Estado de Situación Financiera Comparativo

al 31 de Diciembre
(millones de pesos)
2020
Activos
A corto plazo
Efectivo y equivalentes de efectivo $55.00

Cuentas por Cobrar $160.00

Inventarios $310.00

Total Activo Circulante $525.00

A Largo Plazo

Planta y Equipo bruto $700.00

Depreciación Acumulada -$360.00

Activo Fijo Neto $340.00

Activo Total $865.00

Pasivo

Corto Plazo

Cuentas por Pagar $20.00

Gastos devengados $50.00

Documentos por Pagar $42.00

Total Pasivo a corto plazo $112.00

Largo Plazo

Bonos a largo plazo $305.00

Pasivo Total $417.00

Capital Contable

Capital Social (ordinario) $130.00

Utilidades retenidas $318.00

Total Capital Contable $448.00

Total Pasivo y Capital $865.00

Estado de Resultados Comparativo

del 1 de enero al 31 de diciembre
(millones de pesos)
2020
Ventas Netas $1,650.00

Costo de Ventas $1,353.68

Utilidad Bruta $296.32

Gastos Fijos Operativos (excepto deprecia $101.90

Depreciación (anual) $60.00

Utilidades Antes de Intereses e Impuestos $134.42

Intereses $37.28

Utilidades Antes de Impuestos (UAI) $97.14

Impuestos (ISR) 30% $29.14

Resultado integral $68.00

Pago de Dividendos Preferentes $0.00

Utilidad disponible para accionistas ordina $68.00

Pago de Dividendos ordinarios $35.00

Adición a Utilidades retenidas $33.00

Datos adicionales para calcular deuda:

Pagos de Arrendamiento $3.00
uación Financiera Comparativo
al 31 de Diciembre
(millones de pesos)
2019 DIFRENCIA FUENTE
+

$15.00 -$40.00
$180.00 $20.00 $20.00
$270.00 -$40.00
$465.00

$680.00 -$20.00
-$300.00 $60.00 $60.00
$380.00

$845.00

$30.00

$60.00

$40.00

$130.00

$300.00

$430.00

$130.00

$285.00

$415.00

$845.00

de Resultados Comparativo
e enero al 31 de diciembre
(millones de pesos)
2019
$1,500.00

$1,230.95

$269.05

$101.90

$50.00

$117.15

$40.00

$77.15

$23.14

$54.00

$0.00

$54.00

$29.00

$25.00

$3.00
 ANALISIS FINANCIERO

APLICACIÓN LIQUIDEZ
-
CIRCULANTE ACTIVOS CIRCULANTES
-$40.00 PASIVOS A CORTO PLAZO

-$40.00
PRUEBA DEL ACIDO ACTIVOS CIRCULANTES - INVENTARIOS
PASIVOS A CORTO PLAZO

-$20.00
ADMINISTRACION DE ACTIVOS VENTAS A CREDITO ANUALES
PROMEDIO DE C X C
 $525.00 4.69 NUMERO DE VECES EL A.C. CUBRE P.C.P.
$112.00 MAYOR A 1 EXISTE LIQUIDEZ

$215.00 1.92 NUMERO DE VECES EL A.C. CUBRE P.C.P.

$112.00 MAYOR A 1 EXISTE LIQUIDEZ

$1,650.00 10.31 NUMERO DE VECES EL A.C. CUBRE P.C.X C.

$160.00 MAYOR A 1 EXISTE LIQUIDEZ
 Estado de Situación Financiera Comparativo
al 31 de Diciembre
(millones de pesos)
2020
Activos
A corto plazo
Efectivo y equivalentes de efectivo $55.00

Cuentas por Cobrar $160.00

Inventarios $310.00

Total Activo Circulante $525.00

A Largo Plazo

Planta y Equipo bruto $700.00

Depreciación Acumulada -$360.00

Activo Fijo Neto $340.00

Activo Total $865.00

Pasivo

Corto Plazo

Cuentas por Pagar $20.00

Gastos devengados $50.00

Documentos por Pagar $42.00

Total Pasivo a corto plazo $112.00

Largo Plazo

Bonos a largo plazo $305.00

Pasivo Total $417.00

Capital Contable

Capital Social (ordinario) $130.00

Utilidades retenidas $318.00

Total Capital Contable $448.00

Total Pasivo y Capital $865.00

Estado de Resultados Comparativo

del 1 de enero al 31 de diciembre
(millones de pesos)
2020
Ventas Netas $1,650.00

Costo de Ventas $1,353.68

Utilidad Bruta $296.32

Gastos Fijos Operativos (excepto deprecia $101.90

Depreciación (anual) $60.00

Utilidades Antes de Intereses e Impuestos $134.42

Intereses $37.28

Utilidades Antes de Impuestos (UAI) $97.14

Impuestos (ISR) 30% $29.14

Resultado integral $68.00

Pago de Dividendos Preferentes $0.00

Utilidad disponible para accionistas ordina $68.00

Pago de Dividendos ordinarios $35.00

Adición a Utilidades retenidas $33.00

Datos adicionales para calcular deuda:

