAL: Kenyo SAC

ACTIVO (TABLA 9)
101 121 123 1631
10,000.00
-4,000.00

-755.20

-3,111.42

-1,000.00

196,800.00

-157,440.00 -157,440.00
31,488.00 31,488.00
1,259.52
-32,747.52 -1,259.52 -31,488.00

-189,054.14 70,848.00 30,228.48 -30,228.48

ACTIVO (TABLA 9)
183 201 211 335 3941
12,000.00
4,000.00

3,200.00

196,800.00

100.00

4,000.00 3,200.00 196,800.00 12,000.00 100.00

 PASIVO (TABLA 9)
4011D 4011C 421 423 469

576.00 3,776.00

-755.20
3,020.80 3,020.80
90.62

-3,020.80 -90.62
152.54
-1,000.00

30,020.34

30,020.34 728.54 6,041.60 - -1,000.00

 GASTOS (TABLA 9)
601 636 639 673 684 692

3,200.00
3,200.00

90.62

847.46 1,000.00

196,800.00

100.00

6,400.00 847.46 1,000.00 90.62 100.00 196,800.00

 INGRESOS (TABLA 9)
701 7011 7722 79 94
120,000.00

90.62

847.46 338.98
166,779.66

1,259.52

100.00 100.00
120,000.00 166,779.66 1,259.52 1,038.08 438.98
 95 97

90.62

508.47

508.47 90.62
CTA SBCTA DENOMINACION

18
183
10
101
POR EL PAGO ADELANTADO DE ALQUILER
60
601
40
4011
42
421
POR LA COMPRA DE POLOS
20
201
61
601
POR EL ALAMCENAMIENTO DE MERCADERIA
42
421
10
101
POR LA CANCELACION DE 20% EN EFECTIVO
42
421
42
423
POR EL CANJE DE SALDO DE 80% DE UNA LETRA
67
673
46
469
POR EL INTERES DEL 3 % DE LA LETRA
97
79
POR EL DESTINO DE LA CUENTA 67
42
423
46
469
10
 101
POR EL PAGO DE LETRA MAS EL INTERES

63
636
6361
6363
6364
40
4011
46
469
POR EL REGISTRO DE SERVICIOS BASICOS
46
469
10
101
POR EL PAGO DE SERVICIOS BASICOS
95
94
79
POR EL PAGO DE 60% G.VENTA Y 40% ADMS

70
7011
40
4011
12
121
POR LA VENTA DE MERCADERIA
69
692
21
211
POR EL COSTO DE LA VENTA
10
101
12
121
POR EL PAGO DEL 80% EN EFECTIVO
12
123
12
121
POR EL CANJE DE SALDO DE UNA LETRA
16
1631
77
7722
POR EL COBRO DE INTERES DE LA LETRA
10
101
16
1631
12
 123
POR EL COBRO DE LA LETRA Y EL INTERES

68
684
39
3941
POR LA PROVISION DE LA DEPRECIACION
94
79
POR EL DESTINO DE LA CUENTA 68
 10,000.00 EFECTIVO
120,000.00 MERCADERIA
12,000.00 MUEBLES
142,000.00

DEBE HABER 02/01 La empresa decide alquilar un local pagando 8 meses adelantados (S

18 4,000.00
4,000.00
10 4,000.00
4,000.00

3,200.00
03/01 Se compra 100 polos a S/. 32 soles cada uno más IGV; el pago se efe
576.00 manera 20% en efectivo y saldo en Letras más el 3% de interés.

