En unos momentos

empezamos...

Documento de uso interno propiedad de BANCO INTERNACIONAL

 "De aquel que opina que el dinero
puede hacerlo todo, cabe
sospechar con fundamento que
será capaz de hacer cualquier cosa
por dinero."
Benjamín Franklin

"Más vale el buen nombre que las

muchas riquezas."
Proverbios 22:01

Documento de uso interno propiedad de BANCO INTERNACIONAL

 Historia de PLDFT
Años Las mafias norteamericanas
usaban lavanderías para esconder
20´s la procedencia ilícita del dinero
Cuando la usura era un
delito Edad
media

Se advirtió el fenómeno
Años del blanqueo, con
70´s relación al delito de
narcotráfico.

Ayudados por
La
ciertos reinos
europeos piratería
La expresión de Lavado de Dinero fue
utilizada por primera vez en 1982 en
EEUU al confiscar dinero de la cocaína
colombiana.
Documento de uso interno propiedad de BANCO INTERNACIONAL
 Marco Internacional de Prevención

El Grupo de Acción
Financiera (GAFI) es un
organismo
intergubernamental creado
40 Recomendaciones para combatir LDA y FT
en 1989 por los Ministros
de sus jurisdicciones
miembros. Los objetivos
del GAFI son fijar normas y
promover la aplicación
efectiva de medidas legales,
reglamentarias y
operacionales para
combatir el blanqueo de
dinero, la financiación del
terrorismo y otras
amenazas conexas a la
integridad del sistema
financiero internacional.

Documento de uso interno propiedad de BANCO INTERNACIONAL

 40 recomendaciones del GAFI
A.-
Coordinación
nacional (1 y 2)

G.-
B.- Delito LDA y
Cooperación
decomiso (3 y
Internacional
4)
(36 a la 40)

40
Recomendaciones a C.-
F.- los miembros Financiamiento
Responsabilida
del Terrorismo
d de
y Armas de
Autoridades
destrucción
competentes
masiva (5 a la
(26 a la 35)
8)

E.- D.- Medidas

Conocimiento preventivas (9
del Beneficiario a la 23) Control
final de de clientes,
estructuras PEP, Reportes
jurídicas. (24 y de sospecha,
25) otros.

Documento de uso interno propiedad de BANCO INTERNACIONAL

 Situación del país /
Evaluación mutua

 Falta comprender mejor el riesgo de financiamiento del terrorismo y

las amenazas del país.
 Aspectos por mejorar en la aplicación de la Ley de Extinción de
Dominio.
 Reforzar el compromiso de los sujetos obligados distintos al sector
bancario, pues este muestra buen nivel de prevención.
 Incluir como sujetos obligados a: Microfinanzas y abogados,
 Hace falta reforzar el régimen sancionatorio que aplica la IVE.
 Reforzar el registro de último beneficiario de estructuras jurídicas.
 Buscar alternativas para inclusión financiera del sector informal.
 Reforzar a la PNC y MP con recursos humanos y tecnológicos.
Documento de uso interno propiedad de BANCO INTERNACIONAL
 Prevención de la proliferación de
armas de destrucción masiva
El objetivo es impedir la proliferación, evitar el acceso a
sustancias peligrosas por parte de terroristas o
criminales y proteger a la población.

Para ello, los países y las empresas deben instaurar

controles sobre la producción, uso, transporte,
Convencional o no
convencional
Armas biológicas Armas químicas Armas nucleares almacenamiento, protección física, el tráfico
internacional e intermediación, y exportación de ADM.

