EJERICICIO 1

Registrar los asientos contables de la empresa DAKANI SAC con RUC 20126828661, dedicada a la venta de ro

Dinero en cuenta corriente Bco. Interbank S/. 15,500.00

Facturas por cobrar a trajadora Sonia Perez 5,000.00
Mercaderias 2,200.00
10 Pantalones Jean Varon S/ 100.00 c/u 1,000.00
15 Pantalones Jean Mujer S/80.00 c/u 1,200.00

22,700.00
dedicada a la venta de ropa de vestir para damas y varones en el Libro Diario. Se apertura con un inventario inicial el 01 de enero 2021

Tributos por pagar S/. 2,500.00

Capital social 13,000.00
Resultados acumulados 18,000.00

33,500.00
cial el 01 de enero 2021 con lo siguiente:
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:

Numero Correlativo Fecha Glosa o REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

del Asiento de la Descripcion de Codigo del Libro
o Codigo Unico Operación La Operación o Registro
de la Operación (Tabla 8)
1 1/1/2021 Por la apertura del ejercicio 3
1 1/1/2021 Por la apertura del ejercicio 3
1 1/1/2021 Por la apertura del ejercicio 3
1 1/1/2021 Por la apertura del ejercicio 3
1 1/1/2021 Por la apertura del ejercicio 3
1 1/1/2021 Por la apertura del ejercicio 3

Alumno:Laureano Cotrina Espinoza

 Jan-21
20126828661
DAKANI SAC

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN Cuenta Contable Asociada a la Operación Movimiento

Numero Numero del
Correlativo Documento Codigo Denominación Debe
Sustentatorio
10411 cuenta corriente en instituciones financieras 15,500
12121 cuentas por cobrar al personal 5,000
20111 mercaderias 2,200
421221 cuentas por pagar
50111 Capital social
59111 Resultados acumulados
TOTAL 22,700
Movimiento

Haber

2,500
13,000
18,000
33,500
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : cuenta corriente 10411

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/1/2021 3 Por la apertura del ejercicio 15,500

TOTALES 15,500

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : cuentas por cobrar al personal

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/1/2021 3 Por la apertura del ejercicio 5,000

TOTALES 5,000

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : mercaderias 20111

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/1/2021 3 Por la apertura del ejercicio 2,200

TOTALES 2,200

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : Capital social 50111

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/1/2021 3 Por la apertura del ejercicio

TOTALES 0

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : cuentas por pagar 42122

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
 Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/1/2021 3 Por la apertura del ejercicio

TOTALES 0

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : resultados acumulados 591

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/1/2021 3 Por la apertura del ejercicio

TOTALES 0
cuenta corriente 10411

Saldos y Movimiento

Acreedor

s por cobrar al personal 12121

Saldos y Movimiento

Acreedor

0
 mercaderias 20111

Saldos y Movimiento

Acreedor

Capital social 50111

Saldos y Movimiento

Acreedor

13,000

13,000

uentas por pagar 421221

Saldos y Movimiento
 Acreedor

2,500

2,500

ultados acumulados 59111

Saldos y Movimiento

Acreedor

18,000

18,000
EJERICICIO 2

Se continúa con los registros de los asientos contables de la empresa comercial DAKANI SAC con RUC 20126828
Con fecha 10/01 : Se compra mercaderias vía transferncia bancaria por S/ 22,000.00 más IGV , según F/ 001-125

Mercaderia 22,000.00
100 Pantalones Jean Varon S/ 100.00 c/u 10,000.00
150 Pantalones Jean Mujer S/80.00 c/u 12,000.00

VALOR DE COMPRA 22,000.00

IGV 18% 3,960.00
TOTAL 25,960.00
cial DAKANI SAC con RUC 20126828661, en el libro Diario.
,000.00 más IGV , según F/ 001-125.
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

