Directiva N°007-2021-IN-OGAF

NORMAS PARA LA ADMINISTRACIÓN Y CONTROL DE LOS
Versión 01
FONDOS DE CAJA CHICA DE LAS UNIDADES EJECUTORAS 001:
OFICINA GENERAL DE ADMINISTRACIÓN, 032: OFICINA GENERAL
DE INFRAESTRUCTURA Y 037: PERÚ SEGURO 2025 DEL Página 1 de 22
MINISTERIO DEL INTERIOR
"DECENIO DE LA IGUALDAD DE OPORTUNIDADES PARA MUJERES Y HOMBRES"

“AÑO DEL BICENTENARIO DEL PERU: 200 AÑOS DE INDEPENDENCIA”
Número: 007-2021-IN-OGAF
Páginas: 22
Resolución N° 0055-2021-IN-SG
Fecha de Aprobación: 24/06/2021

DIRECTIVA
“NORMAS PARA LA ADMINISTRACIÓN Y CONTROL DE LOS FONDOS DE CAJA CHICA DE LAS

UNIDADES EJECUTORAS 001: OFICINA GENERAL DE ADMINISTRACIÓN, 032: OFICINA GENERAL
DE INFRAESTRUCTURA Y 037: PERÚ SEGURO 2025 DEL MINISTERIO DEL INTERIOR ”
Fases Responsable Visto Bueno y Sello
Elaborado por: OFICINA DE TESORERÍA
OFICINA GENERAL DE
ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
Revisado por: OFICINA GENERAL DE PLANEAMIENTO

Y PRESUPUESTO
OFICINA GENERAL DE ASESORIA

JURIDICA
Aprobado por: SECRETARIA GENERAL
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Directiva Nº 007-2021-IN-OGAF
NORMAS PARA LA ADMINISTRACIÓN Y CONTROL DE LOS FONDOS DE CAJA CHICA

DE LAS UNIDADES EJECUTORAS 001: OFICINA GENERAL DE ADMINISTRACIÓN,
032: OFICINA GENERAL DE INFRAESTRUCTURA Y 037: PERÚ SEGURO 2025 DEL
I. OBJETO
Establecer disposiciones internas para la administración y control de los Fondos de Caja

Chica, a cargo de las Unidades Ejecutoras 001: Oficina General de Administración, 032:
Oficina General de Infraestructura y 037: Perú Seguro 2025, del Ministerio del Interior.
II. FINALIDAD
Optimizar la administración de los Fondos de Caja Chica de las Unidades Ejecutoras

001: Oficina General de Administración, 032: Oficina General de Infraestructura y 037:
Perú Seguro 2025, del Ministerio del Interior, para racionalizar el uso del dinero en
efectivo, asegurando la oportuna atención de las necesidades urgentes y no previsibles
de los órganos y unidades orgánicas, para su correcta habilitación, rendición de cuentas,
reposición; así como su custodia y registro respectivo.
III. ALCANCE
Las disposiciones establecidas de la presente Directiva son de obligatorio cumplimiento

por los servidores civiles, cualquiera sea su condición laboral o contractual en los
órganos que integran las Unidades Ejecutoras 001: Oficina General de Administración,
032: Oficina General de Infraestructura y 037: Perú Seguro 2025, del Ministerio del
Interior.
IV. RESPONSABILIDADES
4.1 El titular de la unidad de organización que tiene asignado un fondo de Caja Chica,
es responsable de llevar el control del marco presupuestal y la certificación
presupuestaria de las partidas de gasto que utilizan las unidades de organización
con cargo a su Caja Chica; debiendo solicitar a la Oficina General de
Administración y Finanzas, o la que haga sus veces, en forma oportuna las
modificaciones presupuestales que sean necesarias para dar marco presupuestal
a las partidas específicas deficitarias.
4.2 Los responsables (titulares y suplentes), del manejo del Fondo de Caja Chica de
las unidades de organización, son los únicos responsables de la adquisición de
los bienes y servicios que requieran.
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4.3 La Oficina de Tesorería, o la que haga sus veces, es la responsable de la

administración del Fondo de Caja Chica de su respectiva Unidad Ejecutora del
Ministerio del Interior.
4.4 La Oficina de Contabilidad, o la que haga sus veces, es la responsable de revisar
las rendiciones de cuenta para la reposición de los Fondos de la Caja Chica.
4.5 Los titulares y suplentes designados mediante la Resolución Directoral, Jefatural

o de Administración de apertura del Fondo de Caja Chica son responsables del
manejo de esta.
V. BASE LEGAL
5.1 Ley N° 27815, Ley del Código de Ética de la Función Pública.

5.2 Ley N° 28716, Ley de Control Interno de las Entidades del Estado.
5.3 Ley Nº 30521, Ley que modifica la Ley 30161, Ley que regula la presentación de
declaración jurada de ingresos, bienes y rentas de los funcionarios y servidores
públicos del Estado, con la finalidad de extender la referida obligación a todos los
funcionarios públicos, empleados de confianza y servidores públicos, para
incrementar los alcances de la fiscalización que realiza la Contraloría General de
la República.
5.4 Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal respectivo.
5.5 Decreto Ley N° 25632, Ley Marco de Comprobantes de Pago y sus normas
modificatorias y complementarias.
5.6 Decreto Legislativo Nº 1266, Ley de Organización y Funciones del Ministerio del
Interior.
5.7 Decreto Legislativo N° 1436, Decreto Legislativo marco de la Administración
Financiera del Sector Público.
5.8 Decreto Legislativo Nº 1440, Decreto Legislativo del Sistema Nacional de
Presupuesto Público.
5.9 Decreto Supremo Nº 392-2020-EF que aprueba el valor de la Unidad Impositiva
Tributaria (UIT) para el año 2021.
5.10 Resolución Ministerial N° 1520-2019-IN, aprueba el Texto Integrado del
Reglamento de Organización y Funciones del Ministerio del Interior.
5.11 Resolución de Contraloría N° 320-2006-CG, Aprueban normas de Control Interno.
5.12 Resolución de Superintendencia N° 007-99-SUNAT, aprueba el Reglamento de
Comprobantes de Pago.
5.13 Resolución de Superintendencia Nº 037-2002-SUNAT, Régimen de Retenciones
del IGV aplicable a los proveedores y designación de los agentes de retenciones.
5.14 Resolución de Superintendencia Nº 183-2004-SUNAT, Normas para la aplicación
del Sistema de Pago de Obligaciones Tributarias con el Gobierno Central al que
se refiere el Decreto Legislativo Nº 904.
5.15 Resolución Directoral N° 001-2011-EF/77.15, que dicta disposiciones
complementarias a la Directiva de Tesorería aprobada por la Resolución Directoral
N° 002-2007-EF/77.15, respecto del cierre de operaciones del Año Fiscal anterior,
del Gasto Devengado y Girado y del uso de la Caja Chica.
5.16 Resolución Directoral N° 026-80-EF/77.15, que aprueba las Normas Generales
del Sistema de Tesorería: NGT-06 Uso del Fondo Fijo para Caja Chica, NGT-07
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Reposición oportuna del Fondo para Pagos en Efectivo y Fondo para Caja Chica
y NGT-08 Arqueos Sorpresivos.
VI. DISPOSICIONES GENERALES
6.1 La Unidad Ejecutora 001: Oficina General de Administración del Ministerio del
Interior apertura Caja Chica para la Sede Central del Ministerio del Interior y para
los siguientes órganos:
6.1.1. Órganos de Defensa Jurídica, Línea y Especializados (09)
a) Procuraduría Pública Especializada en Delitos de Lavado de Activos

y Proceso de Pérdida de Dominio (Órgano de Defensa Jurídica)
b) Procuraduría Pública Especializada en Delitos contra el Orden
Público (Órgano de Defensa Jurídica)
c) Procuraduría de Tráfico Ilícito de Drogas (Órgano de Defensa
Jurídica)
d) Procuraduría Pública a Cargo del Sector Interior (Órgano de Defensa
Jurídica)
e) Procuraduría Pública Especializada en Delitos de Terrorismo
(Órgano de Defensa Jurídica)
f) Dirección General de Orden Público (Órgano de Línea)
g) Dirección General de Gobierno Interior (Órgano de Línea)
h) Tribunal de Disciplina Policial (Órgano Especializado)
i) Defensoría del Policía - Sede Central (Órgano Especializado)
6.1.2. Órganos desconcentrados (200)
a) Prefecturas Regionales (26)

b) Subprefecturas Provinciales (170) - DGIN
c) Defensoría del Policía - Trujillo1
d) Defensoría del Policía - Iquitos
e) Defensoría del Policía - Arequipa
f) Defensoría del Policía - Huancayo
6.2 Las Unidades Ejecutoras 032: Oficina General de Infraestructura y 037: Perú
Seguro 2025 del Ministerio del Interior, aperturan sus respectivas Cajas Chicas.
6.3 La Caja Chica es un fondo en efectivo que puede ser constituido con Recursos
Públicos por toda fuente de financiamiento del presupuesto institucional, para ser
destinado únicamente a gastos menores que demanden su cancelación inmediata
o que, por su finalidad y características, no puedan ser debidamente programadas
para su adquisición2.
1 Se considera como Órganos Desconcentrados a las Defensorías de la Policía de las provincias de Trujillo, Iquitos,
Arequipa y Huancayo por encontrarse fuera del ámbito geográfico de la sede central del MININTER.
2 Numeral 10.1 del artículo 10 de la R.D. 001-2011-EF/77.15
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6.4 Las acciones administrativas y de ejecución del gasto con cargo al Fondo de Caja
Chica, se sujetan a los principios de racionalidad, austeridad y disciplina
presupuestaria, así como a las disposiciones que emita el Ministerio de Economía
y Finanzas.
6.5 Para la administración del Fondo de Caja Chica debe contarse con las condiciones
que impidan la sustracción o deterioro del dinero en efectivo y deben mantenerse
preferentemente en una caja de seguridad o en otro medio similar.
6.6 Este Fondo se apertura para las Unidades Ejecutoras 001: Oficina General de
Administración, 032: Oficina General de Infraestructura y 037: Perú Seguro 2025,
del Ministerio del Interior, siempre que su atención no contravenga las normas
establecidas.
6.7 Para el manejo del Fondo de Caja Chica se designa a los responsables (titular y
suplente), de las Unidades Ejecutoras 001: Oficina General de Administración,
032: Oficina General de Infraestructura y 037: Perú Seguro 2025, del Ministerio
del Interior, a propuesta de los titulares de las mismas. El responsable suplente
designado, asumirá el manejo del Fondo de Caja Chica en caso de que el
responsable titular se encuentre de vacaciones, licencia o ausente, debiendo dar
cumplimiento a las disposiciones establecidas en la presente Directiva.
6.8 El documento que autoriza la apertura del Fondo, es la Resolución Directoral

