PROYECTO INVERSIÓN Restobar PRODUCTO

UBICACIÓN Cajamarca / Perú AÑO 0

Inversiones en equipos en s./

EQUIPOS CANTIDAD COSTO UNITARIO

Cocina 3 ornillas 1 1800.00
Freidora 2 2800.00
Parrilla ahumadora 1 1700.00
Mesa de trabajo 1 900.00
Licuadora 2 300.00
Congeladora 2 1600.00
Refrigeradora 2 1200.00
Microondas 1 600.00
Pantalla 2 600.00
Campana x 3m 1 3500.00
Laptop 2 1200
Tablets 2 400
Mobiliario 10 1100.00
Equipo de sonido 1 4000.00
Barra para bar 1 2300.00
Luminaria 5 100.00
TOTAL

Utensilios e implementos en s./

ARTÍCULO CANTIDAD COSTO UNITARIO

Jarras litro 24 7.50
Jarras 1/2 litro 24 4.00
Copas sour lexs rocks U/Y 50 2.50
Copas margarita real 6 25.00
Copas martini 20 6.00
Copas de vino # 7156 Nadir 24 5.61
Copas tipo pera 12 6.00
Copas chilcano/ mojito 50 4.00
Copa algarrobina 20 6.00
Copas Daikiri 20 6.00
Vasos agua 100 3.00
Cuchillos x 12 pack 10 54.20
Cucharas x 12 pack 10 32.00
Tenedores x 12 pack 10 32.00
Sartenes 5 30.50
Olla arrocera 1 200.00
Olla 20 Lt. 1 80.00
Olla 50 Lt. 1 150.00
Tablas para picar 2 100.00
Bowl 5 20.00
Cremeros 1 Lt 10 4.60
Coladores 2 35.00
Copas helado 20 3.91
Set bar 1 280.00
Exprimidor 2 12.50
Cuchillo carne 2 22.10
Cuchillo chico 2 16.80
Destapador 1 10.00
Descorchador 1 10.00
Plato pasta 571Cc color fruto 12 46.58
Plato Alitas 60 50.00
Parrillas de mesa 20 25.00
Cremeros mesa 50 3
Saleros 3 3.50

TOTAL

CONCEPTO IMPORTE S/
Mejora de entrada y letrero luminoso 5,000
Mejoras, obras civiles y acabados en el local 15,000
Total S/ 20,000

ACTIVOS TANGIBLES
TIPO DE INVERSIÓN VALOR EN s./ NRO DE AÑOS
Inversión en equipos y mobiliario 42700 5
Inversión en utencilios e implementos 8498.6 2
Mejora de entrada y letreros luminoso 20,000 5
TOTAL EN s./ 71198.6

ACTIVOS INTANGIBLES
ACTIVO INTANGIBLE VALOR EN s./ NRO DE AÑOS
Constitución de la empresa 1000 2
Permisos municipales 600 2
Softwares -
Campaña Promocional /Publicidad 1000 -
Asesoría externa
TOTAL EN s./ 2600

Resumen de Depreciación + Amortización

Año 1 Año 2
Depreciación + Amortización 17,589.30 17,589.30

DETALLE DE LAS INVERSIONES:

Concepto Valor en S/
Inversión en equipo y mobiliario 42,700.00
Equipamiento en cocina y barra 8,498.60
Mejora de entrada principal 5,000.00
Mejoras, obras civiles y acabados en el lo 15,000.00
Intangibles 2,600.00
Capital de Trabajo 26,201.40
Total 100,000.00

DETALLE DE LAS INVERSIONES:

Concepto Valor en S/
Activo Tangible 71,198.60
Activo Intangible 2,600.00
Capital de Trabajo 26,201.40
Total 100,000.00

COSTO DE OPORTUNIDAD Y TASAS DE DESCUENTO: COK y CPPC

DETALLE DE LAS INVERSIONES:

Concepto Valor en S/
Inversión en equipo y mobiliario 42700.00
Equipamiento en cocina y barra 8498.60
Mejora de entrada principal 5000.00
Mejoras, obras civiles y acabados en el lo 15000.00
Intangibles 2100.00
Capital de Trabajo 26201.40
Total 99500
1. ANALISIS DE FUENTES
Fuentes Monto S/ % Participación
Capital Social (Aporte propio) 30,000 30%
Deuda Bancaria 70,000 70%
TOTAL S/ 100,000 100%