Numero Correlativo Fecha Glosa o REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

del Asiento de la Descripcion de Codigo del Libro
o Codigo Unico Operación La Operación o Registro
de la Operación (Tabla 8)
1 1/10/2021 por la compra de mercaderias según F/ 001-125
1 1/10/2021 por la compra de mercaderias según F/ 001-125
1 1/10/2021 por la compra de mercaderias según F/ 001-125
2 1/10/2021 por el destino de la mercaderia
2 1/10/2021 por el destino de la mercaderia
3 1/10/2021 por el pago de la factura según F/ 001-125
3 1/10/2021 por el pago de la factura según F/ 001-125
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN Cuenta Contable Asociada a la Operación Movimiento
Numero Número del
Correlativo Documento Codigo Denominación Debe
Sustentatorio
F/ 001-125 601 mercaderias 22,000
F/ 001-125 1673 igv por acreditar compras 3,960
F/ 001-125 421 facturas boletas y otros por pagar
201 mercaderias 22,000
611 mercaderias
F/ 001-125 421 facturas boletas y otros por pagar 25,960
F/ 001-125 104 cuentas corrientes e instituciones financieras
TOTAL 73,920
Movimiento

Haber

25,960

22,000

25,960
73,920
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 601

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/10/2021 1 por la compra de mercaderias F/ 001-125 22,000

TOTALES 22,000

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 1673

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/10/2021 1 por la compra de mercaderias IGV F/ 001 3,960

TOTALES 3,960

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 421

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/10/2021 1 por la compra de mercaderias

TOTALES 0

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 201

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/10/2021 2 por el destino de la mercaderia 22,000

TOTALES 22,000

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 611

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
 Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/10/2021 2 por el destino de la mercaderia

TOTALES 0

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 421

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/10/2021 3 por el pago de la factura según F/ 001-12 25,960

TOTALES 25,960

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 104

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/10/2021 3
 TOTALES 0

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario

TOTALES 0

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario

TOTALES 0
Saldos y Movimiento

Acreedor

Saldos y Movimiento

Acreedor

0
 421

Saldos y Movimiento

Acreedor

25960

25,960

201

Saldos y Movimiento

Acreedor

Saldos y Movimiento
 Acreedor

22,000

22,000

Saldos y Movimiento

Acreedor

Saldos y Movimiento

Acreedor

25960
 25,960

Saldos y Movimiento

Acreedor

Saldos y Movimiento

Acreedor

0
EJERICICIO 3

Se continúa con los registros de los asientos contables de la empresa comercial DAKANI SAC con RUC 20126828
Con fecha 15/01 : Se vende mercaderias por S/ 23,520.00 más IGV según F/ 003-250. Se cobra mediante tranfe

DESCRIPCION Detalle Costo de Venta

Mercaderia 11,760.00
60 Pantalones Jean Varon S/. 100 costo y S/. 200 venta 6,000.00
72 Pantalones Jean Mujer S/.80 costo y S/. 160 venta 5,760.00

VALOR DE COSTO 11,760.00

cial DAKANI SAC con RUC 20126828661, en el libro Diario.
003-250. Se cobra mediante tranferencia bancaria. Su costo de venta es de S/. 11,760.00; se adjunta detalle como sigue:

Detalle Venta
23,520.00
12,000.00
11,520.00

VALOR DE VENTA 23,520.00

IGV 18% 4,233.60
TOTAL 27,753.60
e como sigue:
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

Numero Correlativo Fecha Glosa o REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

del Asiento de la Descripcion de Codigo del Libro
o Codigo Unico Operación La Operación o Registro
de la Operación (Tabla 8)
1 1/15/2021 por la venta de mercaderias según F/ 003-250
1 1/15/2021 por la venta de mercaderias según F/ 003-250
1 1/15/2021 por la venta de mercaderias según F/ 003-250
2 1/15/2021 por el costo de la mercaderia vendida
2 1/15/2021 por el costo de la mercaderia vendida
3 1/15/2021 por el cobro de la mercaderia vendida F/ 003-250
3 1/15/2021 por el cobro de la mercaderia vendida F/ 003-250
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN Cuenta Contable Asociada a la Operación Movimiento
Numero Número del
Correlativo Documento Codigo Denominación Debe
Sustentatorio
F/ 003-250 121 facturas boletas o otros por cobrar 27,753.60
F/ 003-250 1673 igv por acreditar compras
F/ 003-250 701 mercaderias
691 mercaderias 11,760.00
201 mercaderias
F/ 003-250 101 caja 27,753.60
F/ 003-250 121 facturas boletas o otros por cobrar
TOTAL 67,267.20
Movimiento

Haber

4,233.60
23,520.00

11,760.00

27,753.60
67,267.20
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: 1/01/2021
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 121

