UNIVERSIDAD DE HUANUCO

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

CONTABILIDAD I
TEMA: LA SBS: REGULACION Y SUPERVISION DEL SISTEMA
FINANCIERO

ALUMNA:

PEREZ GAVIDIA, KATHERIN

DOCENTE

MG. CPC. JUNIOR M. LAVALLE DIOSES

2022-II

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 RESUMEN

En este artículo se realiza una revisión de los modelos de supervisión

frecuentemente usados y las características que estos deben cumplir para alcanzar
niveles óptimos de supervisión. Adicionalmente, se revisan las ventajas que surgen
al involucrar al banco central en el proceso de supervisión. El enfoque de la SBS es
crear, a través de la regulación, un sistema de incentivos que propicie que las
decisiones privadas de las empresas sean consistentes con el objetivo de lograr que
los sistemas bajo supervisión adquieran la solidez e integridad necesarios para
mantener su solvencia y estabilidad en el largo plazo. Adicionalmente, los ejercicios
muestran que el poder de supervisión mejora cuando el banco central cumple un rol
como supervisor.

Palabras clave: supervisión bancaria

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 Introducción

El sistema financiero juega un rol muy importante en el desarrollo de

la economía. Los intermediarios financieros se encargan del manejo
de los recursos, que son asignados a los sectores con mayor
rentabilidad y productividad del sistema económico. De acuerdo con
Barth et al. (2006) los bancos tienen un efecto positivo sobre la
distribución del ingreso y la reducción de la pobreza, ya que, al
acelerar el desarrollo de la economía se mejora el nivel de vida de las
personas. Por lo tanto, un sistema financiero adecuadamente
supervisado ejerce beneficios sociales significativos de los que todos
pueden beneficiarse. Por esta razón mantener un sistema financiero
estable y en continuo crecimiento debe ser un objetivo de las
autoridades.

Dada la importancia del sistema financiero para el desarrollo de una

economía, resulta importante que se cuente con una supervisión
eficiente que permita garantizar su continuidad. No obstante, esto no
es un trabajo fácil, los sistemas financieros son altamente complejos
y afrontan problemas de información asimétrica (Mishkin,1996). El
riesgo moral es uno de los problemas de información asimétrica que
cobra mayor importancia, ya que afecta la manera en que las
instituciones financieras toman sus decisiones. En el caso de los
establecimientos de crédito, el riesgo moral consiste en los incentivos
que tienen estos en tomar posiciones con altos niveles de riesgo en
búsqueda de altos niveles de rendimiento, sin embargo, en una
eventual perdida los responsables de asumir los costos son los
depositantes. Dada la importancia que implica el establecer una
estructura de supervisión efectiva y adecuada a las características del
sistema financiero. Resulta esencial tener en cuenta las
características del mercado que se quiere regular para poder
establecer un sistema de regulación óptimo.

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 I. SUPERVISIÓN Y REGULACIÓN DEL SISTEMA
FINANCIERO
Tradicionalmente la justificación para la supervisión del sistema financiero se
ha basado en fallas del mercado y en la información asimétrica existente entre
los demandantes y oferentes del mercado. Estas fallas tienen repercusiones
sobre la eficiencia y tienen efectos nocivos para el desarrollo de la
intermediación financiera. Mishkin (1996) resalta los problemas de asimetrías
de información más importantes que enfrenta el sistema financiero y sus
efectos sobre la estabilidad del sistema financiero y económico.
La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP es el organismo encargado de
la regulación y supervisión de los sistemas financiero, de seguros, privado de
pensiones y cooperativo de ahorro y crédito, así como de prevenir y detectar el
lavado de activos y financiamiento del terrorismo.
La SBS es una institución de derecho público cuya autonomía funcional está
reconocida por la Constitución Política del Perú. Sus objetivos, funciones y
atribuciones están establecidos en la Ley General del Sistema Financiero y del
Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca, Seguros y
AFP, Ley N° 26702.
I.2. Los objetivos de la supervisión del Sistema Financiero
Su objetivo primordial es preservar los intereses de los depositantes, de los
asegurados y de los afiliados al SPP.

Contar con objetivos claros y bien establecidos permite al supervisor llevar a

cabo de manera eficiente su rol. Carmichael (2006) sugiere que entre los
objetivos de supervisión se debe incluir:

 Estabilidad del sistema financiero.

 Rigurosos estándares de conducta de las entidades supervisadas.
 Seguridad e idoneidad de las instituciones financieras.