2. Calculo del Costo de Oportunidad (accionista)

Análisis del COK
TEA préstamo 20%
Tasa de la Utilidad deseada 5%
Tasa de inflación 6.42%
Costo de Oportunidad (COK) 34.09%

𝐂𝐎𝐊=((𝟏+𝐓𝐄𝐀 𝐏𝐫é𝐬𝐭𝐚𝐦𝐨) 𝐱 (𝟏+% 𝐔𝐭𝐢𝐥𝐢𝐝𝐚𝐝 𝐝𝐞𝐬𝐞𝐚𝐝𝐚)𝐱 (𝟏+% 𝐈𝐧𝐟𝐥𝐚𝐜𝐢ó𝐧 𝐏𝐫𝐨𝐲𝐞𝐜𝐭𝐚𝐝𝐚))−𝟏

3.Costo Promedio Ponderado de Capital (CPPC)

TEA 20.00%
Tasa de impuesto 30%
Relac. C/D: .43
%D 70%
%C 30%
CPPC (Wacc) 20.03%

CALENDARIO SERVICIO A LA DEUDA

Prestamo S/ 70,000.00
TEA 20%
Nro de Años 5

AÑO DEUDA INTERES

1 70,000 14,000
2 60,593 12,119
3 49,306 9,861
4 35,760 7,152
5 19,505 3,901

ESTADO SITUACIÓN FINANCIERA (ESF) INICIAL - BALANCE DE APERTURA

ACTIVO PASIVO

Caja 26,201.40 Préstamo

Activo Tangible 71,198.60 Capital social
Activo Intangible 2,600.00
TOTAL ACTIVO 100,000.00 Total Pasivo

ANALISIS DE VENTAS S/

USO DE CAPACIDAD INSTALADA

Nro días al año 365
Nro de Viernes - domingo (3 días) 156
Nro de Lunes - Jueves (4 días) 209

Capacidad Local % de uso

Capacidad al 100% 100%
% uso fines de semana (Jueves - Domingo) 60%
% uso de días de semana 30%

Valor consumo promedio 40

Capacidad al 100% de instalaciones por día 120

Capacidad 100% instalaciones por semana 840

Uso de capacidad fin semana (3 días) 216
Uso capacidad no fines de semana (4 días) 144

Uso efectivo de instalaciones en la semana (año 1) 360

% de uso instalaciones año 1 43%

VARIABLES CONSIDERADAS PARA LOS INGRESOS

AÑO 1 AÑO 2
Porcentaje de ocupación 43% 47%
Capacidad 18756 20632
Ingreso x Cliente S/ 40 40
Ingresos por ventas 750,240 866,527

V.3 Uso de tarjeta de crédito

Ventas sin tarjeta 100%
Ventas con tarjeta de crédito 0%
Comisión por uso tarjeta crédito 4%

ANALISIS DE VENTAS
(EXPRESADO EN S/) % incremento ticket 5%

AÑO 1 AÑO 2
% incremento anual ventas 0% 10%
Ventas S/ S/ 750,240 S/ 866,527

% Uso capacidad instalada 43% 47%

DETALLE DE LA ESTRUCTURA DE LOS INSUMOS DE COMIDA Y LICORES

(EXPRESADO EN S/)

% participación en las
Líneas de Productos ventas % Costo Venta
Venta de comidas 70% 45%
Venta de licores/bebidas 30% 50%

Costos a incurrir por los insumos de comida y licores

CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2

Insumos por comida 236,326 272,956
Compra de tragos/licores 112,536 129,979
Total Costo de Venta S/ 348,862 402,935

ANALISIS DE LOS GASTOS OPERATIVOS

(EXPRESADO EN S/)

Remuneración de personal contratado a sueldo fijo

(EXPRESADO EN S/)
Cargo Cantidad Sueldo
Chef - Ejecutivo 2 1500
Asistente administrativo - Operativo 1 1025
Asistente de cocina 4 1025
Jefe de Salón 2 1025
Mozos 4 1000
Cajeros 2 1025
 Publicista 1 1000
Barman 1 1200
Ayudante de Barman 3 1000
Total S/

Remuneración de mano de obra indirecta no contratada

(EXPRESADO EN S/)
Cargo Sueldo Mensual Sueldo Anual
Servicio de Contabilidad 500.00 6,000.00
Servicio externo de seguridad 2,050.00 24,600.00
Total 2,550.00 30,600.00