Pagos de Arrendamiento $3.00
uación Financiera Comparativo
al 31 de Diciembre
(millones de pesos)
2019 DIFRENCIA FUENTE
+

$15.00 -$40.00
$180.00 $20.00 $20.00
$270.00 -$40.00
$465.00

$680.00 -$20.00
-$300.00 $60.00 $60.00
$380.00

$845.00

$30.00

$60.00

$40.00

$130.00

$300.00

$430.00

$130.00

$285.00

$415.00

$845.00

de Resultados Comparativo
e enero al 31 de diciembre
(millones de pesos)
2019
$1,500.00

$1,230.95

$269.05

$101.90

$50.00

$117.15

$40.00

$77.15

$23.14

$54.00

$0.00

$54.00

$29.00

$25.00

$3.00
 ANALISIS FINANCIERO

APLICACIÓN ADMINISTRACION DE ACTIVOS

-
ROTACION DE CUENTAS POR VENTAS A CREDITO ANUALES
-$40.00 COBRAR PROMEDIO DE C X C
PROMEDIO: S.I. + S.F. /2
-$40.00
PLAZO DE COBRO 360
ROTACION DE C X C

-$20.00
ROTACION DE INVENTARIO COSTO DE VENTAS
PROMEDIO DE INVENTARIOS
PROMEDIO: S.I. + S.F. /2

360
TIEMPO DE INVENTARIO ROTACION DE INVENTARIO

VENTAS
RAZON DE ACTIVOS FIJOS ACTIVOS FIJOS NETOS

VENTAS
RAZON DE ACTIVOS TOTALES ACTIVOS TOTALES
$1,650.00 9.71 NUMERO DE VECES QUE SE RECUPERA LA
$170.00 CARTERA EN UN AÑO
$170.00

$360.00 37.09 DIAS PENDIENTE DE COBRO

$9.71 AÑO COMERCIAL

$1,353.68 4.67 NUMERO DE VECES QUE SE VENDE Y

$290.00 ALMACENA EL INVENTARIO

$360.00 77.12 TIEMPO DE INVENTARIO EN EL

$4.67 ALMACEN ANTES DE SU VENTA

$1,650.00 4.85 MIDE LA EFICIENCIA DE LA PLANTA Y EQUIPO

$340.00 QUE AYUDA AGENERAR VENTAS

$1,650.00 1.91 MIDE LA EFICIENCIA DEL TOTAL DE LA INVERSION

$865.00 QUE AYUDA AGENERAR VENTAS
 Estado de Situación Financiera Comparativo
al 31 de Diciembre
(millones de pesos)
2020
Activos
A corto plazo
Efectivo y equivalentes de efectivo $55.00

Cuentas por Cobrar $160.00

Inventarios $310.00

Total Activo Circulante $525.00

A Largo Plazo

Planta y Equipo bruto $700.00

Depreciación Acumulada -$360.00

Activo Fijo Neto $340.00

Activo Total $865.00

Pasivo

Corto Plazo

Cuentas por Pagar $20.00

Gastos devengados $50.00

Documentos por Pagar $42.00

Total Pasivo a corto plazo $112.00

Largo Plazo

Bonos a largo plazo $305.00

Pasivo Total $417.00

Capital Contable

Capital Social (ordinario) $130.00

Utilidades retenidas $318.00

Total Capital Contable $448.00

Total Pasivo y Capital $865.00

Estado de Resultados Comparativo

del 1 de enero al 31 de diciembre
(millones de pesos)
2020
Ventas Netas $1,650.00

Costo de Ventas $1,353.68

Utilidad Bruta $296.32

Gastos Fijos Operativos (excepto deprecia $101.90

Depreciación (anual) $60.00

Utilidades Antes de Intereses e Impuestos $134.42

Intereses $37.28

Utilidades Antes de Impuestos (UAI) $97.14

Impuestos (ISR) 30% $29.14

Resultado integral $68.00

Pago de Dividendos Preferentes $0.00

Utilidad disponible para accionistas ordina $68.00

Pago de Dividendos ordinarios $35.00

Adición a Utilidades retenidas $33.00

Datos adicionales para calcular deuda:

Pagos de Arrendamiento $3.00
uación Financiera Comparativo
al 31 de Diciembre
(millones de pesos)
2019 DIFRENCIA FUENTE
+

$15.00 -$40.00
$180.00 $20.00 $20.00
$270.00 -$40.00
$465.00

$680.00 -$20.00
-$300.00 $60.00 $60.00
$380.00

$845.00

$30.00

$60.00

$40.00

$130.00

$300.00

$430.00

$130.00

$285.00

$415.00

$845.00

de Resultados Comparativo
e enero al 31 de diciembre
(millones de pesos)
2019
$1,500.00