Es importante que la regulación no ejerza presiones excesivas que afecten la

competitividad de las instituciones que conforman el sistema financiero. El
esquema de supervisión debe ser flexible y debe proveer un margen que
facilite a las instituciones su desarrollo e innovación.

I.3. PRINCIPIOS DE REGULACIÓN

El enfoque de la SBS es crear, a través de la regulación, un sistema de
incentivos que propicie que las decisiones privadas de las empresas sean
consistentes con el objetivo de lograr que los sistemas bajo supervisión
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adquieran la solidez e integridad necesarios para mantener su solvencia y
estabilidad en el largo plazo. Para que este enfoque se pueda desarrollar en la
práctica, la SBS se apoya sobre la base de cuatro principios básicos
relacionados:

 la calidad de los participantes del mercado, la regulación de la SBS se

basa en el principio de idoneidad.
 la calidad de información y análisis empleado por las empresas
supervisadas, la regulación de la SBS se basa en el principio de
prospección.
 Las empresas de los sistemas financiero, de seguros y privado de
pensiones también proporcionan información para que otros agentes
económicos tomen decisiones.
 la claridad de las reglas de juego, la regulación de la SBS se basa en el
principio de ejecutabilidad.

II. ESTRUCTURA Y MODELOS DE SUPERVISIÓN FINANCIERA

La estructura de la entidad supervisora es de gran importancia, ya que, puede

representar ganancias en efectividad y eficiencia significativas. De acuerdo con
Abrams et al. (2000) para que una estructura de regulación sea efectiva, ésta
debe reflejar la estructura del mercado que regula. La estructura del sistema de
supervisión provee los arreglos organizacionales indispensables para el
desarrollo sus actividades. En la literatura se encuentran principalmente cuatro
modelos mediante los que se pueden desarrollar la actividad de supervisión:
2.1. MODELO DE SUPERVISIÓN ESPECIALIZADO
Es el modelo tradicional de supervisión del sistema financiero en el que una
agencia especializada se encarga de la supervisión de un segmento del
mercado en específico (i.e. bancos, seguros, pensiones, valores). Este modelo
tiene una ventaja que está constituida en la especialización de cada agencia
supervisora. Esta agencia adquiere a través del tiempo un conocimiento de alto
valor sobre el funcionamiento y los intermediarios del segmento supervisado.
II.2. MODELO DE SUPERVISIÓN INTEGRADO
Es un sistema de supervisión en el que la supervisión prudencial de los tres
segmentos más importantes del sistema financiero (banca, seguros y valores)
es encargado a una agencia.
De este modelo se pueden resaltar varias ventajas:
Existe la posibilidad que surjan economías de escala en el proceso de
supervisión que se puede trasladar en mejoras de eficiencia atribuibles a
mejoras en la productividad (al compartir recursos que mejoran el proceso de
supervisión como tecnología y capital humano) y a reducción de costos.
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Existencia de economías de alcance como resultado de un menor costo al
regular tres o más segmentos de manera simultánea.
Se facilita la publicación de información veraz y oportuna a los agentes del
mercado.
C. MODELO DE SUPERVISIÓN UNIFICADO
El modelo unificado es aquel en el que se le asigna a una agencia las
funciones de supervisión prudencial y regulación de las firmas integrantes del
sistema financiero.
En términos generales este modelo presenta las mismas ventajas y críticas que
el modelo de supervisión integrado.
D. MODELO DE SUPERVISIÓN DE PICOS GEMELOS (TWIN PEAKS)
El modelo de supervisión de picos sugiere la creación de dos agencias
separadas y que se encuentren integradas entre si. Una de las agencias es la
encargada de la supervisión de las áreas prudenciales, mientras que la
segunda es la encargada de la supervisión de las áreas del consumidor y
competencia.
Este modelo de supervisión ha sido adoptado en Australia y Holanda. Entre las
ventajas principales se encuentran:
Cada agencia tiene objetivos claros e independientes.
Se reducen los problemas de burocracia, en cuanto que el poder de
supervisión no está concentrado en una agencia.
Puede evitar el conflicto de intereses asignando de manera apropiada objetivos
a cada agencia.
Puede evitar la supervisión traslapada o duplicada debido a que las áreas de
supervisión se encuentran bien definidas.

