Golo S.A.

Estado de situación financiera

Al 31 de diciembre de 2020 y 2019
2020 2019
$(000) $(000)
Pasivos y patrimonio
Activos Pasivos corrientes
Activos corrientes Cuentas por pagar comercial
AO Efectivo 1,700 800 Remuneraciones por pagar
AO Cuentas por cobrar comerciales 1,300 1,600 Impuesto a la renta por pagar
AO Cuentas por cobrar diversas 200 600 Cuentas por pagar diversas
AO Inventarios 1,700 2,780 Intereses por pagar
4,900 5,780 Préstamos por pagar

Pasivos no corriente
Activos no corrientes Préstamos por pagar
AO Impuesto a la renta diferido 400 300 Total pasivos
AI Propiedad y equipo, neto 3,346 2,650
3,746 2,950 Capital social
Resultados acumulados
Total patrimonio
Total activos 8,646 8,730 Total pasivo y patrimonio
 Pag. 69
Golo S.A.
nciera Estado de Resultados
y 2019 Por el periodo terminado el 31 de Dic d
2020 2019
$(000) $(000)
patrimonio Ventas
orrientes Costo de ventas
por pagar comerciales 740 1,400 AO Utilidad bruta
aciones por pagar 350 500 AO Gasto de personal
a la renta por pagar 78 90 AO Depreciación
por pagar diversas 80 100 AO Servicios de terceros
por pagar 118 228 AO Otros ingresos
s por pagar 880 290 AF Utilidad operativa
2,246 2,608 Gastos financieros
no corriente Utilidad antes de impuestos
s por pagar 1,800 2,500 Impuesto a la renta
4,046 5,108 Utilidad neta

1,600 1,240 AF
os acumulados 3,000 2,382 AF
4,600 3,622
sivo y patrimonio 8,646 8,730

0 0
 Golo S.A. Golo S.A.
ado de Resultados Estado de cambios en el pa
minado el 31 de Dic de 2020 Por el periodo terminado el 31 de

$(000)
20,000
(15,000)
5,000
(1,300) Saldo inicial
(1,080) (+) Utilidad neta
(850) (+) Capitalización de prestamos
40 (+) Capitalización de resultados acumuados
1,810 (+) Capital en efectivo recibido
(105) (-) Pago de dividenos
impuestos 1,705 Saldo final
(500)
1,205 Asuntos para eliminar:
Estimaciones
Deterioro de cuentas por cobrar
Deterioro de inventarios
Impuesto diferido
Depreciación del ejercicio
Transacciones patrimoniales
Capitalización de préstamos
Capitalización de resultados acumulados
 Primer paso: ORDENAR
Golo S.A.
Estado de cambios en el patrimonio neto
el periodo terminado el 31 de diciembre de 2020

Capital Resultados AO
Social acumulados Total AO
$(000) $(000) $(000) AO
AO
1,240 2,382 3,622 AI
- 1,205 1,205 AO
150 - 150 AO
tados acumuados 50 (50) - AO
160 - 160 AO
- (537) (537) AO
1,600 3,000 4,600 AF
AF
AF
Efecto AF
120 Cargo a resultados AO
300 Cargo a resultados AO
100 Abono a resultados AO
1,080 Cargo a resultados AO
AO
150 AO
os acumulados 50 AO
AO
0 0 0 AO
Primer paso: ORDENAR
[a] [b] [c] = [b-a]
2020 2019 Variación
$(000) $(000) $(000)
Efectivo 1,700 800 (900)
Cuentas por cobrar comerciales 1,300 1,600 300
Cuentas por cobrar diversas 200 600 400
Inventarios 1,700 2,780 1,080
Impuesto a la renta diferido 400 300 (100)
Propiedad y equipo, neto 3,346 2,650 (696)
Proveedores (740) (1,400) (660)
Remuneraciones por pagar (350) (500) (150)
Impuesto a la renta por pagar (78) (90) (12)
Cuentas por pagar diversas (80) (100) (20)
Intereses por pagar (118) (228) (110)
Préstamos por pagar (880) (290) 590
Préstamos por pagar (1,800) (2,500) (700)
Capital social (1,600) (1,240) 360
Resultados acumulados (1,795) (2,382) (587)
Ventas (20,000) 20,000
Costo de ventas
Bienes vendidos 15,000 (15,000)
Gastos de personal 1,300 (1,300)
Depreciación 1,080 (1,080)
Servicios de terceros 850 (850)
Otros, neto (40) 40
Gastos financieros 105 (105)
Impuesto a la renta 500 (500)
0 0 0
 Segundo paso: ELIMINAR
Asientos de eliminaciones
Debe Haber