emitida por la Oficina General de Administración y Finanzas, o quien haga sus
veces, en la que se señalan los órganos y unidades orgánicas a las que se asigna
el Fondo de Caja Chica, los responsables a quienes se encomienda su
administración y el monto total de la misma.
6.9 El gasto que se efectúa con cargo a dicho Fondo cada mes, no debe exceder de
tres (3) veces el monto constituido, considerando el límite de la asignación
presupuestal en el año en curso, indistintamente del número de rendiciones
documentadas que pudieran efectuarse en el mismo período.
6.10 La Orden de Pago Electrónico y/o Carta Orden se emiten a nombre del
responsable del manejo del Fondo de Caja Chica del órgano o unidad orgánica a
favor de las cuales se asigne dicho fondo.
6.11 No se deben entregar Recibos Provisionales con cargo al citado Fondo, salvo
aquellos casos excepcionales, que cuenten con la autorización en forma expresa
e individualizada del Director General de la Oficina General de Administración y
Finanzas, o quien haga sus veces, en cuyo caso, los gastos efectuados deben
justificarse documentadamente dentro de las cuarenta y ocho (48) horas de
realizada la entrega correspondiente. Para el caso de los órganos de Defensa
Jurídica, Línea y Especializados; y desconcentrados, estos Recibos son
autorizados por el titular de estos, o quien haga sus veces.
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6.12 Los responsables (titular y suplente) del manejo del Fondo de Caja Chica de la
Sede Central de la Unidad Ejecutora 001: Oficina General de Administración, se
incluyen en la póliza de deshonestidad contratada por el Ministerio del Interior. La
Oficina de Tesorería solicita a la Oficina de Abastecimiento la inclusión de los
responsables en la póliza antes indicada, enviando copia de la Resolución
Directoral de la apertura de la Caja Chica. En caso las Unidades Ejecutoras 032:
Oficina General de Infraestructura y 037: Perú Seguro 2025 cuenten con una
póliza de deshonestidad, deberán solicitar la inclusión de sus responsables en la
citada póliza.
6.13 En el caso de pérdida o sustracción parcial o total del Fondo de Caja Chica, el
responsable del manejo de este fondo debe denunciar inmediatamente el hecho
a la Policía Nacional de Perú, remitiendo a la Oficina de Abastecimiento de la
Oficina General de Administración y Finanzas o quien haga sus veces, un informe
detallado, adjuntando el parte policial para efectos del trámite del siniestro; caso
contrario, dicho responsable responde por estos recursos.
6.14 Para la verificación de la administración y control adecuado del Fondo de Caja

Chica de las Unidades Ejecutoras 001: Oficina General de Administración, 032:
Oficina General de Infraestructura y 037: Perú Seguro 2025, del Ministerio del
Interior, la Oficina de Tesorería, o quien haga sus veces, en forma periódica e
inopinada, dispone el arqueo de dicho fondo y se realice el recuento o verificación
de las existencias en efectivo, así como de documentos que forman parte del saldo
del fondo. Asimismo, el arqueo debe reflejar un estado mensual de las entregas
provisionales antes mencionadas (ANEXO VII), con indicación de la persona
receptora, montos, finalidad, período transcurrido entre su entrega y rendición o
devolución y nombre del funcionario o servidor que la autorizó, estableciéndose
las medidas correctivas de ser el caso.
VII. DISPOSICIONES ESPECÍFICAS
7.1 Apertura del Fondo de Caja Chica
7.1.1 Las unidades de organización a que se refieren los numerales 6.1.1 y

6.1.2 de la presente Directiva, solicitan oportunamente a la Oficina
General de Administración y Finanzas, o quien haga sus veces, la
apertura del Fondo de Caja Chica y la formalización de la designación
y/o modificación de los responsables titulares o suplentes a quienes se
les encomienda el manejo de este. En su solicitud deben indicar:
a) Nombre y apellidos del responsable titular y suplente, quienes

deben de desempeñar funciones en las unidades de organización
a la que se le asigna la Caja Chica (Unidades Ejecutoras 001:
Oficina General de Administración, 032: Oficina General de
Infraestructura y 037: Perú Seguro 2025).
b) El monto y fuente de financiamiento del Fondo de Caja Chica
Autorizado para cada órgano y unidad orgánica.
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c) Copia legible del Documento Nacional de Identidad (DNI) del

responsable titular y suplente.
7.1.2 La Oficina de Tesorería, o quien haga sus veces, elabora y tramita la

aprobación de la Resolución Directoral que autoriza la apertura de Caja
Chica emitida por la Oficina General de Administración y Finanzas, o
quien haga sus veces, la cual debe contener la siguiente información:
a) Las unidades de organización a la que se le asigna la Caja Chica

y nombre del responsable titular y suplente, a cuyo nombre se
dispondrá la emisión del giro bancario de apertura y/o rembolso.
b) Importe de la Caja Chica con el que se apertura.
c) La exigencia de rendir cuenta documentada, bajo responsabilidad.
d) Fuente de financiamiento a la que se afectará la apertura y
reembolsos de los gastos de Caja Chica.
7.1.3 El monto de la Caja Chica puede ser modificado, previo requerimiento

formal del órgano o unidad orgánica correspondiente, en el que se
sustente su flujo operacional. La Oficina de Tesorería, o quien haga sus
veces, emite su informe favorable y tramita el proyecto de Resolución
Directoral para la aprobación de la Oficina General de Administración y
Finanzas, o quien haga sus veces.
7.1.4 Los gastos que se realicen con cargo al Fondo de Caja Chica, están
sujetos a las normas presupuestales y de austeridad vigentes, teniendo
en cuenta la correcta utilización del clasificador del gasto público.
7.1.5 La Carta Orden, Telegiro y/u Orden de Pago Electrónico, generado por
la apertura, así como por las reposiciones del Fondo de Caja Chica, se
efectuará a favor del titular responsable del manejo del respectivo
Fondo de Caja Chica o, en su ausencia, a favor del responsable
suplente, previo requerimiento específico en el oficio y/o memorando
con el cual, las unidades de organización solicitan la reposición del
Fondo.
7.2 Manejo del Fondo de Caja Chica
7.2.1 Los gastos con cargo a los recursos asignados al Fondo de Caja Chica
deben ser solicitados mediante el formato de Solicitud para Gastos
(Anexo I), previo visto bueno del funcionario o servidor a cargo del área
usuaria.
7.2.2 Los gastos con cargo a los recursos asignados al Fondo de Caja Chica
deben ser autorizados por la Oficina General de Administración y
Finanzas, o quien haga sus veces, utilizando el Recibo Provisional
(Anexo II), previo visto bueno de la Oficina de Tesorería, o quien haga
sus veces.
Tratándose de los órganos Defensa Jurídica, Línea y Especializados,

ubicados fuera de la Sede Central, el Recibo Provisional (Anexo II) es
autorizado por los funcionarios o servidores a cargo de los órganos
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correspondientes, previo visto bueno del responsable del manejo del

Fondo de Caja Chica.
7.2.3 Los gastos se atenderán y registrarán conforme a las Específicas de

Gastos autorizados en el correspondiente ejercicio presupuestal,
aprobados por la Dirección General de Presupuesto Público del
Ministerio de Economía y Finanzas.
7.2.4 Para las operaciones sujetas a detracción, de acuerdo con la

Resolución de Superintendencia N° 183-2004/SUNAT, se debe tener en
cuenta la siguiente:
a) Cuando se efectúen gastos con cargo a la Caja Chica, por

operaciones gravadas con IGV, por montos mayores a S/ 400,00,
para el caso de transporte de bienes se aplica el 4% de retención
del total de la factura.
b) Si el importe del gasto supera los S/ 700,00 y según el tipo de
servicio que se adquiere, se aplica el porcentaje respectivo por
concepto de detracción establecido por la SUNAT.
c) El responsable de realizar el gasto, retiene el importe resultante del
porcentaje según corresponda y solicitará al proveedor del servicio,
su número de cuenta corriente de Detracción, aperturada en el
Banco de la Nación, a fin de realizar el depósito respectivo,
debiendo consignar el Código del Tipo de Bien / Servicio, tipo de
operación y el período tributario. Los documentos que sustenten el
depósito de la detracción deben formar parte de la rendición de
cuenta respectiva, la cual es presentada al responsable del manejo
del Fondo de Caja Chica.
7.2.5 Para las operaciones sujetas a Retención del 3% del IGV, según
Resolución de Superintendencia N° 037-2002/SUNAT, se debe
considerar lo siguiente:
a) En las operaciones de venta de bienes, gravadas con el Impuesto

General a las Ventas, cuando el monto de la transacción supere
los S/ 700,00 se aplica una retención equivalente al 3% del monto
de la factura.
b) En el caso de los órganos ubicados fuera de la Sede Central, los
responsables del manejo del Fondo de Caja Chica, deben
efectuar el pago correspondiente a la retención aplicada, en las
oficinas de SUNAT de su jurisdicción, bajo responsabilidad
funcional.
7.2.6 El monto máximo para cada pago con cargo al Fondo de Caja Chica no
debe exceder del 20% de una Unidad Impositiva Tributaria - UIT vigente.
7.2.7 En los casos en que, por razones debidamente justificadas, se requiera
efectuar gastos urgentes no programados, por montos mayores a lo
señalado en el numeral precedente, hasta un máximo de 90% de una
UIT, se debe contar con la autorización de la Oficina General de
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Administración y Finanzas (para el caso de la Sede Central), o quien

haga sus veces.
7.2.8 En lo que respecta a los Órganos de Defensa Jurídica, Línea y
Especializados, el monto máximo de atención equivale al 50% de una
UIT, el cual debe contar con la autorización de su máxima autoridad, por
medio escrito (correo electrónico, informe y/o memorando); además del
visto bueno del responsable del manejo del fondo de Caja Chica.
7.2.9 En lo que respecta a los órganos desconcentrados, no aplica lo
señalado en los numerales 7.2.7 y 7.2.8, toda vez que el Fondo
asignado es menor al 50% de una UIT.
7.2.10 Con cargo al Fondo de Caja Chica, pueden efectuarse los siguientes
gastos:
a) Movilidad local y alimentación debidamente autorizados.