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/15/2021 1 por la venta de mercaderias F/ 003-250 27,753.60

TOTALES 27,754

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: 1/01/2021
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 1673

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/15/2021 1 por la venta de mercaderias F/ 003-250

TOTALES 0
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: 1/01/2021
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 701

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/15/2021 1 por la venta de mercaderias F/ 003-250

TOTALES 0

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: 1/01/2021
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 691

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/15/2021 2 por el costo de la mercaderia vendida 11,760.00

TOTALES 11,760

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: 1/01/2021
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 201

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/15/2021 2 por el costo de la mercaderia vendida

TOTALES 0

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: 1/01/2021
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 101

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/15/2021 3 por el cobro de la mercaderia vendida 27,753.60

TOTALES 27,754

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: 1/01/2021
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 121
 Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento
de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/15/2021 3 por el cobro de la mercaderia vendida

TOTALES 0

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario

TOTALES 0

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
 Operación del libro La Operación Deudor
Diario

TOTALES 0

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario

TOTALES 0

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
TOTALES 0
 1/01/2021
20126828661
DAKANI SAC
121

Saldos y Movimiento

Acreedor

1/01/2021
20126828661
DAKANI SAC
1673

Saldos y Movimiento

Acreedor

4,233.60

4,234
 1/01/2021
20126828661
DAKANI SAC
701

Saldos y Movimiento

Acreedor

23,520.00

23,520

1/01/2021
20126828661
DAKANI SAC
691

Saldos y Movimiento

Acreedor

1/01/2021
 20126828661
DAKANI SAC
201

Saldos y Movimiento

Acreedor

11,760.00

11,760

1/01/2021
20126828661
DAKANI SAC
101

Saldos y Movimiento

Acreedor

1/01/2021
20126828661
DAKANI SAC
121
Saldos y Movimiento

Acreedor

27,753.60

27,754

Saldos y Movimiento

Acreedor

Saldos y Movimiento
 Acreedor

Saldos y Movimiento

Acreedor

Saldos y Movimiento

Acreedor
0
EJERICICIO 4

Se continúa con los registros de los asientos contables de la empresa comercial DAKANI SAC con RUC 20126
Con fecha 17/01 : se compra elementos de protección personal para los trabajadores por S/ 4,500; incluido
Los gastos estan distribuidos :30% administracion y 70% ventas

VALOR DE COMPRA 3,813.56

IGV 18% 686.44
TOTAL 4,500.00
cial DAKANI SAC con RUC 20126828661, en el libro Diario.
ajadores por S/ 4,500; incluido IGV según F/. 002-210 pagando con cheque N° 301 del Banco Interbank

Administracion Ventas
1,144.07 2,669.49
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

Numero Correlativo Fecha Glosa o REFERENCIA DE LA OPERA

del Asiento de la Descripcion de Codigo del Libro
o Codigo Unico Operación La Operación o Registro
de la Operación (Tabla 8)
1 1/17/2021 por la compra de mercaderias según F/. 002-210 8
1 1/17/2021 por la compra de mercaderias según F/. 002-210 8
1 1/17/2021 por la compra de mercaderias según F/. 002-210 8
2 1/17/2021 por el destino de la mercaderia
2 1/17/2021 por el destino de la mercaderia
2 1/17/2021 por el destino de la mercaderia
3 1/17/2021 por el pago de la factura según F/ 001-125 1
3 1/17/2021 por el pago de la factura según F/. 002-210 1
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN Cuenta Contable Asociada a la Operación Movimiento
Numero Numero del
Correlativo Documento Codigo Denominación Debe
Sustentatorio
F/. 002-210 601 mercaderias 3,813.56
F/. 002-210 1673 igv por acreditar compras 686.44
F/. 002-210 421 facturas boletas y otros por pagar
201 mercaderias 1,144.07
201 mercaderias 2,669.49
611 mercaderias
F/. 002-210 421 facturas boletas y otros por pagar 4,500.00
F/. 002-210 104 cuentas corrientes e instituciones financieras
TOTAL 12,813.56
Movimiento

Haber

4,500

3,813.56

4,500.00
12,813.56
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/17/2021 1 por la compra de mercaderias según F/. 002-210

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/17/2021 1 por la compra de mercaderias según F/. 002-210

TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/17/2021 1 por la compra de mercaderias según F/. 002-210