$1,230.95

$269.05

$101.90

$50.00

$117.15

$40.00

$77.15

$23.14

$54.00

$0.00

$54.00

$29.00

$25.00

$3.00
 ANALISIS FINANCIERO

APLICACIÓN ADMINISTRACION DE DEUDAS

- APALANCAMIENTO
RAZON DE ENDEUDAMIENTO PASIVOS TOTALES
-$40.00 ACTIVOS TOTALES

-$40.00
ROTACION DE INTERES GANADO UAII
(RIG) CARGOS POR INTERES

-$20.00
RAZON DE COBERTURA DE UAII + PAGOS ARRENDAMIENTO
CARGOS FIJOS CARGOS POR INTERES + ARRENDAMIENTOS
+ FONDOS DE AMORTIZACION

FONDOS DE AMORTIZACION FONDOS DE AMORTIZACION

(I + ISR)
$417.00 48% MIDE EL PORCENTAJE DE ACTIVOS FINANCIADOS
$865.00 POR ACREEDORES (DEUDA)

$134.42 1.38 MIDE LA CAPACIDAD PARA PAGAR INTERESES

$97.14 ANUALES (VIA UTILIDADES)

$137.42 1.37 MIDE LA CAPACIDADPARA PAGAR CARGOS

$100.14 FIJOS ANUALES (VIA UTILIDADES)

$0.00 - REEXPRESION EN BASES BRUTAS: LOS INGRESOS QUE

0.70 LA EMPRESA DEBE TENER ANTES DE IMPUESTOS, CON LOS
QUE PAGARIA IMPUESTOS Y QUEDARSE CON EL PAGO
DE LA AMORTIZACION (DEUDA DEDICIBLE DE IMPUESTOS)
 Estado de Situación Financiera Comparativo
al 31 de Diciembre
(millones de pesos)
2020
Activos
A corto plazo
Efectivo y equivalentes de efectivo $55.00

Cuentas por Cobrar $160.00

Inventarios $310.00

Total Activo Circulante $525.00

A Largo Plazo

Planta y Equipo bruto $700.00

Depreciación Acumulada -$360.00

Activo Fijo Neto $340.00

Activo Total $865.00

Pasivo

Corto Plazo

Cuentas por Pagar $20.00

Gastos devengados $50.00

Documentos por Pagar $42.00

Total Pasivo a corto plazo $112.00

Largo Plazo

Bonos a largo plazo $305.00

Pasivo Total $417.00

Capital Contable

Capital Social (ordinario) $130.00

Utilidades retenidas $318.00

Total Capital Contable $448.00

Total Pasivo y Capital $865.00

Estado de Resultados Comparativo

del 1 de enero al 31 de diciembre
(millones de pesos)
2020
Ventas Netas $1,650.00

Costo de Ventas $1,353.68

Utilidad Bruta $296.32

Gastos Fijos Operativos (excepto deprecia $101.90

Depreciación (anual) $60.00

Utilidades Antes de Intereses e Impuestos $134.42

Intereses $37.28

Utilidades Antes de Impuestos (UAI) $97.14

Impuestos (ISR) 30% $29.14

Resultado integral $68.00

Pago de Dividendos Preferentes $0.00

Utilidad disponible para accionistas ordina $68.00

Pago de Dividendos ordinarios $35.00

Adición a Utilidades retenidas $33.00

Datos adicionales para calcular deuda:

Pagos de Arrendamiento $3.00
uación Financiera Comparativo
al 31 de Diciembre
(millones de pesos)
2019 DIFRENCIA FUENTE
+

$15.00 -$40.00
$180.00 $20.00 $20.00
$270.00 -$40.00
$465.00

$680.00 -$20.00
-$300.00 $60.00 $60.00
$380.00

$845.00

$30.00

$60.00

$40.00

$130.00

$300.00

$430.00

$130.00

$285.00

$415.00

$845.00

de Resultados Comparativo
e enero al 31 de diciembre
(millones de pesos)
2019
$1,500.00

$1,230.95

$269.05

$101.90

$50.00

$117.15

$40.00

$77.15

$23.14

$54.00

$0.00

$54.00

$29.00

$25.00

$3.00
 ANALISIS FINANCIERO

APLICACIÓN RAZONES DE RENTABILIDAD

-
MARGEN DE UTILIDAD SOBRE UTILIDAD NETA
-$40.00 VENTAS VENTAS

-$40.00
RENDIMIENTO SOBRE LOS UTILIDAD NETA
ACTIVOS TOTALES (ROA) ACTIVOS TOTALES

-$20.00
RENDIMIENTO SOBRE EL UTILIDAD NETA PARA ACCIONES ORD.
CAPITAL ORDINARIO (ROE) CAPITAL CONTABLE ORDINARIO (TOTAL)
 $97.14 6% MIDE EL PORCENTAJE DE UTILIDAD GENERADO POR LA VENTAS
$1,650.00 (UTILIDAD GENERADA POR CADA PESO DE VENTAS)

$97.14 11% MIDE EL RENDIMIENTO DE ACTIVOS TOTALES

$865.00 DESPUES DE INTERESES E IMPUESTOS

$68.00 15% MIDE EL RENDIMIENTO DEL CAPITAL CONTABLE ORDINARIO

$448.00 A LA TASA DE RENDIMIENTO SOBRE LA INVERSION
DE LOS ACCIONISTAS. ( RESTANDO LOS DIVIDENDOS PREFERENTES)