EJERICICIO 1

Registrar los asientos contables de la empresa DAKANI SAC con RUC 20126828661, dedicada a la venta de ro

Dinero en cuenta corriente Bco. Interbank S/. 15,500.00

Facturas por cobrar a trajadora Sonia Perez 5,000.00
Mercaderias 2,200.00
10 Pantalones Jean Varon S/ 100.00 c/u 1,000.00
15 Pantalones Jean Mujer S/80.00 c/u 1,200.00

22,700.00
dedicada a la venta de ropa de vestir para damas y varones en el Libro Diario. Se apertura con un inventario inicial el 01 de enero 2021

Tributos por pagar S/. 2,500.00

Capital social 13,000.00
Resultados acumulados 18,000.00

33,500.00
cial el 01 de enero 2021 con lo siguiente:
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO: 2021
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

Numero Correlativo Fecha Glosa o REFERENCIA DE LA OPERAC

del Asiento de la Descripcion de Codigo del Libro
o Codigo Unico Operación La Operación o Registro
de la Operación (Tabla 8)
1 1/1/2021 Por la apertura del ejercicio 3
1 1/1/2021 Por la apertura del ejercicio 3
1 1/1/2021 Por la apertura del ejercicio 3
1 1/1/2021 Por la apertura del ejercicio 3
1 1/1/2021 Por la apertura del ejercicio 3
1 1/1/2021 Por la apertura del ejercicio 3
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN Cuenta Contable Asociada a la Operación Movimiento
Numero Numero del
Correlativo Documento Codigo Denominación Debe
Sustentatorio
10411 Cuenta corriente en Instituciones Financieras 15,500
12121 Cuentas por cobrar 5,000
20111 Mercadería 2,200
42121 Cuentas por pagar comerciales terceros
50111 Capital Social
59111 Resultados Acumulados
TOTAL 22,700
Movimiento

Haber

2,500
13,000
18,000
33,500
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: ENERO 2021

RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 10411 Cuenta corriente en In

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/1/2021 1 Por la apertura del Ejercicio

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: ENERO 2021

RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 12121 Cuentas por cobrar comerciales terceros

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/1/2021 1 Por la apertura del Ejercicio

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: ENERO 2021

RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 20111 Mercadería

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/1/2021 1 Por la apertura del Ejercicio

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: ENERO 2021

RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 42111 Cuentas por pagar comerciales terceros

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/1/2021 1 Por la apertura del Ejercicio

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: ENERO 2021

RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 50111 Capital Social

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
 Operación del libro La Operación
Diario
1/1/2021 1 Por la apertura del Ejercicio

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: ENERO 2021

RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 59111 Resultados Acumulados

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/1/2021 Por la apertura del Ejercicio

TOTALES
 Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

15,500

15,500 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

5,000

5,000 0
 Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

2,200

2,200 0

Jan-20

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

2,500

0 2,500

Saldos y Movimiento
Deudor Acreedor

13,000

0 13,000

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

18,000

0 18,000
EJERICICIO 2

Se continúa con los registros de los asientos contables de la empresa comercial DAKANI SAC con RUC 20126828
Con fecha 10/01 : Se compra mercaderias vía transferncia bancaria por S/ 22,000.00 más IGV , según F/ 001-125

Mercaderia 22,000.00
100 Pantalones Jean Varon S/ 100.00 c/u 10,000.00
150 Pantalones Jean Mujer S/80.00 c/u 12,000.00

VALOR DE COMPRA 22,000.00

IGV 18% 3,960.00
TOTAL 25,960.00
cial DAKANI SAC con RUC 20126828661, en el libro Diario.
,000.00 más IGV , según F/ 001-125.
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO:
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

