Programa de
EVALUACIÓN FINAL
Estudio
CO III
UNIDAD DIDÁCTICA: TALLER DE APLICATIVOS TRIBUTARIOS
MAÑANA
Nombres y Apellidos Completos: Olenka Georgina Cuadros Lizana
Ciclo III Grupo: ________ Fecha: 18/07/2023 Calificación: ____________
1. Menciona los tipos de declaraciones que existen y comenta (2 PUNTO):
Declaración Determinativas: Es aquella que te permite declarar tributos y lo debes
presentar de manera mensual o al año como el IGV renta mensual PDT621 y agentes de
retención
Declaraciones informativas: Está no determinan ninguna deuda, pero sirve para
2. Resuelve los siguientes casos, adjunta la liquidación y el PDF del PDT (6 PUNTOS):
2.1. La empresa JET PERÚ SAC (Empresa con ingresos hasta 300 UIT), necesita presentar su
declaración del mes de JUNIO 2023: 1%
Ingresos netos gravados: 34,600
Compras netas: 30,200
Percepciones del IGV: 405
Importe total 20,250.00
Percepción 2% 405.00
Factura N° 0001-3594
Fecha de emisión 15/04/2020
RUC 20100047218
[Link] empresa ARIN SA (Empresa con ingresos hasta 300 UIT hasta 1700 UIT), necesita
presentar su declaración del mes de MARZO 2023: 1,5%
Ingresos netos gravados: 213,600
Compras netas: 200,800
Crédito Fiscal: 500
Periodo IN IRC Coeficiente
2018 1568000 45000 0.0287
2019 3420800 78300 0.0229
3. La empresa BOHOO, ha sido constituida recientemente y desea saber los pasos a seguir para
poder dar de alta a sus trabajadores (No ha realizado ningún procedimiento en el T-Registro
y el Plame) (2 PUNTO):
Lo primero que tiene que hacer es dar de alta al empleador, luego a los trabajadores, llenar
toda su información que ha de corresponder en el T-REGISTRO para luego en el PLAME solo
sincronizar la información del T-REGISTRO
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4. Comenta (2 PUNTO):
¿A qué se refiere “Destaca o desplaza personal a otros empleadores”?
¿A qué se refiere “Terceros empleadores le destacan o desplazan personal”?
5. La empresa GUIPOR SA, enviara un personal a la empresa CONCEPTO SAC para que realice
algunas actividades de construcción. Los datos del personal tercero son los siguientes:
CHAVEZ BARBARAN CELSO MANUEL, con DNI 42020725. Con nacionalidad peruana, su fecha
de nacimiento es 20/09/1983. Dirección UR. LOS ALAMOS MZ J - LT 21 ANCASH - SANTA
NUEVO CHIMBOTE.
Trabajará en el local 2 de la empresa CONCEPTO SAC (Jr. San Martin N°101), la fecha de inicio
del periodo de destaque es el 05/07/2023. La empresa GUIPOR SA paga el SCTR y todos los
seguros necesarios para que puedan laborar sus empleados
El asistente contable desea saber si registrara en el T-Registro a este personal de tercero, de
ser así complete el formulario. (Se adjunta archivo Excel) (3 PUNTO)
Si debe de ser registrado
6. Indica el régimen pensionario y el CUSPP de los siguientes trabajadores (1 PUNTO):
CHAVEZ BARBARAN CELSO MANUEL Integra 605771CCBVB6
FLORES HUARANCA MARÍA LORENA Integra 675330MFHRR0
7. Al realizar el registro de un derechohabiente tenemos los siguientes vínculos familiares, con
ejemplo indica el tipo de familiar que se debe de considerar y las condiciones ( 1 PUNTO):
CONYUGE: Es la persona que contrae matrimonio con el trabajador o empleador lo cual ha
de ser registrada como derecho habiente
CONCUBINA(O): Es la persona que convive, pero no contrae matrimonio, la convivencia a de
ser mas de 2 años
GESTANTE: Es la otra que esta embarazada, le corresponde estar hasta que dé a luz, después
de dar a luz solo pasa a ser registrado el hijo
8. ¿Qué significa y que es la DAOT? (1 PUNTO)
9. En qué casos se debe de informar mediante clave sol la “Constancia de no tener información
a declarar” (1 PUNTO)
Cuando las ventas y compras no superen las 2UIT, cuando lleve libros electrónicos.
Por ejemplo: Se registra que ella anualmente declara 75UIT, pero mensualmente no
supera las 2UIT
10. ¿Menciona cuáles son los criterios de imputación de la renta e indica a que rentas se
aplican? (1 PUNTO)
Devengado: Renta de 1era
Percibido: Renta de 2da, 4ta y 5ta
