TRABAJO INDIVIDUAL

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

CUENTA 2023 2022

ACTIVO
DISPONIBLE 1,850,881 1,107,340
Caja 587,518 454,042
Banco Central de Reserva del Perú 975,571 499,624
Otras disponibilidades 287,792 153,674

Inversiones Disponibles para la Venta 1,162,072 1,297,907

Inversiones a Vencimiento 297,417 293,713

CARTERA DE CREDITOS NETAS 12,978,487 12,250,154

Cartera de Créditos Vigentes 13,213,609 12,511,435
Cartera de Créditos Reestructurados - -
Cartera de Créditos Refinanciados 84,505 67,256
Cartera de Créditos Vencidos 650,226 852,924
Cartera de Créditos en Cobranza Judicial 124,732 52,212
(-) Provisiones para Créditos -1,094,585 -1,233,673

DERIVADOS PARA NEGOCIACIÓN 17,094 22,174

OTRAS CUENTAS POR COBRAR 37,470 63,814

BIENES REALIZABLES RECIBIDOS EN PAGO, ADJUDICADOS 24 339

PARTICIPACIONES 283 284

INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO) 115,008 125,245

ACTIVO INTANGIBLE DISTINTO DE LA PLUSVALIA 141,086 119,069

PLUSVALIA 139,180 139,180

IMPUESTOS CORRIENTES - 168,047

IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO 161,567 179,232

OTROS ACTIVOS 16,483 36,837

TOTAL DEL ACTIVO 16,917,052 15,803,335

PASIVO
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 9,193,023 8,309,904
Obligaciones a la Vista 153,592 68,881
Obligaciones por Cuentas de Ahorro 1,488,362 1,698,788
Obligaciones por Cuentas a Plazo 7,549,255 6,540,573
Otras Obligaciones 1,814 1,662

DEPÓSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES

122,165 116,154
Depósitos a la Vista 502 752
Depósitos de Ahorro 8 31
Depósitos a Plazo 121,655 115,371

ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS 3,626,196 2,599,551

DERIVADOS PARA NEGOCIACIÓN 51,643 22,539

DERIVADOS DE COBERTURA 157 -

CUENTAS POR PAGAR 1,169,359 2,448,612

PROVISIONES 70,518 84,201

IMPUESTOS CORRIENTES 38,161 -

OTROS PASIVOS 11,927 10,079

TOTAL DEL PASIVO 14,283,149 13,591,040

PATRIMONIO
Capital social 1,840,606 1,714,577

Reservas 264,221 246,306

Resultados Acumulados 102,551 77,967

Resultado Neto del Ejercicio 438,355 179,148

Ajustes al Patrimonio -11,830 -5,703

TOTAL DEL PATRIMONIO 2,633,903 2,212,295

TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 16,917,052 15,803,335

 ESTADO DE RESULTADOS

Cuenta 2023 2022

INGRESOS POR INTERESES

Disponible 26,006 3,115
Fondos interbancarios 5,241 40
Inversiones disponibles para la venta 64,263 11,042
Inversiones a vencimiento 14,562 14,361
Cartera de créditos directos 2,623,911 1,989,176
TOTAL INGRESOS POR INTERESES 2,733,983 2,017,734
GASTOS POR INTERESES
Obligaciones con el público -365,263 -159,217
Fondos interbancarios -113 -25
Depósitos de empresas del sistema financiero y organismos financieros internacionales -10,634 -957
Adeudos y obligaciones financieras -175,387 -72,300
Intereses de cuentas por pagar -8,696 -12,253
TOTAL GASTOS POR INTERESES -560,093 -244,752
MARGEN FINANCIERO BRUTO 2,173,890 1,772,982
(-) Provisiones para créditos directos -488,172 -446,646
MARGEN FINANCIERO NETO 1,685,718 1,326,336
INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS 125,064 109,460
GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS -43,546 -53,800
MARGEN FINANCIERO NETO DE INGRESOS Y GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS 1,767,236 1,381,996
RESULTADO POR OPERACIONES FINANCIERAS (ROF) 12,318 23,749
GASTOS DE ADMINISTRACION -1,120,068 -1,045,840
MARGEN OPERACIONAL 659,486 359,905
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES -45,213 -41,186
MARGEN OPERACIONAL NETO 614,273 318,719
IMPUESTOS/OTROS -175,918 -139,571
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 438,355 179,148
 INDICADORES DE CARTERA

2023 2022

Total Cartera de Creditos

Creditos Vigentes

Creditos Restructurados

Creditos Refinanciados

Creditos Vencidos

Creditos en Cobranza Judicial

Provisión para Creditos

Vencidos + Judicial
Cartera Atrasada
Total Cartera

Vencidos + Judicial + Refi. + Reest.