Numero Correlativo Fecha Glosa o REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

del Asiento de la Descripcion de Codigo del Libro
o Codigo Unico Operación La Operación o Registro
de la Operación (Tabla 8)
2 1/10/2021 Por compra de mercadería 8
2 1/10/2021 Por compra de mercadería 8
2 1/10/2021 Por compra de mercadería 8
3 1/10/2021 Por el destino de la compra Mercadería 8
3 1/10/2021 Por el destino de la compra Mercadería 8
4 1/10/2021 Cancelación de la compra
4 1/10/2021 Cancelación de la compra
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN Cuenta Contable Asociada a la Operación Movimiento
Numero Número del
Correlativo Documento Codigo Denominación Debe
Sustentatorio
F/001-125 60111 Compra de Mercaderia 22,000
F/001-125 40111 Impuesto General a las Ventas 3,960
F/001-125 42121 Cuentas por pagar comerciales terceros
F/001-125 20111 Mercadería 22,000
F/001-125 61111 Variación de existencias - mercadería
F/001-125 42121 Cuentas por pagar comerciales terceros 25,960
F/001-125 10411 Cuenta corriente en Instituciones Financieras
TOTAL 73,920
Movimiento

Haber

25,960

22,000

25,960
73,920
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: 1/01/2021
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/1/2021 1 Por la apertura del Ejercicio
1/10/2021 4 Cancelación de la compra

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: 1/01/2021
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 12121 Cuentas por cobra

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/1/2021 1 Por la apertura del ejercicio

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/1/2021 1 Por la apertura del ejercicio
1/10/2021 3 Por el destino de la compra Mercadería

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/1/2021 1 Por la apertura del ejercicio
1/10/2021 2 Por compra de mercadería
1/10/2021 4 Cancelación de la compra

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
 Operación del libro La Operación
Diario
1/1/2021 1 Por la apertura del ejercicio

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/1/2021 1 Por la apertura del ejercicio

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/10/2021 2 Por compra de mercadería
 TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/10/2021 2 Por compra de mercadería

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/10/2021 3 Por el destino de la compra Mercadería

TOTALES
10411 Cuenta corriente en Instituciones Financieras

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

15,500
25,960

15,500 25,960

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

5,000

5,000 0

Jan-21
 20126828661
DAKANI SAC
20111 Mercaderia

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

2,200
22,000

24,200 0

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
42121 Cuentas por pagar comerciales terceros

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

2,500
25,960
25,960

25,960 28,460

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
50111 Capital Social

Saldos y Movimiento
Deudor Acreedor

13,000

0 13,000

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
59111 Resultados Acumulados

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

18,000

0 18,000

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
60111 COMPRA DE MERCADERIAS

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

22,000
 22,000 0

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
40111 Impuesto General a las Ventas

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

3,960

3,960 0

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
61111 Variacion de existencias - mercadería

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

22,000

0 22,000
EJERICICIO 3

Se continúa con los registros de los asientos contables de la empresa comercial DAKANI SAC con RUC 20126828
Con fecha 15/01 : Se vende mercaderias por S/ 23,520.00 más IGV según F/ 003-250. Se cobra mediante tranfe

DESCRIPCION Detalle Costo de Venta

Mercaderia 11,760.00
60 Pantalones Jean Varon S/. 100 costo y S/. 200 venta 6,000.00
72 Pantalones Jean Mujer S/.80 costo y S/. 160 venta 5,760.00

VALOR DE COSTO 11,760.00

cial DAKANI SAC con RUC 20126828661, en el libro Diario.
003-250. Se cobra mediante tranferencia bancaria. Su costo de venta es de S/. 11,760.00; se adjunta detalle como sigue:

Detalle Venta
23,520.00
12,000.00
11,520.00

VALOR DE VENTA 23,520.00

IGV 18% 4,233.60
TOTAL 27,753.60
e como sigue:
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO:15/01/2021
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

