Tareas 1 y 2 - Módulo 5

Nombre del estudiante

NUC University

Esta tarea se realiza como requisito para la clase ACCO 1000

Profesor Jesús Torres Acevedo CPA
Programa Graduado de Administración de Empresas

Fecha
 Tarea 2 Modulo 5
Crea un documento en MS Excel con diferentes pestañas para:
A. Preparar las entradas de ajustes.
B. Realizar las entradas en el ledger.
C. Preparar el balance de comprobación ajustado (adjusted trial balance).
Utiliza la siguiente información para completar el ejercicio:
1 Al finalizar el mes de enero, Carnes del País tenía materiales (supplies) por la cantidad de $2,000.
Al finalizar el mes de enero, se consumió el mes de la cuenta de seguro prepagada (prepaid insurance), pagada
2 por el año completo.
3 La depreciación del equipo (equipment) es de $1,500.
4 Hay una deuda de salario al 31 de enero de 2020 de $600.

Los balances de las cuentas antes de los ajustes son los siguientes:
Cuenta Balance Débito Crédito
Efectivo (cash) 200,550 200,550
Seguro prepagado (prepaid insurance) 25,000 25,000
Materiales (supplies) 6,000 6,000
Equipo (equipment) 35,000 35,000
Cuentas por cobrar (accounts receivable) 122,850 122,850
Notas por pagar (notes payable) 42,800 42,800
Cuentas por pagar (accounts payable) 50,000 50,000
Carmelo Ruiz, capital 169,100 169,100
Carmelo Ruiz, retiro (drawing) 20,000 20,000
Ingresos (fee earned) 840,500 840,500
Gasto de utilidades (utilities expense) 24,500 24,500
Gastos de salario (salary expense) 620,000 620,000
Gastos de publicidad (advertising expense) 3,500 3,500
Gastos de alquiler (rent expense) 45,000 45,000
1,102,400 1,102,400
 1 Al finalizar el mes de enero, Carnes del País tenía materiales (supplies) por la cantidad de $2
d insurance), pagada Al finalizar el mes de enero, se consumió el mes de la cuenta de seguro prepagada (prepaid
2 insurance), pagada por el año completo.
3 La depreciación del equipo (equipment) es de $1,500.
4 Hay una deuda de salario al 31 de enero de 2020 de $600.
Parte A
Jornal General (General Journal)
Fecha Cuentas
1/31/2020 Gasto de materiales
1 Materiales
Para registrar los materiales utilizados durante el mes enero
1/31/2020 Gastos de seguro (Insurance expense)
2 Seguro prepagado
Para registrar el consumo de un mes de seguro prepagado
1/31/2020 Gastos de depreciación (Depreciation expense)
3 Depreciación acumulada (Accumulated depreciation)
Para registrar la depreciación corresp a un mes de uso de los equipos
1/31/2020 Gastos de salario (salary expense)
4 Salarios por pagar (Salaries payable)
Para registrar deuda pendiente al cierre del mes

Nota: En el ajuste 1, para determinar el gasto de materiales utilizados durante el mes es necesario res
final la cantidad acumulada disponible.

Utiliza los siguientes nombres y numeros de cuenta de mayor

100 Efectivo (cash)
101 Seguro prepagado (prepaid insurance)
102 Materiales (supplies)
103 Equipo (equipment)
104 Depreciacion acumulada (Accumulated depreciation)
105 Cuentas por cobrar (accounts receivable)
200 Notas por pagar (notes payable)
201 Cuentas por pagar (accounts payable)
202 Salarios por pagar (Salaries payable)
300 Carmelo Ruiz, capital
301 Carmelo Ruiz, retiro (drawing)
400 Ingresos (fee earned)
500 Gasto de utilidades (utilities expense)
501 Gastos de salario (salary expense)
502 Gastos de publicidad (advertising expense)
503 Gastos de alquiler (rent expense)
504 Gastos de materiales (supplies expense)
505 Gastos de seguro (Insurance expense)
506 Gastos de depreciación (Depreciation expense)
plies) por la cantidad de $2,000.
eguro prepagada (prepaid

ournal) J1
PR Débito Crédito
#REF! 4,000
#REF! 4,000
enero
505 2,083
101 2,083
gado
506 1,500
104 1,500
de los equipos
501 600
202 600

te el mes es necesario restarle al balance

uenta de mayor
 Efectivo (cash) 100
Fecha Descripcion PR Débito Crédito Balance
Saldo #VALUE!