Financiamiento:
Es el acto de proveer fondos o
servicios que se utilizan, en
todo o en parte para la
fabricación, adquisición,
posesión, desarrollo,
exportación, transbordo, Empresas que se dedican
Empreas que distribuyen
a la creación o
corretaje, transporte, manipulación de químicos
/ transporte

transferencia, almacenamiento
o uso de armas nucleares,
químicas o biológicas y sus
vectores y materiales
relacionados.
Documento de uso interno propiedad de BANCO INTERNACIONAL
 Marco Normativo

Marco Normativo en Guatemala

Decreto 67-2001 Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros

Activos
Acuerdo Gubernativo 118-2002 Reglamento de la Ley
Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos.
Decreto 58-2005 Ley para Prevenir y Reprimir el
Financiamiento del Terrorismo
Acuerdo Gubernativo 86-2006 Reglamento de la Ley para
Prevenir y Reprimir el Financiamiento del Terrorismo.
Decreto 55-2010 Ley de Extinción de Dominio

Documento de uso interno propiedad de BANCO INTERNACIONAL

 Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos
DEL DELITO

Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos. Artículo 2.

Comete el delito de lavado de dinero u otros activos quien por si, o por interpósita persona:

1.Invierta, convierta, trasfiera o realice cualquier transacción financiera con bienes o dinero, sabiendo, o que por razón de su cargo, empleo, oficio o
profesión esté obligado a saber que los mismos son producto, proceden o se originan de la comisión de un delito;
2.Adquiera, posea, administre, tenga o utilice bienes o dinero sabiendo, o que por razón de su cargo, empleo, oficio o profesión esté obligado a
saber, que los mismo son producto, proceden o se originan de la comisión de un delito;
3.Oculte o impida la determinación de la verdadera naturaleza, el origen, la ubicación, el destino, el movimiento o la propiedad de bienes o dinero o
de los derechos relativos a tales bienes o dinero sabiendo, o que por razón de su cargo, empleo, oficio o profesión esté obligado a saber, que los
mismos son producto de la comisión de un delito.

Acción Omisión

Delito de
Lavado de
Dinero o FT

Documento de uso interno propiedad de BANCO INTERNACIONAL

 Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos

IVE

Sistema Financiero Otras personas obligadas

Arto 19 Ley CLDA

Implementar programas para
evitar el uso de productos y
servicios, para cometer
Lavado de Dinero

Programa “Conocer al Programa Capacitación:

Programa Empleados: Asociado”: Dirigido hacia la Programa Auditoría:
Asegurar el nivel de Medidas para conocer e responsabilidad de cada Verificar y evaluar los
integridad de los empleados identificar a los asociados y empleado y técnicas para programas implementados
reportar sospechosos identificar LD.

Documento de uso interno propiedad de BANCO INTERNACIONAL

 Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos

ARTICULO 21. Registros. Las personas obligadas deberán llevar un registro en los formularios que para el efecto diseñará la Intendencia
de Verificación Especial de las personas individuales o jurídicas con las que establezcan relaciones comerciales o relaciones del giro
nominal o aparente de sus negocios, sean éstos clientes ocasionales o habituales; y de las operaciones que con ellas se realicen,
particularmente en lo que se refiere a la apertura de nuevas cuentas, la realización de transacciones fiduciarias, arrendamiento de cajas
de seguridad o la ejecución de transacciones en efectivo que superen el monto que establece el artículo 24 de la presente ley.
Asimismo, deberán verificar fehacientemente la identidad, razón social o denominación de la persona, edad, ocupación u objeto social,
estado civil, domicilio, nacionalidad, personería, capacidad legal y personalidad de las personas a que se refiere el párrafo anterior. En
caso de extranjeros, las personas obligadas deberán exigir la comprobación por medios fehacientes de su ingreso y permanencia legal
en el país, así como su condición migratoria y cuando no sean residentes en el país, la identidad de la persona que los representará
legalmente.

Documento de uso interno propiedad de BANCO INTERNACIONAL

 Ley de Financiamento del Terrorismo
Ley 58-2005 Prevenir y reprimir el Financiamiento al Terrorismo Acuerdo 86-2006 Reglamento para prevenir y reprimir el
Item
(F/T) financiamiento al Terrorismo.
Arto 2) Hace referencia al 391 del Código Penal. Terrorismo lo comete
quien por medio de acto violento atente contra persona, sociedad o el -
Terrorismo Estado. Penas: 10 a 30 años y $25 a $800K de multa.