Colocaciones de Alto Riesgo
Total Cartera

Provision para Creditos

Grado de Cobertura de Cartera Atrasada
Cartera Atrasada

INDICADORES DE SOLVENCIA

2023 2022

Total Pasivos
Endeudamiento
Total Activos

Total Pasivos
Leverage (Apalancamiento Finaciero)
Patrimonio

Patrimonio
Grado de Propiedad
Total Activos

INDICADORES DE RENTABILIDAD

2023 2022

Margen Finaciero Bruto

Margen Financiero Bruto
Total Ingresos por Intereses

Margen Finaciero Neto

Margen Financiero Neto
Total Ingresos por Intereses

Utilidad Neta
Utilidad Neta
Total Ingresos por Intereses

Utilidad Neta
ROA
Total Activos

Utilidad Neta
ROE
Patrimonio
Se solicita desarrollar lo siguiente:
 Completar las tablas de indicadores de cartera, solvencia y rentabilidad del Banco en
los años 2022 y 2023
 Analizar los resultados de las tablas indicadas
 Conclusiones y Recomendaciones

El Trabajo deberá ser presentado:

1. Formato Word
2. Máximo 10 páginas
3. Tipo de letra Arial 11
4. Interlineado 1.5
 Trabajo Individual Banca

En el siguiente informe, se analizará los ratios de la cartera, solvencia y rentabilidad de una

empresa determinada:

Indicadores de Cartera

Total Cartera de Créditos 2023 2022

Créditos Vigentes 13,213,609 12,511,435

Créditos Restructurados 0 0

Créditos Refinanciados 84,505 67,256

Créditos Vencidos 650,226 852,924

Créditos en Cobranza Judicial 124,732 52,212

Provisión para Créditos -1,094,585 -1,233,673

Cartera atrasada 0.0597 0.0739

Colocaciones de alto riesgo 0.0662 0.0794

Grado de cobertura de cartera atrasada 18,331,389.82 16,696,589.50

Para el 2023, se tienen mayores créditos vigentes que el año anterior. De la misma forma,
se tiene mayor monto en créditos refinanciados, pero con respecto a los créditos vencidos y
en la provisión para créditos hay una disminución en el año 2023 con respecto al año
anterior. Los créditos judiciales han aumentado en el año 2023. Según estas cifras se
concluye lo siguiente:
 La cartera atrasada disminuyó a 5.97% en el 2023 con respecto al año anterior,
debido a que la provisión para créditos y los créditos vencidos disminuyeron para el
2023, y por ende, hay mayores cifras que se tiene como ingreso y poco pendiente de
cobro.
 Debido a ello, la colocación de alto riesgo que conlleva los créditos brindados, son
menores en el 2023 en un 6.62%. A pesar de que el ratio nos brinda dicha
información, se debe de revisar a detalle todos los créditos para ver los orígenes y a
que se debe sus variaciones.
  Con todo lo mencionado, en el 2023 puede cubrir en mayor monto la cartera
atrasada con recursos y tener un soporte para el 2023 a comparación del año
anterior.

Indicadores de Solvencia

Endeudamiento 0.8443 0.8600

Leverage apalancamiento financiero 5.4228 6.1434

Grado de propiedad 0.1557 0.1400

Tanto en el 2022 y 2023, su estructura de capital indica que su deuda o pasivo es mayor al
patrimonio de la empresa, aunque para el 2023 su nivel de endeudamiento disminuyó y su
grado de propiedad o porcentaje de patrimonio aumentó, podemos concluir lo siguiente:

 Su relación deuda – capital es mayor a 50% en deuda. Tiene bastante porcentaje

relacionado en pasivos, el cual disminuye en el 2023 pero no deja de ser alto. La
estrategia de la empresa en tener mayor deuda ha ayudado también en lo relación a
la gestión de cartera, para poder cubrir parte de los créditos atrasados.

Indicadores de Rentabilidad

Margen Financiero Bruto 0.7951 0.8787

Margen Financiero Neto 0.6166 0.6573

Utilidad Neta 0.1603 0.0888

ROA 0.0259 0.0113

ROE 0.1664 0.0810

Finalmente, los indicadores de rentabilidad nos indica que la empresa tiene en ambos años
margen bruto, financiero y neto. Con la estrategia de apalancamiento, hace que la utilidad
sobre activos y patrimonio aumente en el 2023 con respecto al 2022. Con ello podemos
realizar el siguiente análisis:
 A pesar del apalancamiento, los ingresos por intereses que obtiene es alto y por
ende, tiene fondos para cubrir costos y gastos financieros.
 La utilidad sobre activos y patrimonio a pesar del aumento en el 2023 podría ser
mayor con los créditos e intereses ganados.
 Los ratios brutos indica que la empresa también debe de tener en cuenta una
revisión en los créditos de cartera para poder tener mejores estrategias para los
siguientes años.
 Cuando se tienen resultados a favor, no hay que dejar de hacer un feedback con los
créditos, con los ingresos por intereses y los gastos financieros.

Conclusiones y Recomendaciones

 La empresa tiene un grado de apalancamiento y endeudamiento mayor. Pero a

pesar de ello, sus márgenes y rentabilidades indican un aumento de utilidad. A
veces las empresas utilizan estrategias de apalancamiento y con ello el resultado es
que aumenta sus márgenes y utilidades.
 El manejo de carteras en general debe de ir de la mano de la liquidez y solvencia de
una empresa. Si no se tiene certeza de que se cobre o se dé créditos con un
respaldo de por medio, puede conllevar a un mal manejo de recursos.
 Para esta empresa y cualquier empresa del mercado, el manejo de los estados
financieros es importante, así tenga resultados a favor, se recomienda revisar los
siguientes puntos: liquidez, solvencia, rentabilidad y gestión de efectivo y de
créditos.
 Si una empresa opta por un grado de apalancamiento alto, debe también de ver los
riesgos y la situación actual que la empresa posee: si tiene recursos en corto y largo
plazo, si se tiene buen historial crediticio con las entidades financieras y si se tiene
buenas prácticas para el manejo de créditos con los clientes y con los proveedores.
 Se puede sugerir para el manejo de carteras y créditos, estrategias de corto plazo
como por ejemplo: pronto pago, refinanciamiento de pagos a clientes,
refinanciamiento de pago de deudas, posibles leasing financiero para los pasivos o
algún activo fijo a invertir.