Numero Correlativo Fecha Glosa o REFERENCIA DE LA OPERACIÓ

del Asiento de la Descripcion de Codigo del Libro
o Codigo Unico Operación La Operación o Registro
de la Operación (Tabla 8)
5 1/15/2021 Por la venta de mercaderia 14
5 1/15/2021 Por la venta de mercaderia 14
5 1/15/2021 Por la venta de mercaderia 14
6 1/15/2021 Por el destino del costo de la Mercadería 14
6 1/15/2021 Por el destino del costo de la Mercadería 14
7 1/15/2021 Cancelación de la venta
7 1/15/2021 Cancelación de la venta
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN Cuenta Contable Asociada a la Operación Movimiento
Numero Número del
Correlativo Documento Codigo Denominación Debe
Sustentatorio
F/003-250 12121 Cuentas por cobrar comerciales terceros 27,753.60
F/003-250 40111 Impuesto General a las Ventas
F/003-250 70111 Ventas de Mercaderia
F/003-250 69111 Costo de Venta 11,760.00
F/003-250 20111 Mercadería
F/003-250 10411 Cuenta corriente 27,753.60
F/003-250 12121 Cuentas por cobrar comerciales terceros
TOTAL 67,267.20
Movimiento

Haber

4,233.60
23,520.00

11,760.00

27,753.60
67,267.20
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:15 ENERO 2021

RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 10411 Cuenta corriente en Institucion

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/1/2021 1 Por la apertura del ejercicio 15,500
1/10/2021 4 Cancelación de la compra
1/15/2021 7 Cancelación de la venta 27,753.60

TOTALES 43,254

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 12121 Cuentas por cobrar comercia

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/1/2021 1 Por la apertura del ejercicio 5,000
1/15/2021 5 Por la venta de mercaderia 27,753.60
1/15/2021 7 Cancelación de la venta

TOTALES 32,754
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 20111 Mercaderia

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/1/2021 1 Por la apertura del ejercicio 2,200
1/10/2021 3 Por el destino de la compra Mercadería 22,000
1/15/2021 6 Por el destino del costo de la Mercadería

TOTALES 24,200

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 42121 Cuentas por pagar comercia

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/1/2021 1 Por la apertura del ejercicio
1/10/2021 2 Por compra de mercadería
1/10/2021 4 Cancelación de la compra 25,960

TOTALES 25,960

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 50111 Capital Social

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/1/2021 1 Por la apertura del ejercicio

TOTALES 0

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 59111 Resultados Acumula

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/1/2021 1 Por la apertura del ejercicio

TOTALES 0

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 60111 COMPRA DE MERCAD
 Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento
de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/10/2021 2 Por compra de mercadería 22,000

TOTALES 22,000

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 40111 Impuesto General a las

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/10/2021 2 Por compra de mercadería 3,960
1/15/2021 5 Por la venta de mercaderia

TOTALES 3,960

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 61111 Variacion de existencias - m

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
 Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/10/2021 3 Por el destino de la compra Mercadería

TOTALES 0

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 70111 Ventas de Mercade

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/15/2021 5 Por la venta de mercaderia

TOTALES 0

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 69111 Costo de Venta

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/15/2021 6 Por el destino del costo de la Mercadería 11,760
TOTALES 11,760
 20126828661
DAKANI SAC
corriente en Instituciones Financiera

Saldos y Movimiento

Acreedor

25,960

25,960

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
tas por cobrar comerciales terceros

Saldos y Movimiento

Acreedor

27,753.60

27,754
 Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
20111 Mercaderia

Saldos y Movimiento

Acreedor

11,760

11,760

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
tas por pagar comerciales terceros

Saldos y Movimiento

Acreedor

2,500
25,960

28,460

Jan-21
 20126828661
DAKANI SAC
50111 Capital Social

Saldos y Movimiento

Acreedor

13,000

13,000

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
11 Resultados Acumulados

Saldos y Movimiento

Acreedor

18,000

18,000

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
COMPRA DE MERCADERIAS
Saldos y Movimiento

Acreedor

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
mpuesto General a las Ventas

Saldos y Movimiento

Acreedor

4,233.60

4,234

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
acion de existencias - mercadería