b) Bienes de consumo no perecibles.
c) La adquisición de suministros con la acreditación de que no
cuenten con stock de almacén, es obligatoria para todas las sedes
ubicadas en la ciudad de Lima. Los órganos ubicados fuera del
ámbito de la Sede Central (Lima y Callao) estarán exoneradas de
dicha acreditación.
d) Materiales para las instalaciones eléctricas y electrónicas. En caso
sean solicitados por el área de Servicios Generales de la Oficina de
Abastecimiento, o quien haga sus veces, los comprobantes de
pago deben contar con el visto bueno del área usuaria en señal de
conformidad.
e) Materiales o accesorios para mantenimientos de bienes muebles.
f) Los servicios por gastos menores que demanden su cancelación
inmediata o que por su finalidad y características, no puedan ser
debidamente programados.
g) El cargo de portes de mantenimiento de cuenta corriente u otros
servicios bancarios que se encuentren debidamente autorizados,
previo sustento visado por parte del responsable del control de las
cuentas bancarias, siempre que correspondan a gastos con cargo
a las cuentas bancarias de las Unidades Ejecutoras 001: Oficina
General de Administración, 032: Oficina General de Infraestructura
y 037: Perú Seguro 2025.
h) La adquisición de arreglos florales para actos protocolares
debidamente autorizados por la Oficina General de Administración
y Finanzas del Ministerio del Interior o quien haga sus veces para
cada órgano ubicado fuera de la Sede Central.
i) Compra de repuestos y accesorios de equipos informáticos,
conexos y de vehículos, que deben contar con el sustento o Informe
Técnico de OGTIC y/o de la Oficina de Abastecimiento, o quien
haga sus veces, respecto a la necesidad urgente y de rápida
cancelación.
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j) Compra de combustible, para el caso de los órganos ubicadas fuera

del ámbito de la Sede Central (Lima y Callao), con cargo a sus
fondos, debiendo señalar la necesidad y detalle del vehículo de
propiedad de la Entidad, indicando la placa en el comprobante de
pago; asimismo, presentar de manera obligatoria el kilometraje de
inicio y fin de la comisión de servicio correspondiente.
k) Excepcionalmente, la compra de combustible, para el caso de los
órganos y unidades orgánicas ubicadas en el ámbito de la Sede
Central, debiendo señalar la necesidad y su utilización, con la
respectiva autorización y aprobación del gasto.
l) Pago de servicios de mensajería y/o encomiendas de los órganos
y unidades orgánicas que no puedan ser atendidos con cargo al
contrato suscrito por dicho servicio, el cual debe estar debidamente
validado por la Oficina de Abastecimiento, o quien haga sus veces.
7.2.11 Gastos que no pueden atenderse con el Fondo de Caja Chica:
a) Adquisición de bienes de capital depreciables.

b) Compra de muebles de oficina.
c) Pago de suscripción a revistas y periódicos.
d) Impresión de tarjetas de saludos, cumpleaños y/o navideñas.
e) Adquisición de licores y artículos de aseo personal.
f) Alquileres de bienes muebles e inmuebles.
g) Servicio de mensajería para la cual exista contrato vigente.
h) Pago por publicaciones en medios de comunicación masiva.
i) Gastos por onomásticos y/o celebraciones no protocolares.
j) Compra de materiales y servicios de mantenimiento de locales.
k) Demás bienes o servicios cuya adquisición pueda ser
debidamente programada y atendida por la Oficina de
Abastecimiento, o quien haga sus veces.
7.2.12 Excepcionalmente, para la Sede Central, solo por necesidad de

gestión y debido a la naturaleza inmediata, puede destinarse al pago
de lo siguiente:
a) Los gastos menudos ocasionales que eventualmente realicen los

servidores públicos, utilizando sus propios recursos y estén
enmarcados en el numeral 7.2.10, por los que pueden solicitar el
reembolso del gasto correspondiente, mediante comunicación
escrita (vía correo electrónico, memorando o informe), dirigida a la
Oficina General de Administración y Finanzas del Ministerio del
Interior o quien haga sus veces con la justificación del gasto
enmarcado en las condiciones de urgente, no previsibles y no
programables, acompañando los comprobantes de pago
debidamente visados por quien realizó el gasto y por el Jefe o
Director General de la Oficina solicitante (con el correo electrónico
impreso u otro documento), para su aprobación, previa al
reembolso.
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El plazo para presentar la solicitud de reembolso correspondiente

no debe de exceder los cinco (5) días hábiles, contados desde la
fecha de emisión del comprobante. Tratándose de gastos de
movilidad, el plazo es el mismo, considerando la fecha de la
comisión.
b) Los gastos realizados eventualmente por los servidores públicos

enmarcados en el numeral 7.2.10 utilizando sus propios recursos
mediante tarjetas de crédito o débito en lugares alejados a la zona
de su trabajo habitual, pueden ser reembolsados, previa solicitud,
adjuntando un informe que sustente el motivo del uso de tarjeta
para el pago del servicio o bien, con la autorización del titular del
órgano o unidad orgánica respectiva.
c) De encontrarse conforme lo mencionado en los literales a y b, el

Director General de la Oficina General de Administración y
Finanzas o quien haga sus veces procederá a autorizar el pago
respectivo a través del fondo de la Caja Chica.
7.2.13 Gastos de Movilidad Local
a) Se reconocen gastos por movilidad local correspondientes a

comisiones de servicios realizadas dentro del horario laboral,
siempre y cuando se adjunten y se cumplan con las siguientes
condiciones:
a.1) Formato denominado Solicitud de Movilidad (Anexo III), la cual

debe ser llenada por la persona que solicita el uso del servicio
de transporte y autorizado por los titulares de los órganos y
unidades orgánicas, según corresponda, para el caso de la
Sede Central. El formato debe contar con el sello “NO HAY
MOVILIDAD DISPONIBLE” y el visto bueno del personal
Responsable de Transporte de la Oficina de Abastecimiento o
quien haga sus veces.
a.2) Formato denominado Recibo de Movilidad (Anexo IV), cuando

el Responsable de Transportes de la Oficina de Abastecimiento
o quien haga sus veces no cuente con unidades disponibles
para el traslado de personal en comisión de servicio local, el
pago del servicio se realizará en efectivo, aplicando la Tarifa de
Taxi (Anexo V); debidamente firmado por la persona que utilizó
el servicio de transporte y autorizado por el responsable de la
Oficina, Dirección o Dirección General, según corresponda,
para el caso de la Sede Central.
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Versión 01

a.3) El Recibo por Movilidad (Anexo IV), debe estar rubricado por
el titular del órgano respectivo y contar con la siguiente
información:
 Detalle del lugar de destino y el distrito.

 Motivo y fecha cuando se realizó la comisión de servicio.
 Autorización del titular del órgano o unidad orgánica
ubicada fuera de la Sede Central solicitante.
 Visto bueno del responsable del Fondo de Caja Chica.
 Autorización del Director de la Oficina Tesorería y del
Director General de la Oficina General de Administración y
Finanzas o quienes hagan sus veces, en el caso de los
órganos y unidades orgánicas ubicadas en el ámbito de la
de la Sede Central del Ministerio del Interior.
 Firma, Nombre y DNI del usuario.
 Fecha de Trámite
a.4) En el caso de los órganos especializadas ubicadas fuera de la

Sede Central, el recibo por movilidad debe ser firmado por el
comisionado, el responsable del manejo del Fondo de Caja
Chica y el titular del órgano, consignándose la información
completa en el recibo por movilidad, para todos los casos.
b) Se reconocen gastos de movilidad fuera del horario laboral, de

manera excepcional y justificada por el titular del órgano, al
personal de los Regímenes Laborales N° 276 y N° 1057, cuya
permanencia en el centro de labores fuera de la jornada de trabajo
ordinaria, haya sido autorizada previamente por su jefe inmediato o
coordinador.
c) Estos gastos se atienden con la autorización del titular del órgano

y/o de la Oficina General de Administración y Finanzas o quien
haga sus veces, para el personal que inicie labores antes de las
06:00 horas, o desarrolle sus labores después de las 21:00 horas,
de lunes a viernes.
d) Asimismo, se puede asignar movilidad al personal que por un

mínimo de cuatro (4) horas desarrolle labores los días sábados,
domingos y feriados no laborables.
e) Para el reconocimiento de estos gastos, se debe adjuntar lo

siguiente:
 Reporte de Asistencia emitido desde el GESTOR OGRH del
Ministerio del Interior, o del sistema que corresponda; salvo
que por naturaleza del servicio estén exceptuados de marcar
asistencia.
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 Copia simple del Documento Nacional de Identidad (DNI), con

la finalidad de sustentar la dirección y distrito de su domicilio.
 Recibo por Movilidad (Anexo IV), debidamente rubricado por el
titular del órgano o unidad orgánica requirente.
7.3 Obligaciones de los responsables del manejo del Fondo de Caja Chica
Los responsables titulares y suplentes a cargo del manejo del Fondo de Caja
Chica deben cumplir con lo siguiente:
7.3.1 Presentar la Declaración de Ingresos de Bienes y Rentas, en los plazos y

conforme a lo establecido en la Ley Nº 30521 y su Reglamento, aprobado
por Decreto Supremo N° 080-2001-PCM que regula la publicación de la
declaración jurada de ingresos, bienes y rentas de funcionarios y servidores
públicos del Estado.
7.3.2 Custodiar el dinero en efectivo, los documentos valorados y los archivos en

general que correspondan al Fondo asignado.
7.3.3 Comunicar inmediatamente a la Oficina de Tesorería o quien haga sus

veces, la ausencia del responsable titular del manejo del Fondo de Caja
Chica, a fin que las Orden de Pago Electrónico o Cartas Orden sean girados
a nombre del responsable suplente, en tanto dure la ausencia del titular.
7.3.4 Verificar que los documentos que sustentan los gastos del Fondo, cumplan
con los requisitos exigidos en el Reglamento de Comprobantes de Pago y
en la presente Directiva, incluyendo los formatos que forman parte de esta.
7.3.5 Requerir la rendición de cuenta de los Recibos Provisionales dentro de las