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3.2. EJEMPLO DE UN CASO
CASO 1: Lima, 06 de setiembre de 2022. Las siguientes entidades y
esquemas no cuentan con autorización de la SBS para captar dinero
del público:

 Corporación Peruana de Bienes Raíces S.A.C. – Círculo

Internacional de Bienes Raíces Perú

Préstamos fraudulentos: Asimismo, se han detectado las siguientes

supuestas empresas que ofrecen préstamos fraudulentos a través de
Internet, Facebook y WhatsApp:

 Financiera Nacional del Perú – Nacional Financiera del Perú

 Financiera ABP
 Gobierno Nacional Financiero
 Nuevo Horizonte
 Financiera Quillabamba

Dichas entidades son fraudulentas, pues ofrecen préstamos con la

condición de que, previamente, los interesados realicen depósitos de
dinero, por concepto de pólizas, seguros de créditos, gastos o
comisiones, sin que finalmente cumplan con desembolsar los préstamos
ofrecidos.

ANALISIS DEL CASO: Estas empresas se caracterizan por ofrecer beneficios

o ganancias superiores al promedio del mercado y ofrecer servicios a precios
inferiores al promedio del mercado, así como por ofrecer ingresos adicionales a
los clientes que recluten o incluyan a su vez nuevos clientes, y por presionar a
los posibles clientes para tomar decisiones apresuradas. En este caso la SBS
monitorear y supervisar casos de informalidad financiera que incumplen el
marco normativo y se dediquen a realizar actividades de intermediación
financiera y de seguros sin autorización de la SBS. Cabe señalar que de
conformidad con la Ley N° 30822, las Cooperativas de Ahorro y Crédito no
autorizadas a captar recursos del público tienen la obligación de inscribirse en
la SBS, sin lo cual están impedidas de captar dinero o de otorgar créditos.
Tampoco pueden utilizar la denominación ‘cooperativa de ahorro y crédito’ o su
acrónimo ‘Coopac’.

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4. PROPUESTA DE MEJORA

Los organizadores deben presentar información completa, confiable y

veraz, debidamente documentada y sustentada acorde con los
requerimientos establecidos en la normativa vigente.
Publicaciones por medios digitales.
Lo que se debe hacer es bajar la TCEA de los bancos y que el pago de
cuentas sea par 50% interés 50%monto, cosa que la deuda del cliente
baja en igualdad de condiciones y este cuando se recupere del mal
momento pueda hacer pagos adelantados descontando los intereses
(reducción de tiempo), ya que en todo tipo de crédito lo que pagas en las
primeras cuotas es más intereses que capital, por eso que algunos
pagan y su saldo baja poco, en otros casos.
Debería haber un bloqueo de tarjeta por nivel de endeudamiento o
compras en un mes esto ligado al nivel de ingresos del titular de cuenta,
con ello evitas que las personas sigan comprando y comprando.

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 CONCLUSIONES

En la búsqueda de un sistema financiero al servicio de los intereses

superiores del bienestar colectivo, se requiere una institucionalidad de
supervisión suficientemente fuerte, idónea e independiente, dotada del
mejor talento humano posible, y con plena autonomía presupuestal, que
garantice la vigencia de objetivos sociales no sometidos ni amenazados
por intereses de índole privada o particular.
De manera complementaria, la asignación de tareas de supervisión al
banco central constituye una mejora institucional significativa, mediante
la cual se pueda establecer un sistema de supervisión que este acorde
con los retos que impone un sistema financiero en continuo crecimiento,
innovación y desarrollo. Con una mejora institucional de este tipo se
incrementa la posibilidad de alcanzar los objetivos que se han
establecido para la consolidación del sistema de supervisión.
En el sistema financiero Nacional se vienen desarrollando empresas
financieras cuya misión es apoyar a los micronegocios

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 BIBLIOGRAFIA

1. Brams R. y Taylor W. M. (2000). ''Asuntos en la Unificación de la

Supervisión del Sector Financiero'', Documento de Trabajo del FMI, Fondo
Monetario Internacional.
2. Alter G. y Grove, D. (1998). Memorandos Sobre la Banca Central
Colombiana. Banca y Finanzas.
3. Banco Central Europeo (2001). ''El Papel de los Bancos Centrales en la
Supervisión Prudencial''.
5. Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (2004). ''Convergencia
Internacional de Medición de Capital y Estándares de Capital: Un Marco
Revisado''.
7. Carmichael, J. (2006). ''Informe Final, El Salvador: Fortalecimiento del
Marco para la Supervisión Consolidada de los Conglomerados Financieros'',
La Primera Iniciativa.
9. Goodhart C. (2005). ''Regulación Financiera, Riesgo de Crédito y
Estabilidad Financiera''. Mexico. Revista Económica del Instituto Nacional.
10. Marshall E. (2009). ''Tendencias en Regulación y Supervisión Bancaria'',
Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras de Chile.

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