3,776.00
60 3,200.00
40 576.00
3,200.00 42 3,776.00

3,200.00 20 3,200.00
61 3,200.00

755.20 42 755.20
10 755.20
755.20
42 3,020.80
42 3,020.80
3,020.80
67 90.62
3,020.80 46 90.62
UNA LETRA
97 90.62
90.62 79 90.62

90.62 42 3,020.80
46 90.62
90.62 10 3,111.42
90.62

3,020.80

90.62
 3,111.42

847.46

10/02 Se paga en efectivo los recibos de teléfono, luz y agua por S/. 1
gasto de ventas y 40% al gasto de administración)

152.54
63 847.46
1,000.00 40 152.54
46 1,000.00

1,000.00 46 1,000.00
10 1,000.00
1,000.00
94 508.47
95 338.98
508.47 79 847.46
338.98
847.46

166,779.66

30,020.34

196,800.00 10/02 Se vende 4,100 polos a S/. 48 soles cada uno más IGV. La ve
en efectivo y el saldo en Letras más el 4% de interés (Registrar el asiento de

196,800.00 70 166,779.66
40 30,020.34
196,800.00 12 196,800.00

69 196,800.00
157,440.00 21 196,800.00

157,440.00 10 157,440.00
12 157,440.00

31,488.00 12 31,488.00
12 31,488.00
31,488.00
16 1,259.52
77 1,259.52
1,259.52
10 32,747.52
1,259.52 16 31,488.00
12 1,259.52

32,747.52

31,488.00

1,259.52
100.00

100.00

100.00 30/02 Efectuar la depreciación mensual de los muebles siendo la

100.00
68 100.00
39 100.00

94 100.00
79 100.00
pagando 8 meses adelantados (S/.500 cada mes).

500 MENSUALES
8 MESES
4,000.00 TOTAL
7400
6271.18644

cada uno más IGV; el pago se efectuó de la siguiente

más el 3% de interés.

CANTIDAD 100
UNITARIO 32
TOTAL 3,200.00
e teléfono, luz y agua por S/. 1,000 (60% pertenece al

63
40
46

46
10

94
95
79

les cada uno más IGV. La venta total se realizó el 80%

de interés (Registrar el asiento de ventas y costo de ventas)

CNTD 4,100.00
UNITARIO 48.00
PRECIO 196,800.00
ual de los muebles siendo la tasa anual del 10%.

10%
12000
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

Fecha o Operación
Período mensual
1 dato de inventario inicial
2 POR EL ALQUILER DE UN LOCAL
3 POR EL COMPROMISO DE ALQUILER
4 POR EL PAGO DE ALQUILER EN EFECTIVO
5 POR EL DESTINO DE LA CTA 63
6 POR LA VENTA DE MERCADERIA
7 POR EL PAGO AL CONTADO DE LA VENTAS
8 POR EL SALDO PAGADO DENTRO DE UN MES
9 POR EL REGISTRO DE SERVICIOS BASICOS
10 POR EL PAGO DE LOS SERVICIOS BASICOS
11 POR EL DESTINO DE LA CUENTA 63
12 POR EL PAGO DE PLANILLA
13 POR EL PAGO DE 30 % DE GASTOS Y 70% GASTOS DE VENTA
14 POR LA PROVICION DE LA DEPRECIACION
15 POR DESTINO DE LA CUENTA 68
17 POR EL PAGO ADELANTADO DEL ALQUILER
18
TOTALES
AZÓN SOCIAL:

ACTIVO (TABLA 9)
101 104 121 183 333
50,000.00 150,000.00

-4,500.00

16,520.00
6,000.00 6,000.00
-10,520.00

-1,428.00

1,500.00 1,500.00

33,552.00 7,500.00 22,520.00 1,500.00 150,000.00

 PASIVO (TABLA 9)
3941 411 4011D 4011C 421

686.44 4,500.00

2,520.00

-10,520.00
217.83

6,000.00 915.25

1,250.00

1,250.00 6,000.00 -8,000.00 1,819.53 4,500.00

LA 9)
469 6211 635 636 684

3,813.56
4,500.00 4,500.00
-4,500.00

1,428.00 1,210.17
-1,428.00

5,084.75

1,250.00

- 5,084.75 8,313.56 1,210.17 1,250.00

 INGRESOS (TABLA 9)
701 7011 79 94 95
30,000.00

4,500.00
14,000.00

1,210.17 1,210.17

6,000.00 1,800.00 4,200.00

1,250.00 1,250.00

30,000.00 14,000.00 1,250.00 4,260.17 4,200.00

 97

4,500.00

4,500.00
CTA SBCTA DENOMINACION DEBE

63
635 3,813.56
40
4011 686.44
42
421
POR EL ALQUILER DE UN LOCAL
63
635 4,500.00
46
469
POR EL COMPROMISO DE ALQUILER
46
469 4,500.00
10
101
POR EL PAGO DE ALQUILER EN EFECTIVO
94 4,500.00
79
POR EL DESTINO DE LA CTA 63

