Taller 2 Ciclo Contable

1. La compañía de Asesorías Contables S.A le presenta los siguientes datos

correspondientes a diciembre de 2023, para preparar el estado de resultados y el
balance general. Valor 30%

Caja $560 Gasto mantenimiento $200

Gasto nómina $4.200 Cuentas x pagar $2.500
Inventario $3.815 Cuentas x cobrar $5.120
Ingresos x asesorías $510 Depreciación acum. edificio $3.400
Gasto publicidad $310 Cesantías x pagar $5.700
Gasto reparaciones $520 Documentos x pagar $1.960
Gasto interés $570 Capital $9.838
Gasto Intereses $480 Vehículo $4.700
Obligaciones bancarias $4.600 Depreciación acum. vehículo $1.250
Bancos $1.340 Depreciación acum. M y E $870
Reservas $1.675 Ganancia acumulada $860
Pasivos diferidos $2.400 Gasto servi. públicos $1.080
Edificio $9.500 Gasto papelería $450
Cargos diferidos $978 Ingresos x servicios $10.300
Muebles y enseres $3.000 Inversiones $9.040

2. La compañía El Social comienza operaciones en marzo de 2023 y presenta las

siguientes transacciones realizadas durante el mes. Valor 70%

Marzo 1: la compañía recibe como aportes de capital por parte de sus socios un
terreno por $85.000.000; muebles y enseres por $6.200.000; un vehículo por
$13.870.000 y en efectivo recibe $25.000.000.
Marzo 3: Se compra papelería a crédito por $3.250.000 .
Marzo 4: Se prestan servicios a crédito por $1.200.000.
Marzo 5: Se recibe la factura del impuesto mercantil por $765.000.
Marzo 8: Se adquiere Equipo de cómputo por $6.300.000, se paga el 45% de
contado y el resto a crédito.
Marzo 10: Le presta $9.600.000 a uno de sus socios para pagarlos en 15 días.
Marzo 12: Se compra póliza de seguro por $5.000.000.
Marzo 14: Se paga reparación del vehículo por $450.000.
Marzo 15: Se causa y paga nómina por $875.000 y capacitación por $350.000.
Marzo 18: Se prestan servicios de contado por $1.780.000.
Marzo 20: La compañía obtiene un préstamo bancario por $25.000.000, paga por
papelería del préstamo $234.000 y por estudio del préstamo $180.000.
Marzo 23: El socio paga la deuda más $125.000 por intereses.
Marzo 25: Se cancela la deuda adquirida el día 8.
Marzo 28: Se prestan servicios por valor de $2.600.000, el 60% se cobra de contado
y el resto a 30 días.
Marzo 30: Se causa y pagan: nómina por $978.000, servicios públicos por $564.000,
asesorías por $200.000.

Todos los pagos se hacen con cheque

El efectivo recibido es consignado inmediatamente
Se pide realizar:
Registros contables (libro diario)
Cuentas T (libro mayor)
Balance de prueba
Cierres contables
Estado de resultados
Balance general