48 horas de entregado el dinero en efectivo, comunicando a cada una de las
personas deudoras y a los respectivos titulares del órgano correspondiente,
sobre dicha obligación.
7.3.6 Mantener actualizado el registro y archivo de los documentos cancelados,

permitiendo una presentación oportuna ante cualquier requerimiento.
7.3.7 Presentar arqueos diarios conforme a la información registrada en el

Sistema Gestor: Módulo de Caja Chica (Sede Central). Los órganos Defensa
Jurídica, Línea y Especializados realizan el registro de la información en el
Libro Auxiliar.
7.3.8 Presentar las rendiciones de cuenta en forma oportuna para asegurar su

reposición inmediata y la liquidez suficiente del Fondo.
7.3.9 Cautelar que el Fondo cuente con los recursos financieros suficientes para
atender los gastos que se demanden.
7.3.10 Brindar las facilidades del caso, cuando se realicen los arqueos inopinados.
13
Versión 01

7.3.11 Mantener en condiciones que impidan la sustracción o deterioro del dinero

en efectivo, debidamente custodiados en un bien mueble que cumpla con
las medidas de seguridad del caso; preferentemente, en cajas de seguridad
o en otro medio similar.
7.4 Prohibiciones de los responsables del manejo del Fondo de Caja Chica:
Los responsables titulares y suplentes a cargo del manejo del fondo de Caja Chica
están prohibidos de:
7.4.1 Delegar el manejo del Fondo de la Caja Chica en funcionarios y/o

servidores no autorizados en la Resolución Directoral de apertura del
Fondo y/o sus modificatorias.
7.4.2 Depositar en alguna cuenta bancaria, el dinero en efectivo producto de las

reposiciones del Fondo.
7.4.3 Atender Recibos Provisionales, sin la autorización del Director General de

la Oficina General de Administración y Finanzas o quien haga sus veces,
o de los titulares de los órganos y unidades orgánicas que demanden
recursos del Fondo.
7.4.4 Atender Recibos Provisionales a favor de comisionados que mantengan

algún Recibo Provisional, pendiente de rendición.
7.5 Control y Registro de Gastos del Fondo de Caja Chica
7.5.1 El responsable titular del manejo del Fondo de Caja Chica de la Sede
Central, debe registrar diariamente en el módulo Gestor del Sistema de la
Oficina de Tesorería o quien haga sus veces, los comprobantes que
acreditan los gastos efectuados en forma detallada. Dicha información se
utiliza para generar el Reporte de Gastos Ejecutados para efectos de
control, determinación de saldos y reposiciones, en el momento que se
requiera. Dicho reporte reemplaza la función del Anexo VI.
7.5.2 Los órganos Defensa Jurídica, Línea y Especializados, y unidades

orgánicas desconcentradas, deben efectuar el registro de los
comprobantes que acreditan los gastos ejecutados, utilizando el Libro
Auxiliar del fondo de Caja Chica.
7.5.3 Los responsables del manejo de los fondos de Caja Chica deben mantener
actualizado el Estado Diario de Entregas Provisionales del fondo de Caja
Chica, indicando a la persona que recibe el dinero, monto, concepto, fecha
de entrega, fecha de rendición, tiempo transcurrido y el funcionario o
servidor que lo autorizó, según el formato que se indica en el ANEXO VI.
7.5.4 Los responsables del manejo de los fondos de Caja Chica, deben
mantener la información actualizada de los fondos disponibles en efectivo
14
Versión 01

e informarán a la Oficina de Tesorería o quien haga sus veces siempre y

cuando se les solicite.
7.5.5 La documentación que sustente los gastos cancelados con cargo al Fondo
de Caja Chica, para su reposición, no debe tener una antigüedad mayor a
los treinta (30) días calendario, considerando la fecha de emisión de
comprobante de pago.
7.6 Rendiciones de Cuentas para los responsables del Gasto del Fondo de Caja
Chica
7.6.1 La rendición de cuenta del Recibo Provisional, debe efectuarse

debidamente documentado dentro de las cuarenta y ocho (48) horas de la
entrega del efectivo, no se tomarán en cuenta los días sábados, domingos
y feriados.
7.6.2 Los gastos realizados con cargo al Fondo de Caja Chica, deben
sustentarse con comprobantes de pago debidamente autorizados por la
SUNAT, tales como: facturas, facturas electrónicas, recibos por honorarios
electrónicos, Boletas de Venta u otro documento autorizado conforme al
Reglamento de Comprobantes de Pago, aprobado por Resolución de
Superintendencia Nº 007-99/SUNAT. De preferencia deben sustentarse
con facturas.
7.6.3 La presentación de los comprobantes de pago y documentos

sustentatorios presentados como rendición de cuentas, es de exclusiva
responsabilidad de la persona que efectuó el gasto y obtuvo el bien o
servicio; así como de la recepción y conformidad de lo adquirido. Estos
documentos deben estar visados por el responsable del manejo del Fondo
de Caja Chica y el Director General de la Oficina General de Administración
y Finanzas o quien haga sus veces, o el titular de los órganos y unidades
orgánicas ubicados fuera de la Sede Central requirente del bien o servicio
en señal de verificación de la autorización de lo adquirido, no siendo
delegable esta obligación. Asimismo, de ser necesario, se puede solicitar
un documento que justifique el gasto.
7.6.4 Los comprobantes que sustentan el gasto deben ser emitidos a nombre
del Ministerio del Interior en caso corresponda a la Unidad Ejecutora 001:
Oficina General de Administración, con RUC N° 20131366966; a nombre
de la Unidad Ejecutora 032: Oficina General de Infraestructura, con RUC
N° 20563198240 o a nombre de la Unidad Ejecutora N° 037: Perú Seguro
2025, con RUC N° 20605968768, debiendo consignar en dichos
comprobantes los siguientes elementos:
a) Apellidos y nombres o razón social del proveedor.
b) Domicilio fiscal.
15
Versión 01

c) Número de Registro Único de Contribuyente - RUC.
d) Número de serie y correlativo del comprobante de pago.
e) Descripción del gasto, de forma detallada.
f) Firma y fecha de cancelación.
g) Datos de la imprenta o empresa gráfica que efectúe la impresión, tales

como:
 Apellidos y nombre o razón social.
 Número de RUC.
 Serie.
 Número de autorización otorgado por SUNAT.
h) Cada documento que sustenta el gasto debe tener el sello de PAGADO

con la fecha del pago.
i) Adicionalmente deben cumplir los siguientes requisitos:

 Todos los comprobantes de pago deben ser presentados en
ORIGINAL – adquiriente o usuario, copia SUNAT y Factura
Negociable.
 Deben ser llenados con letra legible, colocando cantidad, precio
unitario y precio total.
 No deben tener enmendaduras, borrones, tachaduras o
correcciones de ninguna índole.
 Cuando el comprobante de pago consigne una moneda distinta a
la nacional, debe tenerse en cuenta el tipo de cambio vigente,
reportado por la Superintendencia de Banca y Seguros SBS, a la
fecha del pago, para efecto de la conversión a Soles.
 Cuando el comprobante de pago sea de papel térmico, debe contar
con una fotocopia del original, considerando que es un tipo de papel
que es sensible al calor, a la luz y a la humedad, lo que genera que
el papel se degrade y pierda el tinte.
7.6.5 La verificación y conformidad de los comprobantes de pago, y los

documentos que sustentan el gasto, está a cargo del responsable del
manejo del fondo de Caja Chica, debiendo adjuntar los reportes de
SUNAT.
Reporte SUNAT: Que indique “Está Autorizado – Es Válida” para los
comprobantes de pago, tales como facturas, boletas de ventas, boletas de
viaje, impresos en imprentas autorizadas.” Validez del Comprobante
Electrónico para las facturas y recibos de honorarios electrónicos, quien
previo al pago debe verificar en la página Web de la SUNAT, y Reporte de
RUC: el estado y condición del proveedor – “Activo y Habido”.
7.7 Reposición del Fondo de Caja Chica
16
Versión 01

7.7.1 Los responsables del Fondo verifican que los comprobantes de pago y
recibos de movilidad cumplan con todos los requisitos exigidos en la
presente Directiva, tomando en cuenta que los referidos comprobantes de
pago no pueden tener una antigüedad mayor a los treinta (30) días
calendario contados desde su fecha de emisión.
7.7.2 Los responsables del Fondo presentan sus solicitudes de reposición, a

través del formato denominado “Rendición del Fondo de Caja Chica
“(Anexo VI); para tal efecto, deben asegurarse de contar con la certificación
del crédito presupuestario por cada específica de gasto; manteniendo un
nivel de liquidez suficiente que garantice la continuidad de la atención a
través del Fondo.
7.7.3 El responsable del manejo del Fondo de Caja Chica tiene a su cargo la
preparación y presentación oportuna de la rendición de gastos de la
siguiente manera:
a) En un archivador indicando el número de reposición del fondo, el

mismo que debe contener la “RENDICIÓN DEL FONDO DE CAJA
CHICA”, según el ANEXO VI, acompañado de los documentos
originales que sustentan el gasto.
b) La documentación debe estar numerada correlativamente de acuerdo
a la secuencia que se genera a través del aplicativo de Rendición de
Fondos de Caja Chica.
c) El ANEXO VI debe ser llenado correctamente, respetando el orden
correlativo y fecha de los documentos que sustenten los gastos,
detallando: el código, clase (del documento de Caja), N° de serie, N°
de documento, proveedor / razón social, importe, clasificador del
gasto, detalle del gasto, Centro de Costo.
d) Los documentos sustentatorios deben estar firmados, sellados y
ordenados según el orden en que figuran en el ANEXO VI.
e) El responsable del manejo del Fondo de Caja Chica a través de sus
respectivos órganos y unidades orgánicas, remitirá a la Oficina de
Contabilidad o quien haga sus veces, la Rendición del Fondo de Caja
Chica, con la documentación que sustenta los gastos realizados.
f) La Oficina de Contabilidad o quien haga sus veces, es la encargada
de la revisión de la documentación que sustenta los gastos realizados;
visando las respectivas rendiciones de cuenta en señal de
conformidad a la ejecución del gasto bajo los criterios relacionados a
las normas vigentes en la directiva de la materia y efectúa el registro
del Compromiso Presupuestal en el SIAF-RP de la reposición de los
fondos.
g) La Oficina de Contabilidad o quien haga sus veces, efectúa el registro
del Gasto Devengado en el SIAF-RP, así como la contabilización
correspondiente de la reposición de los fondos y remite el expediente
respectivo a la Oficina de Tesorería o quien haga sus veces.
h) La Oficina de Tesorería o quien haga sus veces, realiza la fase del
giro, procediendo a los registros pertinentes en el SIAF-RP y
emitiéndose cheque, carta orden, telegiro bancario u orden de pago
electrónico, así como el comprobante de pago respectivo.
17
Versión 01