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/17/2021 2 por el destino de la mercaderia
1/17/2021 2 por el destino de la mercaderia

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/17/2021 2 por el destino de la mercaderia

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/17/2021 3 por el pago de la factura según F/ 001-125

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :
 Fecha Numero Glosa o
de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/17/2021 3 por el pago de la factura según F/ 001-125

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
 Operación del libro La Operación
Diario
1/17/2021

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/17/2021

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/17/2021
 TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/17/2021

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/17/2021
 TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/17/2021

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
TOTALES
 Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
601

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

3,813.56

3,814 0

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
1673

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

686.44

686.44 0
 Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
. 421

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

F/. 002-210 4,500

0 4,500

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
. 201

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

1,144.07
2,669.49

3,813.56 0

Jan-21
 20126828661
DAKANI SAC
. 611

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

3,813.56

0 3,814

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
. 421

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

4,500.00

4,500 0

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
. 104
 Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

4,500.00

0 4,500

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0

Saldos y Movimiento
Deudor Acreedor

0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor
 0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor
 0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor
0 0
EJERICICIO 5

Se continúa con los registros de los asientos contables de la empresa comercial DAKANI SAC con RUC 20126828
Con fecha 25/01 :Se compra 1 computadora y 1 impresora para emitir los comprobantes de pago de manera ele

Mercaderia 8,500.00
1 computadora marca HP Core I5 10th gen 7,000.00
1 impresora marca Epson modelo L4160 1,500.00

VALOR DE COMPRA 8,500.00

IGV 18% 1,530.00
TOTAL 10,030.00
cial DAKANI SAC con RUC 20126828661, en el libro Diario.
mprobantes de pago de manera electrónica por S/.8,500.00 Según F/ 001-115 más IGV. Se paga 50 % mediante transferencia banacaria y
iante transferencia banacaria y la diferencia a 30 días
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

Numero Correlativo Fecha Glosa o REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

del Asiento de la Descripcion de Codigo del Libro
o Codigo Unico Operación La Operación o Registro
de la Operación (Tabla 8)
1 1/25/2021 por la compra de mercaderias según 8
1 1/25/2021 por la compra de mercaderias según 8
1 1/25/2021 por la compra de mercaderias según 8
2 1/25/2021 por el destino de la mercaderia
2 1/25/2021 por el destino de la mercaderia
3 1/25/2021 por el pago de la factura según F/ 001-125 1
3 1/25/2021 por el pago de la factura según F/ 001-125 1
3 1/25/2021 por el pago de la factura según F/ 001-125 1
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN Cuenta Contable Asociada a la Operación Movimiento
Numero Numero del
Correlativo Documento Codigo Denominación Debe
Sustentatorio
F/ 001-115 601 mercaderias 8,500
F/ 001-115 1673 igv por acreditar compras 1,530
F/ 001-115 421 facturas boletas y otros por pagar
201 mercaderias 10,030
611 mercaderias
F/ 001-115 421 facturas boletas y otros por pagar 10,030
F/ 001-115 101 caja
F/ 001-115 104 cuentas corrientes e instituciones financieras
TOTAL 30,090
Movimiento

Haber

10,030

10,030

5,015
5,015
30,090
2
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/25/2021 1 por la compra de mercaderias según F/ 001-125

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/25/2021 1 por la compra de mercaderias según F/ 001-125

TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/25/2021 1 por la compra de mercaderias según F/ 001-125

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/25/2021 2 por el destino de la mercaderia

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/25/2021 2 por el destino de la mercaderia

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/25/2021 3 por el pago de la factura según F/ 001-125

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :
 Fecha Numero Glosa o
de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/25/2021 3 por el pago de la factura según F/ 001-125

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Número Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/25/2021 3 por el pago de la factura según F/ 001-125

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
 Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/25/2021

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/25/2021
 TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
 TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
TOTALES
 Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
601

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

8,500

8,500 0

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
1673

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

1,530

1,530 0
 Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
421

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

10,030

0 10,030

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
201

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

10,030

10,030 0

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
611

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

10,030

0 10,030

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
421

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

10,030

10,030 0

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
101
 Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

5,015

0 5,015

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
104

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

5,015

0 5,015

Saldos y Movimiento
Deudor Acreedor

0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor
 0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor
 0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor
0 0