Presupuesto de personal
Ítem AÑO 1 AÑO 2
Mano de obra externa 30,600.00 31,518.00
Pago al personal de la organización 269,600.00 277,688.00

Gastos en insumos generales

Concepto Costo Mensual Costo Anual
Agua 250.00 3,000.00
Luz 450.00 5,400.00
Teléfono y celulares 150.00 1,800.00
Servicio de cable y otros 150.00 1,800.00
Arriendo Local 5,000.00 60,000.00
Servicio de Alarmas 500.00 6,000.00
Materiales de Bio Seguridad 500.00 6,000.00
Útiles de Aseo 200.00 2,400.00
Material de Oficina 130.00 1,560.00
Total en S/ 7,330.00 87,960.00

Gasto de Ventas
Ítem AÑO 1 AÑO 2
Registro de Nombre comercial y logotipo
Diseño pagina web
Dominio de dirección pagina web
Publicidad en impresos 1,000 1,030
Publicidad online (redes sociales) 2,000 2,060
Comunicación Interna 500 515
Eventos y Sponsor 1,000 1,030
Total S/ 4,500.00 4,635.00
ANALISIS DE LOS COSTOS y GASTOS OPERATIVOS
(EXPRESADO EN S/)

Ítem AÑO 1 AÑO 2

Costo directo por la comida 236,326 272,956
Costo directo por los tragos/bebidas 112,536 129,979
Mano de obra externa 30,600 31,518
Pago al personal de la organización 269,600 277,688
Gastos Generales 87,960 90,599
Reparación y mantenimiento 2,000 4,000
Gasto de ventas 4,500 4,635
Total 743,522 811,375
Grill Fusión Bar
2023

COSTO TOTAL VIDA UTIL(AÑOS) TIENDA

2000 5 cajamarca/Jhon
5600 5 cajamarca/Jhon
1700 5 Listo grill/Lima
900 5 cajamarca/Jhon
600 5 Curacao
3200 5 Curacao
2400 5 Curacao
600 5 Curacao
1200 5 Saga Fallabella
3500 5 cajamarca/Jhon
2400 5 Saga Fallabella
800 5 Market Place
11000 5 Cajamarca
4000 5 Marin/Lima
2300 5 Market/Place
500 5 Cajamarca
42700

COSTO TOTAL TIENDA

180 Union Ychikawa
96 Union Ychikawa
125 Union Ychikawa
150 Union Ychikawa
120 Union Ychikawa
134.64 Union Ychikawa
72 Union Ychikawa
200 Union Ychikawa
120 Union Ychikawa
120 Union Ychikawa
300 Union Ychikawa
542 Union Ychikawa
320 Union Ychikawa
320 Union Ychikawa
152.5 Union Ychikawa
 200 Union Ychikawa
80 Union Ychikawa
150 Union Ychikawa
200 Union Ychikawa
100 Union Ychikawa
46 Union Ychikawa
70 Union Ychikawa
78.2 Union Ychikawa
280 Union Ychikawa
25 Union Ychikawa
44.2 Union Ychikawa
33.6 Union Ychikawa
10 Union Ychikawa
10 Union Ychikawa
558.96 Union Ychikawa
3000 Union Ychikawa
500 Union Ychikawa
150 Union Ychikawa
10.5 Union Ychikawa
-
8498.6

DEPRECIACIÓN ANUAL
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 - 5
8540 8540 8540
4249.3 4249.3
4,000 4000 4000
16789.3 16789.3 12540

AMORTIZACIÓN ANUAL
AÑO 1 AÑO 2
500 500
300 300
 800 800

Año 3 Año 4 Año 5

12,540.00 12,540.00 12,540.00

Capital de trabajo
Concepto
Disponible 13583.00
Imprevistos 2,213.96
Inventarios 10404.44
Total cap. de trabajo 26201.40

TO: COK y CPPC

 Tasa 15%
Tasa inflación mensual Tasa inflación anual
0.52% 6.42%

ó𝐧 𝐏𝐫𝐨𝐲𝐞𝐜𝐭𝐚𝐝𝐚))−𝟏

EFECTO
TRIBUTARIO
FUENTES MONTOS % PARTICP. COSTOS (1-Tx)
APORTE PROPIO 30,000.00 30% 34.09%
DEUDA 70,000.00 70% 20.00% 70.0%
TOTAL FUENTES 100,000.00

