PLAN PROPUESTO DE INVERSION Y FINANCIAMIENTO

1.1.1. Presupuestos
“Analiza la cuantificación de valores monetarios en el tiempo, de todos los bienes
necesarios que actúan como insumos principales o secundarios en la fase
operativa de la empresa, o de presunción de funcionamiento normal”
1.1.2. Ingresos
“Está constituido por el valor monetario de las ventas que arroja la producción de
un bien o servicio, por una empresa”.
“En términos monetarios sencillos, el ingreso se produce como consecuencia de
multiplicar la producción física planeada del proyecto, por su precio de venta”.
1.1.3. Financiamiento
“Trata de estudiar la mejor asignación de recursos a los distintos rubros de las
inversiones fijas, diferidas y de capital de trabajo ya sea con recursos propios o
crédito”.
Las necesidades de recursos que demanda el proyecto requieren de dos fuentes
principales de financiamiento: Aporte de la inversionista en capital social y crédito
directo. Para ello, es necesario realizar una inversión inicial de Bs. 350.000,00 de
los cuales la socia invertirá Bs. 200.000,00 que representa el 28% del total de la
inversión, y un financiamiento de Bs. 150.000,00 que representa el 72% del total
de la inversión.
PRESUPUESTO DE INVERSION
(Expresado en bolivianos)
Detalle Monto
Inversión Propia 200.000,00
Préstamo 150.000,00
Total General 350.000,00

Aporte Propio:
La inversionista aportará inicialmente la suma de Bs. 200.000,00 valor
correspondiente al 57.14% del total de la inversión.
PRESUPUESTO DE INVERSION
(Expresado en Bolivianos)
Socios Total $us. Monto Bs.

Socio A 8,620.69 60,000.00

Socio B 11,494.25 80,000.00
Socio C 8,620.69 60,000.00
Total General 28,735.63 200,000.00
Préstamo Bancario:

La fuente de financiamiento para el capital faltante es de Bs.150.000,00 que

representa el 42.86% del total de la inversión. Dicho monto será financiado por el
“Banco Nacional de Bolivia” con una tasa de interés del 12%
PRÉSTAMO BANCARIO
(Expresado en bolivianos)
Entidad Monto Bs. Tasa de Interés Plazo (Años)
(%Anual)
Banco Nacional 150,000.00 12% 5

Total General 150,000.00

BALANCE DE APERTURA
EMPRESA: "Pastelería Dolly"

BALANCE INICIAL
Prácticado Al: 31 de Diciembre 2018
(Expresado en Bolivianos)

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 350,000.00
350,000.0
ACTIVO DISPONIBLE 0
Banco M/N 350,000.00

TOTAL ACTIVO 350,000.00

PASIVO 150,000.00
150,000.0
PASIVO NO CORRIENTE 0
Prestamos Por Pagar 150,000.00

PATRIMONIO 200,000.00
Capital Social 200,000.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 350,000.00

CONTADOR GERENTE GENERAL

1.1.4. Inversión Fija

“Constituye la salida de dinero para solucionar la adquisición de bienes no sujetos
de transacción corriente; es decir, destinados a financiar la construcción de obras
civiles, adquisición de maquinaria, muebles y enseres u otros. Esta inversión se
caracteriza por realizarse en bienes tangibles; es decir, bienes que son
perceptibles por los sentidos humanos, o sea materiales; y por lo tanto,
financieramente depreciables”.
1.1.5. Depreciación
“Disminución del valor, la cantidad o la calidad de un activo.”
“La depreciación es sinónimo de desvalorización, y consiste en la gradual pérdida
del valor de los bienes físicos, a lo largo de su utilización. Puede deberse a
desgaste o a la obsolescencia tecnológica”.
1.1.6. Inversión Diferida
“Constituida fundamentalmente por bienes intangibles, que se caracterizan por ser
inmateriales, al contrario de los bienes físicos, son servicios necesarios para el
estudio e implementación del proyecto, y no se encuentra a desgaste físico”.
“Gastos Preoperativos, se refiere a egresos de dinero durante la fase preoperativa
del proyecto en bienes o servicios intangibles; es decir inmateriales, no
perceptibles normalmente por los sentidos humanos y por lo tanto financieramente
amortizables”

1.1.7. Inversión
Proceso en virtud del cual se utilizan determinados recursos para la creación de
nuevos medios de producción. Se denomina también inversiones de un proyecto,
a los valores de los recursos asignados para la fabricación, creación, producción o
adquisición de los bienes de capital con los cuales el proyecto producirá, durante
su vida útil, los bienes o servicios a cuya producción está destinado”.
1.1.8. Capital de Trabajo
“Tercera estructura de la inversión se define como capital en liquidez que se
reserva para solucionar problemas de funcionamiento normal de la empresa,
financiando sus costos operacionales entretanto la empresa no obtenga utilidades.
También comprende todos los inventarios de materiales en proceso y productos
en stock”
1.1.9. Tasa de Interés
“Es el costo del capital que acepta pagar el prestador al prestamista, como valor
porcentual por unidad de tiempo, cobre el capital o saldo deudor”
1.1.10. Costo
“Está constituido por el egreso en el cual incurriría la empresa como consecuencia
del requerimiento físico de un insumo, durante el periodo simulado de operación.
El costo se obtiene al multiplicar el precio del mercado del insumo, por el
requerimiento de unidades físicas”.
“Es el costo de esfuerzos y recursos que se utilizan para obtener un bien, al decir
esfuerzos se refiere al trabajo de las personas y al decir recursos se refiere a los
bienes y servicios necesarios para producir algo. El costo según esta acepción es
medible por lo que es objeto de la contabilidad de costos”.

1.1.11. Costo Variable

“Estos cambian en relación directa con determinada actividad o volumen. Dicha
actividad puede ser de producción o de venta.”
1.1.12. Costo Fijo
“Son aquellos que permanecen constante en un periodo determinado, sin importar
que cambie el volumen de ventas.”