Arto 4) Quien directo o por medio de otra, provea, tranfiera, administre:

dinero con la intención que se utilicen para el terrorismo. No -
Delito de F/T y Sanciones necesariamente debe ocurrir el acto terrorista, sino con la intención basta

Arto 7) Responsabilidad de las personas jurídicas (personas obligadas):

-
Sanciones e incluso cancelación de licencia al incurrir en delito.

Arto 15) Son personas obligadas las establecidas en la Ley 67-2001

Para el efecto, les será aplicable el mismo régimen, deberes, obligaciones,
Personas Obligadas (POs) políticas para conocimiento de sus clientes y prohibiciones que establezca Arto 5) Incluir en Manual LAFT las políticas y normas para cumplir la Ley.
dicha normativa.

Arto 6) Exclusividad de funciones.

Arto 15) Ultimo parrafo: Que el Oficial de Cumplimiento incluya en sus
Tener un suplente en caso de ausencia.
tareas, la de evitar el FT
Facultad para tener acceso a toda la información de la Entidad

Arto 7) Cumplir con RTS en los plazos según Ley

Obligaciones de las Pos Notificar al trimestre si hay o no reportes de este riesgo
Arto16) RTS, cuando se sospeche que pueda ser para F/T Denunciar directamente a las autoridades si se sabe de algún riesgo LAFT

Arto 8) IVE puede solicitar la ampliación de reportes, según la necesidad.

Arto 11) Tanto Auditoría Interna como Auditoría Externa deben emitir
- opinión sobre cumplimiento de esta Ley, en ambos casos debe enviarse a la
IVE en los 15 días posterior a emisión.

Sanciones para Personas Obligadas Arto 19) $10 a $50K -

IVE en la Materia Arto 20) Mismas funciones que la Ley 67-2001 -

Documento de uso interno propiedad de BANCO INTERNACIONAL

 Ley de
Extinción de Dominio
La Ley de Extinción de Dominio tiene como
objeto de recuperar a favor del Estado, sin
condena penal previa ni contraprestación
alguna, los bienes, las ganancias,
productos y frutos generados por las
actividades ilícitas o delictivas.

De conformidad con el Articulo 38 de la

Ley de Extinción de Dominio, dio lugar a la
creación de la Secretaria Nacional de
Administración de Bienes en Extinción de
Dominio –SENABED-, como órgano
ejecutor del Consejo Nacional de
Administración de Bienes en Extinción de
Dominio –CONABED-, el cual está adscrito
a la Vicepresidencia de la República de
Guatemala.
Documento de uso interno propiedad de BANCO INTERNACIONAL
 La IVE y sus funciones
Requerir información de las personas obligadas

Analizar la información recibida para determinar LD

Elaborar y mantener registros y estadísticas

Intercambiar información con entidades homólogas de

otros países.

IVE
Presentar las denuncias en caso de indicios de delitos.

Proveer al MP asistencia en el análisis de información

Imponer multas administrativas a las PO por omisiones

en el cumplimiento de la Ley.

Otras que se deriven de la Ley.

Documento de uso Artículo 33 de ladeLey

interno propiedad y 20INTERNACIONAL
BANCO del Reglamento.
 La IVE y las personas obligadas
Grupo B
o Empresas que se dedican a las transferencias
sistemáticas o sustanciales de fondos y/o
movilización de capitales.
o Compañías de seguros y fianzas.
o Empresas dedicadas a realizar operaciones
sistemáticas o sustanciales de canje de
cheques.
o Instituto de Fomento de Hipotecas Aseguradas.
o Entidades que se dedican a factoraje.
o Entidades dedicadas al arrendamiento
financiero.
Grupo A o Almacenes generales de depósito.
o Banco de Guatemala o Otras que la legislación someta
o Bancos del sistema específicamente a la vigilancia e inspección de
o Sociedades financieras la Superintendencia de Bancos.
o Casas de cambio o Las cooperativas que realicen operaciones de
o Personas individuales o jurídicas que se ahorro y crédito, independientemente de su
dediquen al corretaje o a la denominación.
intermediación en la negociación de o Las entidades autorizadas por el Ministerio de
valores Gobernación para realizar loterías, rifas y
o Emisores y operadores de tarjetas de similares, independientemente de la
Crédito denominación que utilicen.
o Entidades fuera de plaza (off-shore) o Entre otras que regula la Ley.