ERVICIO A LA DEUDA

C anual S/23,406.58

PRINCIPAL CUOTA SALDO

9,407 23,407 60,593
11,288 23,407 49,306
13,545 23,407 35,760
16,255 23,407 19,505
19,505 23,407 0

DE APERTURA
PASIVO

70,000.00
 30,000.00

100,000.00

Nro de clientes Moderado

120
72
36

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

54% 65% 81%
23726 28472 35590
40 40 40
1,046,332 1,318,378 1,730,371
 5%

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

15% 20% 25%
S/ 1,046,332 S/ 1,318,378 S/ 1,730,371

54% 65% 81%

A Y LICORES

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

329,594 415,289 545,067
156,950 395,513 259,556
486,544 810,802 804,622

% Inc. Anual 3%

Total Sueldo Total Anual Total Mes S/

3,000.00 42,000.00 3,500.00
1,025.00 12,300.00 1,025.00
4,100.00 49,200.00 4,100.00
2,050.00 28,700.00 2,391.67
4,000.00 48,000.00 4,000.00
2,050.00 24,600.00 2,050.00
 1,000.00 12,000.00 1,000.00
1,200.00 16,800.00 1,400.00
3,000.00 36,000.00 3,000.00
21,425.00 269,600.00 22,466.67

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

32,463.54 33,437.45 34,440.57
286,018.64 294,599.20 303,437.18

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

1,061 1,093 1,126

2,122 2,185 2,251
530 546 563
1,061 1,093 1,126
4,774.05 4,917.27 5,064.79
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
329,594 415,289 545,067
156,950 395,513 259,556
32,464 33,437 34,441
286,019 294,599 303,437
93,317 96,116 99,000
6,000 10,000 10,000
4,774 4,917 5,065
909,117 1,249,873 1,256,565
Estado de Resultados
CONCEPTO Año 1
Ventas 750,240
Descuento por uso tarjeta 0
Ventas Netas 750,240
Costo de Venta 348,862
UTILIDAD BRUTA 401,378
Gastos Operativos 390,160
Gastos de Venta 4,500

Depreciación + Amortización 17,589.30

UTILIDAD OPERATIVA - 10,871
Intereses 14,000
UT. ANTES DE IMPTO - 24,871
Impuesto a la Renta 0
UTILIDAD DEL PERIODO - 24,871

EBITDA 6,718.40

CONCEPTO Año 1
Impuesto renta sin deuda 0
Impuesto renta con deuda 0
Escudo fiscal (G. Financieros) 0

EBITDA*/SERV. DEUDA 0.29

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO

AÑO 0
I - INGRESOS
Ingresos por venta
TOTAL DE INGRESOS
II - EGRESOS OPERATIVOS
Costo directo por la comida
Costo directo por los tragos/bebidas
Mano de obra externa
Pago al personal de la organización
Gastos Generales
Reparación y mantenimiento
Gasto de venta
IMPUESTO RENTA (sin deuda)
TOTAL EGRESOS OPERATIVOS 0
FLUJO OPERATIVO 0
INVERSIONES
I.1 Inversión en equipo y mobiliario 42,700.00
I.2 Equipamiento en cocina y barra 8498.60
I.3 Mejora de entrada principal 5,000.00
I.4 Mejoras, obras civiles y acabados en el local 15,000.00
I.5 Intangibles 2,600.00
I.6 Capital de Trabajo 26,201.40
Recuperacion del KW 0
TOTAL INVERSIONES 100,000.00
FLUJO CAJA ECONOMICO -100,000.00

FLUJO FINANCIERO (ACCIONISTAS)

AÑO 0
FLUJO CAJA ECONOMICO -100,000.00
(+) Préstamo Bancario 70,000
(-) Amortización del préstamo
(-) Intereses
Escudo Tributario (Interés * % Impto.) 0
Total flujo del financiamiento 70,000
FLUJO FINANCIERO - 30,000.00

APORTE DE ACCIONISTAS 30,000

Calculo del Costo de Oportunidad (accionista)

Análisis del COK
TEA préstamo 20.00%
Tasa de Utilidad deseada 5.00%
Tasa de inflación/Riesgo 6.42%
Costo de Oportunidad (COK) 34.09%

Costo Promedio Ponderado de Capital (CPPC)