70
7011
40
4011
12
121 16,520.00
POR LA VENTA DE MERCADERIA
10
104 6,000.00
12
121
POR EL PAGO AL CONTADO DE LA VENTAS
10
101 10,520.00
40
4011
POR EL SALDO PAGADO DENTRO DE UN MES
63
636 1,210.17
40
4011 217.83
46
469
POR EL REGISTRO DE SERVICIOS BASICOS
46
469 1,428.00
10
101
POR EL PAGO DE LOS SERVICIOS BASICOS
94 1,210.17
79
POR EL DESTINO DE LA CUENTA 63

62
6211 5,084.75
40
4011 915.25
41
411
POR EL PAGO DE PLANILLA
94 1,800.00
95 4,200.00
79
POR EL PAGO DE 30 % DE GASTOS Y 70% GASTOS DE VENTA

68
684 1,250.00
39
3941
POR LA PROVICION DE LA DEPRECIACION
94 1,250.00
79
POR DESTINO DE LA CUENTA 68

18
183 1,500.00
10
104
POR EL PAGO ADELANTADO DEL ALQUILER
 EFECTIVO 50,000.00
MAQUINA 150,000.00
MERCADERIA 30,000.00
230,000.00

HABER
El 01 de Marzo la empresa alquila un local para las ventas a S/. 1,500 mensuales. Se
procede a pagar 3 meses por adelantado en efectivo.

63 3,813.56
40 686.44
42 4,500.00
4,500.00
63 4,500.00
46 4,500.00

46 4,500.00
4,500.00 10 4,500.00

94 4,500.00
79 4,500.00

4,500.00

4,500.00

El 15 de marzo se realiza la primera venta de 400 cajas de bombones a S/.35 cada uno
más IGV. El cliente pagó al contado S/. 6,000 y el saldo prometió pagarlo dentro de un mes.

14,000.00 70 14,000.00
40 2,520.00
2,520.00 12 16,520.00

104 6,000.00
121 6,000.00

10 10,520.00
40 10,520.00
6,000.00

10,520.00

   El costo de cada caja de chocolate fue de S/.17.50

 El día 30 de Marzo se realiza el pago de la luz, agua y teléfono correspondiente al mes
de Marzo ascendente a S/. 1,428

63 636 1,210.17
40 4011 217.83
46 469 1,428.00

1,428.00 46 469 1,428.00

10 101 1,428.00

94 1,428.00
79 1,428.00
1,428.00

1,210.17

El mismo día se paga la planilla de sueldos por S/. 6,000 (30% corresponde a los gastos
administrativos, y 70% a los gastos de ventas).

62 5,084.75
6,000.00 40 915.25
41 6,000.00

94 1,800.00
6,000.00 95 4,200.00
OS DE VENTA 79 6,000.00

Registrar la depreciación de la maquinaria (1 mes), si la depreciación anual es del 10%.

68 684 1,250.00
1,250.00 39 3941 1,250.00

94 1,250.00
1,250.00 79 1,250.00

Registrar el gasto por el alquiler pagado por adelantado (1 mes)

18
183 1,500.00
1,500.00 10
104 1,500.00
1,500 mensuales. Se

mensuales 1500
meses 3
total 4500

bones a S/.35 cada uno

ó pagarlo dentro de un mes.

CNTD 400
UNIDAD 35.00
TOTAL 14,000.00
orrespondiente al mes

orresponde a los gastos

ación anual es del 10%.

10% ANUAL
150,000.00

1,250.00 MENSUAL