Saldos y Movimiento
 Acreedor

22,000

22,000

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
111 Ventas de Mercaderia

Saldos y Movimiento

Acreedor

23,520

23,520

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
69111 Costo de Venta

Saldos y Movimiento

Acreedor
0
EJERICICIO 4

Se continúa con los registros de los asientos contables de la empresa comercial DAKANI SAC con RUC 20126828
Con fecha 17/01 : se compra elementos de protección personal para los trabajadores por S/ 4,500; incluido IGV
Los gastos estan distribuidos :30% administracion y 70% ventas

VALOR DE COMPRA 3,813.56

IGV 18% 686.44
TOTAL 4,500.00
cial DAKANI SAC con RUC 20126828661, en el libro Diario.
ajadores por S/ 4,500; incluido IGV según F/. 002-210 pagando con cheque N° 301 del Banco Interbank

Administracion Ventas
1,144.07 2,669.49
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:

Numero Correlativo Fecha Glosa o

del Asiento de la Descripcion de
o Codigo Unico Operación La Operación
de la Operación
8 1/17/2021 Por la compra de elementos de protección personal
8 1/17/2021 Por la compra de elementos de protección personal
8 1/17/2021 Por la compra de elementos de protección personal
9 1/17/2021 Por el destino de los elementos de protección personal
9 1/17/2021 Por el destino de los elementos de protección personal
9 1/17/2021 Por el destino de los elementos de protección personal
10 1/17/2021 Por el cheque 301 de elementos de protección personal
10 1/17/2021 Por el cheque 301 de elementos de protección personal
 REFERENCIA DE LA OPERACIÓN Cuenta Contable Asociada a la Operación
Codigo del Libro Numero Numero del
o Registro Correlativo Documento Codigo Denominación
(Tabla 8) Sustentatorio
8 F/002-210 65911 Otros Gastos de Gestion
8 F/002-210 40111 Impuesto General a las Ventas
8 F/002-210 42121 Cuentas por pagar comerciales terceros
F/002-210 94111 Gastos Administrativos
F/002-210 95111 Gasto de Venta
F/002-210 79111 Cargas Imputables a cuentas de costos
F/002-210 42121 Cuentas por pagar comerciales terceros
F/002-210 10411 Cuenta corriente en Instituciones Financiera
TOTAL
 Movimiento

Debe Haber

3,813.56
686.44
4,500.00
1,144.07
2,669.49
3,813.56
4,500.00
4,500.00
12,813.56 12,813.56
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/1/2021 1 Por la apertura del ejercicio
1/10/2021 4 Cancelación de la compra
1/15/2021 7 Cancelación de la venta
1/17/2021 10 Por el cheque 301 de pago

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/1/2021 1 Por la apertura del ejercicio
1/15/2021 5 Por la venta de mercaderia
1/15/2021 7 Cancelación de la venta

TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/1/2021 1 Por la apertura del ejercicio
1/10/2021 3 Por el destino de la compra Mercadería
1/15/2021 6 Por el destino del costo de la Mercadería

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/1/2021 1 Por la apertura del ejercicio
1/10/2021 2 Por compra de mercadería
1/10/2021 4 Cancelación de la compra
1/17/2021 8 Por la compra de elementos de protección personal
1/17/2021 10 Por el cheque 301 de pago

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/1/2021 1 Por la apertura del ejercicio

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/1/2021 1 Por la apertura del ejercicio

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :
 Fecha Numero Glosa o
de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/10/2021 2 Por compra de mercadería

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/10/2021 2 Por compra de mercadería
1/15/2021 5 Por la venta de mercaderia
1/17/2021 8 Por la compra de elementos de protección personal

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
 Operación del libro La Operación
Diario
1/10/2021 3 Por el destino de la compra Mercadería

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/15/2021 5 Por la venta de mercaderia

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/15/2021 6 Por el destino del costo de la Mercadería
 TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/17/2021 8 Por la compra de elementos de protección personal

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/17/2021 9 Por el destino de los elementos de protección personal
 TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/17/2021 9 Por el destino de los elementos de protección personal

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/17/2021 9 Por el destino de los elementos de protección personal
TOTALES
 Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
10411 Cuenta corriente en Instituciones Financiera

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

15,500
25,960
27,753.60
4,500

43,254 30,460

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
12121 Cuentas por cobrar comerciales terceros