7.8 Arqueo del Fondo de Caja Chica
7.8.1 El Director General de la Oficina General de Administración y Finanzas o

quien haga sus veces, dispone la realización de arqueos inopinados a la
Oficina de Contabilidad o quien haga sus veces.
7.8.2 La Oficina de Contabilidad o quien haga sus veces realiza la programación

de dichos arqueos a órganos de las Unidades Ejecutoras 001: Oficina
General de Administración, 032: Oficina General de Infraestructura y 037:
Perú Seguro 2025. Para efectos del Arqueo propiamente dicho, se utiliza
el formato ACTA DE ARQUEO DE LA CAJA CHICA (ANEXO VIII).
7.8.3 El dinero en efectivo debe contarse en presencia del servidor responsable

del manejo y custodia del Fondo de Caja Chica.
7.8.4 Los responsables de realizar el arqueo deben elaborar un acta que

evidencie la situación objetiva encontrada durante el conteo, así como las
expresiones de conformidad o disconformidad, las que son firmadas por
los responsables del manejo de los fondos y valores y por los servidores
públicos que intervengan en el arqueo. Una copia del Acta de Arqueo, se
entrega al responsable del manejo del Fondo de Caja Chica.
7.8.5 Si durante el Arqueo de Fondos y Valores, se detecta cualquier situación

irregular, esta debe ser comunicada inmediatamente al Director General
de la Oficina General de Administración y Finanzas o quien haga sus
veces; y, de corresponder, adicionalmente al titular del órgano o unidad
orgánica ubicada fuera de la Sede Central, informándose acerca de la
situación presentada, para las acciones correspondientes y adopción de
las medidas correctivas pertinentes.
7.8.6 El Acta del Arqueo de Fondos y Valores es firmado por el responsable del
Fondo de Caja Chica, el responsable de los Títulos Valores y el Director
de la Oficina de Tesorería o quien haga sus veces, así como por los
encargados de realizar dicho arqueo de la Oficina de Contabilidad o el
Órgano de Control cuando corresponda, esto en el caso de la Caja Chica
de la Sede Central.
7.8.7 El Acta del Arqueo respectivo, se presenta a la Oficina General de

Administración y Finanzas o quien haga sus veces, con los comentarios y
recomendaciones pertinentes, encaminados a mejorar los controles
internos.
7.8.8 El Director General de la Oficina General de Administración y Finanzas o

quien haga sus veces, remitirá el resultado de los arqueos a los órganos y
unidades orgánicas a quienes se le efectúe el mismo, a efectos de que se
18
Versión 01

adopten las medidas correctivas a que hubiera lugar, de acuerdo a las

conclusiones y recomendaciones del Informe antes mencionado.
7.9 Liquidación del Fondo de Caja Chica
7.9.1 En observancia al procedimiento para el cierre del Ejercicio Fiscal, los

responsables del manejo del Fondo de Caja Chica, deben evaluar la
pertinencia de seguir contando con saldo en la certificación de crédito
presupuestal de reposición, caso contrario, solicitar la rebaja
correspondiente hasta el 15 de noviembre del presente año, o al siguiente
día hábil de caer en fin de semana, a fin de sincerar la ejecución
presupuestal del órgano, el mismo que es ejecutado y liquidado al cierre
del presente ejercicio fiscal con los gastos efectuados en el mes de
diciembre del presente año.
7.9.2 Al cierre de cada Ejercicio Fiscal se asignará Fondos de Caja Chica a

través de reposición hasta el día 15 de diciembre y deben ser rendidos
hasta las fechas indicadas en los numerales 7.9.4 y 7.9.5, según
corresponda, bajo responsabilidad del titular y/o suplente del manejo del
Fondo de Caja Chica. En caso de incumplimiento, la Oficina de
Contabilidad o quien haga sus veces comunicará a la Oficina de Tesorería
o quien haga sus veces.
7.9.3 Por razones de operatividad en la Sede Central del Ministerio del Interior,
la Caja Chica de la Oficina General de Administración y Finanzas o quien
haga sus veces puede atender hasta el último día hábil del ejercicio fiscal.
La rendición y devolución de saldos no utilizados se efectuará en el mes
de enero del siguiente ejercicio fiscal, de acuerdo al artículo 76 de la
Directiva de Tesorería Nº 001-2007-EF/77.15.
7.9.4 Tomando todas las previsiones del caso, en coordinación con la Oficina de
Contabilidad o quien haga sus veces, los responsables del Fondo de las
Cajas Chicas de los órganos Defensa Jurídica, Línea y Especializados,
liquidan el Fondo de Caja Chica a más tardar el 26 de diciembre del
ejercicio fiscal, en caso de caer fin de semana se debe considerar el
siguiente día hábil.
7.9.5 Los responsables del Fondo de las Cajas Chicas de los órganos
desconcentradas, liquidan el Fondo de Caja Chica a más tardar el 20 de
diciembre del ejercicio fiscal, en caso de caer fin de semana se debe
considerar el siguiente día hábil.
7.9.6 El saldo producto de la liquidación señalada en el numeral 7.9.4 y 7.9.5, el

responsable del Fondo de Caja Chica solicita de forma física o virtual a la
Oficina de Tesorería o quien haga sus veces el formato T6, para el
respectivo depósito en cualquier agencia del Banco de la Nación a nivel
19
Versión 01

nacional, debiendo adjuntarse el voucher del depósito al expediente de

liquidación correspondiente.
7.10 Administración de la Caja Chica de los Órganos Desconcentrados
Adicionalmente a lo normado en la presente Directiva, a continuación, se

establecen disposiciones específicas para los órganos desconcentrados de la
Unidad Ejecutora 001: Oficina General de Administración – MININTER; a
excepción de las Prefecturas Regionales de Lima y Callao.
7.10.1 Para la designación de los responsables del manejo del Fondo de Caja
Chica, se procede de acuerdo a lo establecido en el numeral 7.1.1.
7.10.2 Excepcionalmente, a lo establecido en el numeral 7.1.1 señalado en el

párrafo precedente, los órganos que no tengan responsable suplente,
deben sustentar que no cuentan con el personal suficiente para dicha
función.
7.10.3 Los órganos desconcentrados deben efectuar el registro de los

comprobantes que acreditan gastos, utilizando el Libro Auxiliar del Fondo
de Caja Chica.
7.10.4 Los recursos asignados para los diversos gastos deben ser autorizados
por el titular del órgano; además de contar con el visto bueno del
responsable del manejo del Fondo de Caja Chica.
7.10.5 Todo gasto excepcional para cada pago con cargo al Fondo de Caja
Chica, debe ser autorizado por el titular del órgano a cargo.
7.10.6 Detalles de bienes y servicios a adquirir por los órganos

desconcentrados:
 Útiles de oficina (papel bond, lapiceros, borradores, sobres, cintas,

etc.)
 Suministros de limpieza (jabón de tocador, jabón líquido, líquidos
para piso, etc.)
 Focos, fluorescentes, balastros, alambres de electricidad.
 Compra de materiales eléctricos y de cableado estructurado por
emergencia justificada
 Papel higiénico, escobas y recogedores
 Gastos de electricista, jardinería, limpieza, pilas y baterías
 Agua, desagüe y energía eléctrica
 Servicio de Courier, debiendo adjuntar los remitos y/o guías de
remisión; según sea el caso
 Servicio de limpieza, debiendo adjuntar el sustento respectivo.
20
Versión 01

7.10.7 El gasto ejecutado por la compra de tóner y servicio de mantenimiento de

equipos debe estar sustentado con una fotocopia de la hoja de inventario
o código de inventario de la máquina (foto), el cual debe contar con un
correo informando sobre el gasto ejecutado al titular del a cargo; si el caso
fuera un servicio, debe contar con acta de conformidad, el visto bueno del
responsable del manejo del Fondo de Caja Chica y el sello del titular del
órgano a cargo.
Los comprobantes que sustentan el gasto deben ser emitidos a nombre

del Ministerio del Interior, con RUC N° 20131366966, procederán de
acuerdo con los establecido en el numeral 7.6.4.
7.10.8 La verificación y conformidad de los comprobantes de pago, y los

documentos que sustentan el gasto, procederán de acuerdo a los
establecido en el numeral 7.6.5.
7.10.9 Servicios básicos de los órganos desconcentrados deben informar a la