Documento de uso interno propiedad de BANCO INTERNACIONAL

 Penas y multas
Prisión inconmutable de 6 a 25 años.

Multa de US$10,000.00 a US$625,000.00 dólares de los Estados Unidos de

Para personas individuales
América o su equivalente en moneda nacional.

Quien siendo empleado o funcionario público cometiere el delito, con ocasión

del ejercicio de su cargo, le será aplicable la misma pena aumentada en una
tercera parte; además se impondrá la pena accesoria de inhabilitación especial
para el ejercicio del cargo o empleo público, por el doble del tiempo de la pena
privativa de libertad.

Documento de uso interno propiedad de BANCO INTERNACIONAL

 Penas y multas
1. Multa equivalente al monto de los
bienes o dinero objeto del delito y, en
caso de reincidencia, se ordenará la
cancelación de su personalidad
jurídica en forma definitiva.
2. Comiso, pérdida o destrucción de
los objetos provenientes de la
comisión del delito o de los
instrumentos utilizados para su
comisión.

Para personas jurídicas 4. Publicación de la sentencia en, por

lo menos, dos de los medios de
3. Pago de costas y gastos procesales.
Además de la responsabilidad comunicación social escritos de mayor
penal de sus propietarios, circulación en el país.
directores, gerentes,
administradores, funcionarios,
empleados o representantes 5. Cuando se tratare de personas
legales, le serán imputables: jurídicas sujetas a vigilancia de la SIB,
el Juez notificará la sentencia
condenatoria, para que ésta aplique
las medidas contenidas en las leyes.

Documento de uso interno propiedad de BANCO INTERNACIONAL

 Penas y multas

Documento de uso interno propiedad de BANCO INTERNACIONAL

 Video sobre Lavado de Dinero

Documento de uso interno propiedad de BANCO INTERNACIONAL

 Qué es el Lavado de Dinero

Generación de
ganancias en dinero o
Comisión de Actos activos
ilícitos
Ganancias obtenidas Invertir, convertir,
Delitos precedentes por actividades transferir, usar,
como: Narcoactividad, ilegales, que pueden adquirir, administrar,
Corrupción, tráfico de ser: Efectivo, ocultar…. Dinero o
personas, evasión Cheques, bienes de origen
fiscal, Crimen Transferencias, bienes ilícito
Organizado, etc. inmuebles, autos,
joyas, oro, etc.

Documento de uso interno propiedad de BANCO INTERNACIONAL

 Delitos precedentes de
Lavado de Dinero
Para que ocurra el delito de lavado de dinero,
antes deben ocurrir otros delitos que generen
ganancias ilegales, a estos se les llama:

"Delitos precedentes".

Los criminales buscan darle apariencia legal a los

recursos que generaron como resultado de estos
delitos.

Existe una amplia gama de delitos que preceden

el Lavado de Dinero, por ejemplo:

Documento de uso interno propiedad de BANCO INTERNACIONAL

 Fases del Lavado de Dinero

Tratar de dar
apariencia de
legalidad a
dinero o activos
de procedencia
ilegal

Documento de uso interno propiedad de BANCO INTERNACIONAL

 Objetivos del lavador

Dar apariencia de legalidad a los recursos

provenientes de actividades ilícitas.

Mezclar el dinero sucio con actividades

lícitas o legitimas para dar apariencia de
legalidad.