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

5,000
27,753.60
27,753.60

32,754 27,754
 Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
20111 Mercaderia

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

2,200
22,000
11,760

24,200 11,760

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
42121 Cuentas por pagar comerciales terceros

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

2,500
25,960
25,960
4,500
4,500.00

30,460 32,960

Jan-21
 20126828661
DAKANI SAC
50111 Capital Social

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

13,000

0 13,000

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
59111 Resultados Acumulados

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

18,000

0 18,000

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
60111 COMPRA DE MERCADERIAS
 Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

22,000

22,000 0

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
40111 Impuesto General a las Ventas

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

3,960
4,233.60
686

4,646 4,234

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
61111 Variacion de existencias - mercadería

Saldos y Movimiento
Deudor Acreedor

22,000

0 22,000

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
70111 Ventas de Mercaderia

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

23,520

0 23,520

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
69111 Costo de Venta

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

11,760
 11,760 0

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
65911 Otros Gastos de Gestión

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

3,814

3,814 0

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
94111 Gastos Administrativos

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

1,144
 1,144 0

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
95111 Gasto de Venta

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

2,669

2,669 0

Jan-21
20126828661
DAKANI SAC
79111 Cargas Imputables a cuentas de costos

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

3,814
0 3,814
EJERICICIO 5

Se continúa con los registros de los asientos contables de la empresa comercial DAKANI SAC con RUC 20126828
Con fecha 25/01 :Se compra 1 computadora y 1 impresora para emitir los comprobantes de pago de manera ele

Mercaderia 8,500.00
1 computadora marca HP Core I5 10th gen 7,000.00
1 impresora marca Epson modelo L4160 1,500.00

VALOR DE COMPRA 8,500.00

IGV 18% 1,530.00
TOTAL 10,030.00
cial DAKANI SAC con RUC 20126828661, en el libro Diario.
mprobantes de pago de manera electrónica por S/.8,500.00 Según F/ 001-115 más IGV. Se paga 50 % mediante transferencia banacaria y
iante transferencia banacaria y la diferencia a 30 días
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO: 25/01/2021
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

Numero Correlativo Fecha Glosa o REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

del Asiento de la Descripcion de Codigo del Libro
o Codigo Unico Operación La Operación o Registro
de la Operación (Tabla 8)
11 1/25/2021 Por compra de mercaderia 8
11 1/25/2021 Por compra de mercaderia 8
11 1/25/2021 Por compra de mercaderia 8
12 1/25/2021 Por el destino de la compra Mercaderia 8
12 1/25/2021 Por el destino de la compra Mercaderia
13 1/25/2021 Cancelación de la compra
13 1/25/2021 Cancelación de la compra
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN Cuenta Contable Asociada a la Operación Movimiento
Numero Numero del
Correlativo Documento Codigo Denominación Debe
Sustentatorio
F/001-115 60111 Compra de Mercadería 8,500
F/001-115 40111 Impuesto General a las Ventas 1,530
F/001-115 42121 Cuentas por pagar comerciales terceros
F/001-115 20111 Mercadería 8,500
F/001-115 61111 Variación de existencias - mercadería
F/001-115 42121 Cuentas por pagar comerciales terceros 10030
F/001-115 10411 Cuenta corriente en Instituciones Financiera
TOTAL 28,560
Movimiento

Haber

10,030

8,500

10,030
28,560
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/1/2021 1 Por la apertura del ejercicio
1/10/2021 4 Cancelación de la compra
1/15/2021 7 Cancelación de la venta
1/17/2021 10
1/25/2021 13

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/1/2021 1 Por la apertura del ejercicio

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/1/2021 1 Por la apertura del ejercicio

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :
 Fecha Numero Glosa o
de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Número Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
 Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
 TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
 TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
TOTALES
 Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0
 Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0
 Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

13,000

0 13,000

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

18,000

0 18,000
 Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0

Saldos y Movimiento
Deudor Acreedor

0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor
 0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor
 0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

0 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor
0 0