Oficina de Abastecimiento de la OGAF, sobre los recibos que fueron
materia del pago para los controles correspondientes.
7.10.10 En el caso de los órganos desconcentrados, el Recibo por Movilidad debe

ser firmado por el comisionado, el responsable del manejo del Fondo de
Caja Chica y el titular del órgano, consignándose la información completa
en el recibo por movilidad; asimismo, el sustento del gasto para todos los
casos.
VIII. DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS
8.1 Las acciones administrativas y de ejecución del gasto con cargo al Fondo, se
sujetarán a los principios de racionalidad, austeridad y disciplina presupuestaria
que significa una administración austera y prudente de los recursos públicos.
8.2 La legalidad de los comprobantes de pago presentados para su cancelación con

los recursos del Fondo, son de entera responsabilidad del servidor o funcionario
que los presenta.
8.3 Las unidades de organización de las Unidades Ejecutoras 001: Oficina General
de Administración, 032: Oficina General de Infraestructura y 037: Perú Seguro
2025, que por sus necesidades operacionales requieran modificaciones y/o
habilitaciones de: partidas, montos de la asignación presupuestal en específicas
no previstas en la Resolución Directoral de apertura y siempre que no exista norma
superior que lo prohíba, puede solicitar la reclasificación de específicas de su
certificación anual a la Oficina General de Planeamiento y Presupuesto con copia
a la Oficina General de Administración y Finanzas o quien haga sus veces, para
el trámite y atención respectivos.
8.4 La modificación de los responsables encargados del manejo de los Fondos de

Caja Chica, se efectuará mediante Resolución Directoral.
21
Versión 01

8.5 Aquellos gastos que pudiendo ser debidamente programados y atendidos en

forma regular por la Oficina de Abastecimiento o quien haga sus veces, y que por
alguna circunstancia coyuntural o de emergencia, requieran ser atendidos con
Fondos de Caja Chica, de manera excepcional, pueden ser autorizados por la
Oficina General de Administración y Finanzas o quien haga sus veces, previa
sustentación del órgano o unidad orgánica requirente.
8.6 Los casos no contemplados en la presente Directiva son resueltos por la Oficina
General de Administración y Finanzas o quien haga sus veces.
8.7 El incumplimiento de las disposiciones contenidas en la presente Directiva

conllevan responsabilidad administrativa, civil y/o penal de los funcionarios y/o
servidores del Ministerio del Interior que estén inmersos en los alcances de la
misma, cualquiera sea su nivel jerárquico, o condición laboral; por las acciones u
omisiones que pudieran afectar negativamente el manejo de estos fondos
públicos.
IX. VIGENCIA
La presente Directiva entra en vigencia a partir del día siguiente de su publicación.
X. ANEXOS
Anexo I: SOLICITUD PARA GASTOS

Anexo II: RECIBO PROVISIONAL
Anexo III: SOLICITUD DE MOVILIDAD
Anexo IV: RECIBO POR MOVILIDAD
Anexo V: TARIFA DE TAXI
Anexo VI: RENDICIÓN DEL FONDO DE CAJA CHICA
Anexo VII: ESTADO DIARIO DE ENTREGAS PROVISIONALES DE LOS
FONDOS DE CAJA CHICA
Anexo VIII: ACTA DE ARQUEO DEL FONDO DE CAJA CHICA
Anexo IX: PROCESO DE APERTURA DE CAJA CHICA
Anexo X: PROCESO DE REPOSICIÓN DE CAJA CHICA
Anexo XI: PROCESO DE RENDICIÓN DE GASTO POR CAJA CHICA
22
ANEXO I
SOLICITUD PARA GASTOS

ADMINISTRACION DEL FONDO DE CAJA CHICA
DEPENDENCIA SOLICITANTE
FIRMA Y SELLO DEL RESPONSABLE DE LA

DEPENDENCIA
NOMBRE Y APELLIDOS DEL RESPONSABLE

DEL GASTO
DNI N°
COMPRA
TIPO DE GASTO
SERVICIO
CONCEPTO DEL GASTO :
……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
Lima, __________________________
___________________________________
FIRMA DEL RESPONSABLE DEL GASTO
ANEXO II
RECIBO PROVISIONAL N °
Recibí de la Oficina de Tesorería la cantidad de _______________________________________________________________

__________________________________________________y ____ / 100 Soles (S/999999999.999).
Para ser utilizada en _________________________________________________________________________________________ y será

entregado a la persona autorizada.
RECIBIDO
FIRMA DEL PERSONAL QUE RECIBE DIRECTOR y/o JEFE

(Sello y Firma)
NOMBRE :_________________________________
DNI :_________________________________
FECHA :_________________________________
DIRECCIÓN Y/O :_________________________________
OFICINA :_________________________________
ANEXO II
NOTA:
El incumplimiento de presentar los documentos sustentatorios (Rendición de Cuenta) dentro de las 48 horas siguientes de entregado el dinero,
constituye falta que será sancionada conforme a la normativa de la materia. Por lo que autorizo se me descuente de mis Remuneraciones/
Honorarios Profesionales en caso de no justificar el importe recibido.
ANEXO III
SOLICITUD DE MOVILIDAD
FECHA: HORA DE SALIDA:
DEPENDENCIA SOLICITANTE: HORA DE RETORNO:
MOTIVO DE SALIDA: DESTINO (LUGAR Y DISTRITO):
TIPO DE VEHICULO:
2
PERSONAL QUE UTILIZA EL
VEHICULO
3
FIRMA Y SELLO DEL RESPONSABLE DE LA DEPENDENCIA
NOTA IMPORTANTE:
1. LA MOVILIDAD DEBE DE SER SOLICITADA CON 24 HORAS DE ANTICIPACIÓN

2. LA SOLICITUD DEBE ESTAR DEBIDAMENTE FIRMADA POR EL RESPONSABLE DE LA DEPENDENCIA
3. EL VEHÍCULO NO PODRÁ SALIR SI LA PRESENTE SOLICITUD NO ESTA DEBIDAMENTE AUTORIZADO
4. LA MOVILIDAD DEBERÁ SER UTILIZADA EN LA HORA PROGRAMADA
5. LA AUTORIZACIÓN TERMINA CUANDO EL VEHÍCULO RETORNA AL MININTER
PARA SER LLENADO POR EL AREA DE TRANSPORTE Y TALLERES
NOMBRE DEL CONDUCTOR:
TIPO DE VEHICULO: N° DE PLACA:
KILOMETRAJE DE SALIDA: KILOMETRAJE DE RETORNO:
HORA DE SALIDA: HORA DE RETORNO:
TIPO DE COMBUSTIBLE: 95 97 D2
V°B° DEL RESPONSABLE DEL SERVICIO DE FIRMA DEL CONDUCTOR

TRANSPORTE Y TALLERES
ANEXO IV
RECIBO POR MOVILIDAD N °
Recibí del responsable del Fondo de Caja Chica de la Oficina de Tesorería ___________, la cantidad de ______________________
_______________________________________________________ y ______ / 100 Soles (S/ 9999.999), por concepto de movilidad local:
De : ______________________________ A: ______________________________ Motivo: ______________________________
De : ______________________________ A: ______________________________ Motivo: ______________________________
FECHA DE COMISION: _______________________

AUTORIZADO
POR:
DIRECTOR GENERAL
RECIBIDO POR:
______________________________________________________
NOMBRE :_____________________________________________
DNI :_____________________________________________
FECHA :_____________________________________________
ANEXO V - TARIFA DE TAXI (EN SOLES)
Santa María del Carmen