Obtener riqueza y utilidades a través de la

realización de actividades ilícitas.

Documento de uso interno propiedad de BANCO INTERNACIONAL

 Situación actual del país

Documento de uso interno propiedad de BANCO INTERNACIONAL

 Financiamiento del
Terrorismo

Art. 2 de la Ley para Prevenir

y Reprimir el Financiamiento
del Terrorismo.
Comete el delito de
terrorismo quien con la
finalidad de alterar el orden
constitucional, el orden
público del Estado o
coaccionar a una persona
jurídica de Derecho Público,
nacional o internacional,
ejecutare acto de violencia,
atentare contra la vida o
integridad humana,
propiedad o
infraestructura…

Documento de uso interno propiedad de BANCO INTERNACIONAL

 La ciberdelincuencia
Robo o suplantación de identidad

• Phishing Crea contraseñas Guarda copias de

• Keyloggin seguras seguridad
• Carding
Verifica el nombre de
remitente de correos
Ciberacoso Encripta la información electrónicos
¿Cómo prevenir?
pausadamente.

Realiza auditorías de
Ciberextorsión Asegura la red y tus
ciberseguridad
dispositivos
frecuentemente

Ciberespionaje

• Malware o virus
• Ataques DDOS (Denegación de servicios)

Documento de uso interno propiedad de BANCO INTERNACIONAL

 La importancia de prevenir el
riesgo y sus efectos en la
sociedad

Competencia
Desleal
✓ Prevenir mayores daños al sistema político.
✓ Prevenir deterioro social por los efectos colaterales
de los delitos precedentes y la contratación de
personas para tratar de ocultar los fondos de origen
Incremento
ilegal. Deterioro de
de la
✓ Competir comercialmente en condiciones la moral
violencia
económicas razonables y favorables, sin altos flujos
de dinero ilegal.
✓ Reforzar la estabilidad del sistema financiero
nacional. Pues no obstante los indicadores de
supervisión son favorables, la exposición al riesgo
LDA sigue siendo una preocupación.

Desconfianza
Inflación
internacional

Documento de uso interno propiedad de BANCO INTERNACIONAL

 Ejercicio

La empresa “El Financiero, S.A.”, se dedica al otorgamiento de créditos de consumo, al sector no bancarizado del país, siendo su segmento
principal: las comunidades del Norte, Occidente y algunas de Oriente. Su fin principal es otorgar créditos a personas individuales que
emprendan negocios pequeños y agricultores.

La empresa cuenta con 25 sucursales en algunos departamentos del país, siendo: Chiquimula, Jutiapa, Izabal, Peten, Sololá, Quetzaltenango,
Totonicapán, Quiché, Huehuetenango, San Marcos. Cuenta con 150 empleados, 25 del área administrativa y 125 en las sucursales. El
segmento de préstamos ha tenido un auge en los últimos años, siendo un negocio muy rentable, por lo que muchas empresas de microcréditos
han incursionado en distintos departamentos a nivel nacional, generando competencia en cuanto a tasas de interés como agilidad en la atención
y resolución hacia el cliente.

La empresa en mención es una más de un grupo corporativo que tiene su sede en Estados Unidos, por lo cual se comprenderá que cotiza en
bolsa y cuenta con información financiera al público. Derivado de ello y como estrategia de incursión en el mercado “El Financiero, S.A.”, tiene
presencia en Guatemala desde hace 2 años y los socios están muy interesados en que en Guatemala exista un compromiso orientado hacia la
prevención de LD y FT.

Se pide:
•Evaluar si esta empresa está dentro del grupo de personas obligadas ante la IVE.
•Analizar si “El Financiero, S.A.”, tiene obligación de cumplir con la normativa internacional.
•¿Qué normas específicamente le aplican a esta empresa?

Documento de uso interno propiedad de BANCO INTERNACIONAL

 Nos vemos el siguiente
sábado

Documento de uso interno propiedad de BANCO INTERNACIONAL