Deterioro de cuentas por cobrar

ESF Cuentas por cobrar comerciales 120
ERI Otros, neto 120

Deterioro de Inventarios
ESF Inventarios 300
ERI CV - Bienes vendidos 300

Impuesto a la renta diferido

ERI Impuesto a la renta 100
ESF Impuesto a la renta diferido 100
900
Depreciación del ejercicio
ESF Propiedad y equipo, neto 1,080
ERI Gasto por depreciación 1,080

Capitalización de deudas
ESF Capital social 150
ESF Préstamo por pagar 150

Capitalización de resultados acumulados

ESF Capital social 50
ESF Resultados acumulados 50
1,800 1,800
 [a] [b]
2020 2019
$(000) $(000)
Efectivo 1,700 800
Cuentas por cobrar comerciales 1,300 1,600
Cuentas por cobrar diversas 200 600
Inventarios 1,700 2,780
Impuesto a la renta diferido 400 300
Propiedad y equipo, neto 3,346 2,650
Proveedores (740) (1,400)
Remuneraciones por pagar (350) (500)
Impuesto a la renta por pagar (78) (90)
Cuentas por pagar diversas (80) (100)
Intereses por pagar (118) (228)
Préstamos por pagar (880) (290)
Préstamos por pagar (1,800) (2,500)
Capital social (1,600) (1,240)
Resultados acumulados (1,795) (2,382)
Ventas (20,000) -
Costo de ventas: - -
Bienes vendidos 15,000 -
Gastos de personal 1,300 -
Depreciación 1,080 -
Servicios de terceros 850 -
Otros, neto (40) -
Gastos financieros 105 -
Impuesto a la renta 500 -
0 0
 Eliminaciones
[c] = [b-a] D Haber C+H-D AO
Variación Debe Haber V. Neta Cobros
$(000) $(000) $(000) $(000) clientes
(900) - - (900)
300 120 - 180 180
400 - - 400
1,080 300 - 780
(100) - 100 -
(696) 1,080 - (1,776)
(660) - - (660)
(150) - - (150)
(12) - - (12)
(20) - - (20)
(110) - - (110)
590 - 150 740
(700) - - (700)
360 200 - 160
(587) - 50 (537)
20,000 - - 20,000 23,600
- - -
(15,000) - 300 (14,700)
(1,300) - - (1,300)
(1,080) - 1,080 -
(850) - - (850)
40 - 120 160
(105) - - (105)
(500) 100 - (600)
0 1,800 1,800 0 23,780
 AO AO AO AO AO AO
Otros Pago a Pago a Pago de Pago de Pagos
cobros proveed. Empl. Imptos. interés diversos

400
920 (140)

(660)
(150)
(12)
(20)
(110)

(3,600)

(17,346) 2,646
(1,300)

(850)
160
(105)
(600)
560 (17,086) (1,450) (612) (215) (1,964)
3,013
Golo S.A.
Reconciliación de la utilidad neta con el flujo
de actividades de operación
$(000)

Utilidad neta 1,205

(+/-) Transacciones que no

generan flujos de efectivo
(+) Deterioro de cuentas por cobrar 120
(+) Deterioro de Inventarios 300
(-) Impuesto a la renta diferido (100)
(+) Depreciación del ejercicio 1,080

(+/-) Variaciones en activos y pasivos operativos

Decremento de cuentas por cobrar comerciales 180
Decremento de cuentas por cobrar diversas 400
Decremento de Inventarios 780
Decremento de Cuentas por pagar comerciales (660)
Decremento de Remuneraciones por pagar (150)
Decremento de Impuesto a la renta por pagar (12)
Decremento de Intereses por pagar (110)
Decremento de cuentas por pagar diversas (20)

Flujo de efectivo neto

proveniente de actividades de operación 3,013