Seguro prepagado (prepaid insurance) 101

Fecha Descripcion PR Débito Crédito Balance
Saldo 25,000
1/31/2020 Para registrar el cons J1 2,083 22,917
22,917
22,917
22,917
22,917

Materiales (supplies) 102

Fecha Descripcion PR Débito Crédito Balance
Saldo 6,000
1/31/20XX Para registrar los mate J1 4,000 2,000
2,000
2,000
2,000
2,000

Equipo (equipment) 103

Fecha Descripcion PR Débito Crédito Balance
Saldo 35,000
 Depreciacion acumulada (Accumulated depreciation) 104
Fecha Descripcion PR Débito Crédito Balance
1/31/2020 Para registrar la depre J1 1,500 1,500
1,500
1,500
1,500
1,500
1,500

Cuentas por cobrar (accounts receivable) 105

Fecha Descripcion PR Débito Crédito Balance
Saldo 122,850

Notas por pagar (notes payable) 200

Fecha Descripcion PR Débito Crédito Balance
Saldo 42,800

Cuentas por pagar (accounts payable) 201

Fecha Descripcion PR Débito Crédito Balance
Saldo 50,000

Salarios por pagar (Salaries payable) 202

Fecha Descripcion PR Débito Crédito Balance
1/31/2020 Para registrar deuda pe J1 600 600
600
600
600
600
600

Carmelo Ruiz, capital 300

 Fecha Descripcion PR Débito Crédito Balance
Saldo 169,100

Carmelo Ruiz, retiro (drawing) 301

Fecha Descripcion PR Débito Crédito Balance
Saldo 20,000

Ingresos (fee earned) 400

Fecha Descripcion PR Débito Crédito Balance
Saldo 840,500

Gasto de utilidades (utilities expense) 500

Fecha Descripcion PR Débito Crédito Balance
Saldo 24,500

Gastos de salario (salary expense) 501

Fecha Descripcion PR Débito Crédito Balance
Saldo 620,000
1/31/2020 Para registrar deuda pe J1 600 620,600
620,600
620,600
620,600
620,600

Gastos de publicidad (advertising expense) 502

Fecha Descripcion PR Débito Crédito Balance
Saldo 3,500
 Gastos de alquiler (rent expense) 503
Fecha Descripcion PR Débito Crédito Balance
Saldo 45,000

Gastos de materiales (supplies expense) 504

Fecha Descripcion PR Débito Crédito Balance
1/31/2020 Para registrar los mate J1 4,000 4,000

Gastos de seguro (Insurance expense) 505

Fecha Descripcion PR Débito Crédito Balance
1/31/2020 Para registrar el cons J1 2,083 2,083
2,083
2,083
2,083
2,083
2,083

Gastos de depreciación (Depreciation expense) 506

Fecha Descripcion PR Débito Crédito Balance
1/31/2020 Para registrar la depre J1 1,500 1,500
1,500
1,500
1,500
1,500
1,500
 Carnes del Pais
Balance de comprobación ajustado (Adjusted trial balance)
Para el mes finalizado el 31 de enero de 2020
Débito
100 Efectivo (cash) $ 200,550
101 Seguro prepagado (prepaid insurance) 22,917
102 Materiales (supplies) 2,000
103 Equipo (equipment) 35,000
104 Depreciacion acumulada (Accumulated depreciation)
105 Cuentas por cobrar (accounts receivable) 122,850
200 Notas por pagar (notes payable)
201 Cuentas por pagar (accounts payable)
202 Salarios por pagar (Salaries payable)
300 Carmelo Ruiz, capital
301 Carmelo Ruiz, retiro (drawing) 20,000
400 Ingresos (fee earned)
500 Gasto de utilidades (utilities expense) 24,500
501 Gastos de salario (salary expense) 620,600
502 Gastos de publicidad (advertising expense) 3,500
503 Gastos de alquiler (rent expense) 45,000
504 Gastos de materiales (supplies expense) 4,000
505 Gastos de seguro (Insurance expense) 2,083
506 Gastos de depreciación (Depreciation expense) 1,500
Totales $ 1,104,500

Dato para validar: el total en débitos y créditos es $1,104,500

nce)

Crédito

1,500

42,800
50,000.00
600.00
169,100

840,500

$ 1,104,500
Referencias

Warren, C. S., Jonick, C. A., & Schneider, J. S. (2021). Accounting (28.a ed.). Cengage Learning