San Juan de Miraflores
San J. de Lurigancho
San Martín de Porres

Carmen de la Legua
Villa - El Salvador
Villa - El Triunfo
Punta Hermosa
Cedros de Villa
Independencia
Puente Piedra
Ate, Sta Anita
Pueblo Libre
Pachacamac
Punta Negra
Jesus María
San Bartolo
El Agustino
Chaclacayo
Santa Rosa
Aeropuerto
Cieneguilla
San Miguel
Monterrico
Magdalena
La Victoria
Los Olivos
Carabayllo
San Isidro
Miraflores
Chorrillos
Ventanilla
Pucusana
Bellavista
San Borja
La Molina
Huachipa
Barranco
Surquillo
La Punta
San Luis
Huaycan
Cercado
La Perla
Chosica
Comas
Ancón
Callao
Rímac
Breña
Surco
Lince
Lurin
Pro
N° ORDEN / DESTINO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54
1 Aeropuerto 8 30 30 30 13 20 15 25 12 30 22 35 25 35 25 20 25 30 30 20 23 35 15 15 25 23 20 35 20 25 25 35 20 35 20 25 30 35 17 25 35 25 25 30 25 20 20 35 30 23 25 15 30 35
2 Ancón 30 8 35 35 35 35 30 35 30 35 32 35 30 35 35 22 30 35 35 23 30 35 30 30 30 30 23 35 30 35 35 35 17 35 30 14 35 35 25 30 35 35 35 35 30 27 30 35 10 35 35 20 35 35
3 Ate, Sta Anita 30 35 8 25 25 18 30 30 28 25 20 20 20 20 20 25 15 15 15 20 20 15 23 23 18 18 25 35 20 20 15 30 25 30 20 35 35 35 20 22 35 22 20 19 17 20 20 35 35 22 22 35 25 35
4 Barranco 30 35 25 8 25 20 25 30 20 13 20 30 10 35 25 25 20 25 25 20 15 15 20 20 15 13 23 25 15 10 15 20 25 23 25 35 35 35 23 15 25 15 16 25 14 25 20 35 35 11 10 35 22 30
5 Bellavista 13 35 20 25 8 18 11 25 13 25 15 25 25 35 25 30 25 30 30 20 18 25 10 11 18 18 20 30 18 20 20 25 23 35 18 30 35 35 25 25 35 20 20 25 18 18 11 35 33 20 18 15 30 35
6 Breña 20 35 20 20 18 8 18 18 17 20 10 30 25 35 22 22 20 23 23 18 10 20 18 18 12 12 20 30 12 14 15 30 18 35 12 30 35 35 14 20 35 16 16 22 16 15 14 35 35 15 14 20 23 35
7 Callao 15 30 30 25 11 18 8 25 12 30 20 35 25 35 30 25 30 30 18 18 15 20 12 12 18 15 18 30 15 20 22 30 18 30 13 30 35 35 20 23 35 18 25 25 18 15 15 35 35 25 18 30 30 25
8 Carabayllo 25 35 30 30 25 18 25 8 30 35 23 35 30 35 30 15 25 35 35 35 15 30 25 25 23 20 15 35 20 25 25 30 15 35 20 15 35 35 20 27 35 30 30 35 25 15 20 35 35 30 35 25 35 35
9 Carmen de la Legua 12 30 25 20 13 17 12 30 8 25 15 35 23 35 30 25 20 30 35 17 17 25 13 13 15 15 20 35 15 20 20 25 25 30 17 30 25 25 17 23 30 18 20 20 20 15 15 35 35 20 20 25 30 35
10 Cedros de Villa 30 35 25 13 25 20 30 35 25 8 20 30 10 35 25 20 20 30 30 23 19 20 25 25 20 20 25 20 20 15 17 23 25 25 20 35 30 30 20 17 25 20 20 21 19 21 17 30 35 13 13 30 20 20
11 Cercado 30 40 30 30 30 10 25 25 25 35 8 35 35 45 45 35 25 35 30 25 12 25 25 30 12 15 25 30 15 15 25 35 20 30 15 30 35 35 12 30 35 20 20 15 20 20 20 35 35 25 22 35 30 35
12 Chaclacayo 35 35 20 30 25 30 35 35 35 30 30 8 30 13 17 35 25 15 15 30 25 20 30 30 25 25 35 35 25 25 30 35 35 35 35 35 35 35 30 25 35 25 30 30 20 35 30 35 35 30 30 35 35 35
13 Chorrillos 25 30 20 10 25 25 25 30 23 10 15 30 8 35 30 25 20 30 30 25 23 17 20 20 16 15 25 20 17 11 15 20 23 25 17 35 30 30 23 13 30 13 20 20 15 20 18 35 35 12 11 35 20 25
14 Chosica 35 35 20 35 35 35 35 35 35 35 35 13 35 8 20 35 20 17 17 35 30 25 33 33 24 25 35 35 30 30 25 35 35 35 30 35 35 35 30 30 35 25 30 20 23 30 30 35 35 25 25 35 35 35
15 Cieneguilla 25 35 20 25 25 22 30 30 30 25 25 17 30 20 8 35 25 18 18 25 25 15 23 23 18 19 25 25 20 20 25 30 35 20 35 35 35 22 23 30 20 20 24 20 17 25 20 35 35 20 20 30 30 30
16 Comas 25 22 25 25 30 22 25 15 25 25 20 35 25 35 35 8 27 30 35 15 20 30 28 28 25 23 18 35 23 23 25 35 15 35 23 20 35 35 20 30 35 25 25 30 25 20 25 35 35 25 25 25 35 35
17 El Agustino 25 30 15 20 25 20 25 25 20 20 17 25 20 20 25 27 8 20 25 25 18 20 20 20 17 18 20 35 20 16 15 20 30 35 20 30 35 35 20 25 35 16 16 18 15 20 20 35 35 17 16 35 25 30
18 Huachipa 30 35 15 25 30 23 30 35 30 30 25 15 30 17 18 30 20 8 15 25 23 20 25 25 20 23 25 35 25 25 20 30 30 35 25 35 35 35 25 25 35 23 23 20 20 20 25 35 35 20 20 35 25 35
19 Huaycan 30 35 15 25 30 23 30 35 25 30 25 15 30 17 18 35 25 15 8 25 25 17 25 25 20 20 20 30 22 20 20 30 35 35 30 35 35 35 25 25 35 23 25 20 20 20 20 35 35 20 20 35 30 35
20 Independencia 20 23 20 20 20 18 18 15 17 23 15 30 25 35 25 15 25 25 25 8 17 20 17 17 23 17 10 30 17 20 20 30 12 35 17 18 35 35 15 25 35 20 20 20 20 14 17 35 30 20 20 25 25 35
21 Jesus María 23 30 20 15 18 10 15 20 17 19 15 25 23 30 25 20 18 23 25 17 8 15 15 15 12 10 20 25 11 15 15 30 20 30 10 25 30 30 15 20 35 15 14 15 12 18 14 35 30 14 14 30 22 25
22 La Molina 35 35 15 15 25 20 20 30 25 20 15 20 17 25 15 30 20 20 17 20 15 8 22 22 15 15 23 25 15 17 13 30 25 35 17 35 35 35 20 16 30 17 20 20 14 20 18 35 35 15 15 35 20 30
23 La Perla 15 30 23 20 10 18 12 25 13 25 17 30 20 33 23 28 20 25 25 17 15 22 8 12 15 15 20 30 15 15 17 30 20 30 15 30 35 35 17 22 35 19 23 25 17 17 12 35 33 18 18 25 30 35
24 La Punta 15 30 23 20 11 18 12 25 13 25 17 30 20 33 23 28 20 25 25 17 15 22 12 8 15 15 20 30 15 20 20 30 20 35 15 30 35 35 17 23 30 19 24 22 17 18 12 35 35 20 17 17 25 33
25 La Victoria 25 30 18 15 18 12 18 23 15 20 11 25 16 24 18 25 17 20 20 23 12 15 15 15 8 10 25 25 14 14 14 20 30 25 18 30 30 30 15 18 30 15 15 18 10 18 15 30 30 15 15 30 20 35
26 Lince 35 40 25 25 25 12 20 20 20 25 12 30 20 30 30 25 22 25 20 22 12 18 20 25 12 8 23 25 15 14 16 25 23 25 12 25 30 30 15 20 30 14 14 15 12 15 13 30 30 15 14 30 22 25
27 Los Olivos 20 23 25 23 20 20 18 15 20 25 15 35 25 35 25 18 20 25 20 10 20 23 20 20 25 23 8 35 20 20 20 35 12 35 20 20 35 35 15 25 35 23 23 30 20 15 17 35 30 23 20 20 30 35
28 Lurin 35 35 35 25 30 30 30 35 35 20 30 35 20 35 25 35 35 35 30 30 25 25 30 30 25 25 35 8 28 25 23 12 35 35 25 35 18 20 30 15 15 25 28 28 25 30 25 23 35 23 23 32 20 20
29 Magdalena 20 30 20 15 18 12 15 20 15 20 13 25 17 30 20 23 20 25 22 17 11 15 15 15 14 15 20 28 8 15 15 30 25 30 10 35 35 35 17 20 33 15 15 17 14 15 11 35 30 15 14 23 25 28
30 Miraflores 50 55 25 25 55 16 50 45 40 30 18 35 20 30 25 25 20 25 22 22 15 17 30 35 14 14 25 35 18 10 20 25 25 25 15 30 30 30 18 20 35 12 14 20 14 25 22 33 30 15 12 50 25 30
31 Monterrico 25 35 15 15 20 15 22 25 20 17 15 30 15 25 16 24 15 20 20 20 15 13 17 20 14 14 20 23 15 14 8 23 23 25 15 25 30 30 16 15 30 12 13 17 10 20 15 33 30 10 12 30 20 23
32 Pachacamac 35 35 30 20 25 30 30 30 25 23 30 35 20 35 25 35 20 30 30 30 30 30 30 30 20 25 35 12 30 25 23 8 35 25 20 35 20 20 30 15 15 23 25 30 23 30 30 23 35 25 25 35 15 15
33 Pro 20 20 25 25 23 18 18 15 25 25 17 35 23 35 30 15 30 30 35 12 20 25 20 20 30 23 12 35 25 25 23 35 8 35 20 15 35 35 17 25 35 24 24 25 24 15 20 35 20 25 23 23 25 35
34 Pucusana 35 35 30 23 35 35 30 35 30 25 30 35 25 35 35 35 35 35 35 35 30 35 30 35 25 25 35 35 30 25 25 25 35 8 30 35 15 15 15 20 15 25 28 30 25 33 33 23 35 21 20 35 21 21
35 Pueblo Libre 30 35 25 30 25 12 20 20 17 30 15 20 35 30 35 35 25 30 30 12 12 25 25 30 15 20 25 35 12 15 20 35 25 30 8 35 35 35 20 30 40 15 15 25 20 15 25 20 35 20 20 35 30 35
36 Puente Piedra 25 14 35 35 30 30 30 15 30 35 25 35 35 35 35 20 30 35 35 18 25 35 30 30 30 25 20 35 35 30 25 35 15 35 30 8 35 35 28 30 35 30 30 25 23 20 23 35 15 30 28 15 35 35
37 Punta Hermosa 30 35 35 35 35 35 35 35 25 30 30 35 30 35 35 35 35 35 35 35 30 35 35 35 30 30 35 18 35 30 30 20 35 15 30 35 8 15 33 25 15 25 25 35 28 35 30 30 35 28 28 35 25 25
38 Punta Negra 35 35 35 35 35 35 35 35 25 30 30 35 30 35 35 35 35 35 35 35 30 35 35 35 30 30 35 20 35 30 30 20 35 15 30 35 15 8 35 25 15 28 28 35 28 35 30 13 35 28 28 35 35 35
39 Rímac 17 25 20 23 25 14 20 20 17 20 12 30 23 30 22 20 20 25 25 15 15 20 17 17 15 15 15 30 17 15 16 30 17 15 15 28 33 35 8 25 33 17 18 17 15 15 15 35 25 17 18 25 25 25
40 San Juan de Miraflores 25 30 22 15 25 20 23 27 23 17 20 25 13 30 23 30 25 25 25 25 20 16 22 23 18 17 25 15 20 15 15 15 25 20 20 30 25 25 25 8 20 17 18 20 15 23 17 27 35 15 15 35 15 15
41 San Bartolo 35 35 35 25 35 35 35 35 30 25 35 35 30 35 30 35 35 35 35 35 35 30 35 30 30 30 35 15 33 30 30 15 35 15 30 35 15 15 33 20 8 30 30 33 28 35 35 18 35 28 25 35 20 20
42 San Borja 45 55 25 20 25 20 30 40 30 20 20 50 20 50 50 35 20 30 30 20 12 25 30 35 12 10 25 50 15 12 13 50 40 50 20 50 50 50 20 25 55 10 10 32 10 20 15 55 55 15 10 60 35 40
43 San Isidro 45 55 25 20 25 20 30 40 30 20 20 50 20 50 50 35 20 30 30 20 12 25 30 35 12 10 25 50 15 12 13 50 40 50 20 50 50 50 20 25 55 10 10 32 10 20 15 55 55 15 10 60 35 40
44 San J. de Lurigancho 30 35 20 25 25 22 25 35 25 21 15 30 20 20 20 30 18 20 20 20 15 20 25 22 18 15 30 28 17 20 17 30 25 30 17 25 35 35 17 20 33 24 22 8 17 20 20 35 30 20 20 35 20 35
45 San Luis 25 30 17 14 18 16 18 25 20 19 15 20 15 23 17 25 15 20 20 20 12 14 17 17 10 12 20 25 14 12 10 23 24 25 13 23 28 28 15 15 28 12 13 17 8 20 15 35 35 14 14 35 20 22
46 San Martín de Porres 20 27 20 25 18 15 15 15 15 21 15 35 20 30 25 20 20 20 20 14 18 20 17 18 18 15 15 30 15 17 20 30 15 33 15 20 35 35 15 23 35 20 20 20 20 8 18 35 35 17 17 30 23 35
47 San Miguel 20 30 20 20 11 14 15 20 15 17 15 30 18 30 20 25 20 25 20 17 14 18 12 12 15 13 17 25 11 15 15 30 20 33 10 23 30 30 15 17 35 15 17 20 15 18 8 35 35 16 16 30 25 28
48 Santa María del Carmen 35 35 35 35 35 35 35 35 35 30 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 30 30 35 23 35 33 33 23 35 23 33 35 30 13 35 27 18 33 35 35 35 35 35 8 35 33 33 35 30 25
49 Santa Rosa 30 10 35 35 33 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 30 30 35 33 35 30 30 30 35 30 30 30 35 20 35 25 15 35 35 25 35 35 30 30 30 35 35 35 35 8 30 30 35 35 35
50 Surco 25 35 22 11 20 15 25 30 20 13 20 30 12 25 20 25 17 20 20 20 14 15 18 20 15 14 23 23 15 12 10 25 25 21 14 30 28 28 17 15 28 12 15 20 14 17 16 33 30 8 10 35 20 20
51 Surquillo 25 35 22 10 18 14 18 35 20 13 20 30 11 25 20 25 16 20 20 20 14 15 18 17 15 14 20 23 14 10 12 25 23 20 14 28 28 28 18 15 25 12 10 20 14 17 16 33 30 10 8 35 20 20
52 Ventanilla 15 20 35 35 15 20 30 25 25 30 30 35 35 35 30 25 35 35 35 25 30 35 25 17 30 30 20 32 23 30 30 35 23 35 23 15 35 35 25 35 35 30 35 35 35 30 30 35 35 35 35 8 35 35
53 Villa - El Triunfo 30 35 25 22 30 23 30 35 30 20 25 35 20 35 30 35 25 25 30 25 22 20 30 25 20 20 30 20 25 17 20 15 25 21 23 35 25 35 25 15 20 20 20 20 20 23 25 30 35 20 20 35 8 15
54 Villa - El Salvador 35 35 35 30 35 35 35 35 35 20 30 35 25 35 30 35 30 35 35 35 25 30 35 30 25 25 35 20 28 20 23 15 35 21 25 35 25 35 25 15 20 20 25 35 22 35 28 25 35 20 20 35 15 8
ANEXO VI
META
RENDICIÓN DEL FONDO DE CAJA CHICA Nº Día Mes Año
Importe
Nº Fecha Clase Nº de Serie Nº Proveedor/Razón Social PARTIDA
S/
Total S/ -
Apertura S/ -
Rendición S/ -
Saldo S/ -
FIRMA RESPONSABLE DEL FONDO DE CAJA CHICA FIRMA DEL RESPONSABLE DE LA DEPENDENCIA
RENDICIÓN N° _____ DE CAJA CHICA
CUADRO RESUMEN DE GASTOS POR PARTIDAS ESPECÍFICAS
CLASIFICADOR DESCRIPCION IMPORTE S/
TOTAL S/
ANEXO VII
ESTADO DIARIO DE ENTREGAS PROVISIONALES DEL FONDO DE CAJA CHICA
Dependencia :
Mes :
Fuente de Financiamiento :
Montos Fecha Tiempo

Persona Receptora Concepto Autorización
S/ Entrega Rendición Transcurrido
Lima, _______________________________________
__________________________________________
Titular del Fondo de Caja Chica de la Dependencia
ANEXO VIII
ACTA DE ARQUEO DEL FONDO DE CAJA CHICA
En la ciudad de _____________ a las __________ horas del día __________, en el distrito de

__________, departamento de __________, los señores: (Anotar nombre y cargo)
________________________________________, ____________________
________________________________________, ____________________
________________________________________, ____________________
Manifiestan que el resultado del arqueo es como sigue:
1. Fondo Asignado con Rendición _________________________ S/__________________

2. Recuento de dinero en efectivo _________________________
3. Vales provisionales _________________________
4. Documentos definitivos _________________________
5. Otros _________________________ ____________________
TOTAL RENDICIÓN : S/
Explicaciones de la diferencia (si la hubiera)
Comentarios:
Siendo las _______ del mismo día se dio el arqueo, procediéndose a devolver los registros y
documentación revisados al (la) señor(a) ____________________________________________
En señal de conformidad se suscribe el acta
RESPONSABLE DEL FONDO DE ARQUEADOR

CAJA CHICA
JEFE DE LA DEPENDENCIA
Anexo IX
Diagrama de Flujo del Proceso de Apertura de Caja Chica
Anexo X
Diagrama de Flujo del Proceso de Reposición de Caja Chica
Anexo XI
Diagrama de Flujo del Proceso de Rendición de Gasto por Caja Chica

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NORMAS PARA LA ADMINISTRACIÓN Y CONTROL DE LOS

"DECENIO DE LA IGUALDAD DE OPORTUNIDADES PARA MUJERES Y HOMBRES"

MINISTERIO DEL INTERIOR

“NORMAS PARA LA ADMINISTRACIÓN Y CONTROL DE LOS FONDOS DE CAJA CHICA DE LAS

Fases Responsable Visto Bueno y Sello

Elaborado por: OFICINA DE TESORERÍA

Revisado por: OFICINA GENERAL DE PLANEAMIENTO

OFICINA GENERAL DE ASESORIA

Aprobado por: SECRETARIA GENERAL

"DECENIO DE LA IGUALDAD DE OPORTUNIDADES PARA MUJERES Y HOMBRES"

NORMAS PARA LA ADMINISTRACIÓN Y CONTROL DE LOS FONDOS DE CAJA CHICA

Establecer disposiciones internas para la administración y control de los Fondos de Caja

Optimizar la administración de los Fondos de Caja Chica de las Unidades Ejecutoras

Las disposiciones establecidas de la presente Directiva son de obligatorio cumplimiento

"DECENIO DE LA IGUALDAD DE OPORTUNIDADES PARA MUJERES Y HOMBRES"

4.3 La Oficina de Tesorería, o la que haga sus veces, es la responsable de la

4.5 Los titulares y suplentes designados mediante la Resolución Directoral, Jefatural

5.1 Ley N° 27815, Ley del Código de Ética de la Función Pública.

"DECENIO DE LA IGUALDAD DE OPORTUNIDADES PARA MUJERES Y HOMBRES"

VI. DISPOSICIONES GENERALES

6.1.1. Órganos de Defensa Jurídica, Línea y Especializados (09)

a) Procuraduría Pública Especializada en Delitos de Lavado de Activos

6.1.2. Órganos desconcentrados (200)

a) Prefecturas Regionales (26)

"DECENIO DE LA IGUALDAD DE OPORTUNIDADES PARA MUJERES Y HOMBRES"

6.8 El documento que autoriza la apertura del Fondo, es la Resolución Directoral

"DECENIO DE LA IGUALDAD DE OPORTUNIDADES PARA MUJERES Y HOMBRES"

6.14 Para la verificación de la administración y control adecuado del Fondo de Caja

VII. DISPOSICIONES ESPECÍFICAS

7.1 Apertura del Fondo de Caja Chica

7.1.1 Las unidades de organización a que se refieren los numerales 6.1.1 y

a) Nombre y apellidos del responsable titular y suplente, quienes

"DECENIO DE LA IGUALDAD DE OPORTUNIDADES PARA MUJERES Y HOMBRES"

c) Copia legible del Documento Nacional de Identidad (DNI) del

7.1.2 La Oficina de Tesorería, o quien haga sus veces, elabora y tramita la

a) Las unidades de organización a la que se le asigna la Caja Chica

7.1.3 El monto de la Caja Chica puede ser modificado, previo requerimiento

7.2 Manejo del Fondo de Caja Chica

Tratándose de los órganos Defensa Jurídica, Línea y Especializados,

"DECENIO DE LA IGUALDAD DE OPORTUNIDADES PARA MUJERES Y HOMBRES"

correspondientes, previo visto bueno del responsable del manejo del

7.2.3 Los gastos se atenderán y registrarán conforme a las Específicas de

7.2.4 Para las operaciones sujetas a detracción, de acuerdo con la

a) Cuando se efectúen gastos con cargo a la Caja Chica, por

a) En las operaciones de venta de bienes, gravadas con el Impuesto

"DECENIO DE LA IGUALDAD DE OPORTUNIDADES PARA MUJERES Y HOMBRES"

Administración y Finanzas (para el caso de la Sede Central), o quien

a) Movilidad local y alimentación debidamente autorizados.

"DECENIO DE LA IGUALDAD DE OPORTUNIDADES PARA MUJERES Y HOMBRES"

j) Compra de combustible, para el caso de los órganos ubicadas fuera

7.2.11 Gastos que no pueden atenderse con el Fondo de Caja Chica:

a) Adquisición de bienes de capital depreciables.

7.2.12 Excepcionalmente, para la Sede Central, solo por necesidad de

a) Los gastos menudos ocasionales que eventualmente realicen los

"DECENIO DE LA IGUALDAD DE OPORTUNIDADES PARA MUJERES Y HOMBRES"

El plazo para presentar la solicitud de reembolso correspondiente

b) Los gastos realizados eventualmente por los servidores públicos

c) De encontrarse conforme lo mencionado en los literales a y b, el

7.2.13 Gastos de Movilidad Local

a) Se reconocen gastos por movilidad local correspondientes a

a.1) Formato denominado Solicitud de Movilidad (Anexo III), la cual

a.2) Formato denominado Recibo de Movilidad (Anexo IV), cuando

"DECENIO DE LA IGUALDAD DE OPORTUNIDADES PARA MUJERES Y HOMBRES"

 Detalle del lugar de destino y el distrito.