Ke anual 20.00%
Tasa de impuesto 30.00%
Relac. C/D: 42.86%
%D 70.00%
%C 30.00%
CPPC (Wacc) 20.03%

INDICADORES DE EVALUACIÓN

VAN, TIR, VAE

(Expresado en S/)
Descripción VAN
Económica (VAN E) 163,862
Financiera (VAN F) 94,723

Descripción VAE
Económica 54,825
Financiera 41,975

2.1 PERIODO DE RECUPERACIÓN DE CAPITAL - ECONOMICO

(Expresado en S/)

Flujo de Caja Económico

Flujo de Caja Económico

Flujo de Caja Económico Actualizado
Saldo

Periodo de Recuperación de la Inversión

C. EFECTIVO
10.23%
9.80%
20.03% CPPC/WACC
 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 TOTAL %VENTAS
866,527 1,046,332 1,318,378 1,730,371 5,711,847 100%
0 0 0 0 - 0%
866,527 1,046,332 1,318,378 1,730,371 5,711,847 100%
402,935 486,544 810,802 804,622 2,853,766 50%
463,592 559,787 507,575 925,748 2,858,082 50%
403,805 417,799 434,153 446,877 2,092,794 37%
4,635 4,774 4,917 5,065 23,891 0.4%

17,589.30 12,540.00 12,540.00 12,540.00 72,799 1.3%

37,563 124,674 55,965 461,266 668,598 11.7%
12,119 9,861 7,152 3,901 47,033 0.8%
25,444 114,813 48,813 457,365 621,565 11%
7633 34444 14644 137210 186469 3%
17,811 80,369 34,169 320,156 435,095 8%

55,152.25 137,214.41 68,505.27 473,806.13

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

11269 37402 16790 138380
7633 34444 14644 137210
3636 2958 2146 1170

2.03 4.39 2.30 14.38

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

750,240 866,527 1,046,332 1,318,378 1,730,371

750,240 866,527 1,046,332 1,318,378 1,730,371

236,326 272,956 329,594 415,289 545,067

112,536 129,979 156,950 395,513 259,556
30,600 31,518 32,464 33,437 34,441
 269,600 277,688 286,019 294,599 303,437
87,960 90,599 93,317 96,116 99,000
2,000 4,000 6,000 10,000 10,000
4,500 4,635 4,774 4,917 5,065
0 11269 37402 16790 138380
743,522 822,644 946,520 1,266,662 1,394,945
6,718 43,883 99,812 51,716 335,426

- 26,201.40
0 0 0 0 - 26,201.40
6,718 43,883 99,812 51,716 361,628

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

6,718.40 43,883.37 99,812.09 51,715.69 361,627.69

-9,407 -11,288 -13,545 -16,255 -19,505

-14,000 -12,119 -9,861 -7,152 -3,901
4200 3636 2958 2146 1170
-19207 -19771 -20448 -21261 -22236
- 12,488.18 24,112.39 79,363.84 30,454.71 339,391.44

12,488 0 0 0 0

ista)

(MYPE)
 TIR
54%
87%

CAPITAL - ECONOMICO

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

(100,000 ) 6,718 43,883 99,812 51,716 361,628
a m
00 01 02 03 04 05
(100,000 ) 6,718 43,883 99,812 51,716 361,628
(100,000 ) 5,597 30,461 57,722 24,917 145,164
(100,000 ) (94,403 ) (63,942 ) (6,220 ) 18,698 163,862

Inversión 3 años y 3 meses 3

3
VARIABLES CRÍTICAS Optimista Moderado
% Deuda Bancaria 80% 70%
TEA 20% 25%
Tasa Impuesto 30% 30%
Nro. Clientes (al 100%) 160 160
% Fines de semana 75% 60%
% Días de Semana 35% 30%
Ticket Consumo c/cliente 55 40
% Ventas sin tarjeta crédito 100% 100%
Comisión tarjeta crédito 3% 4%
% Incremento de ventas
Año 2 15% 10%
Año 3 20% 15%
Año 4 25% 20%
Año 5 30% 25%
% Ventas Comida 75% 70%
% Costo venta comida 45% 45%
% Costo venta licores 30% 40%
% incremento ticket ( a partir año 2) 10% 5%
% incremento costos y gastos (a p. año 2) 0% 3%
Pesimista
60%
30%
31%
140
50%
20%
20
100%
4%

10%
15%
20%
25%
70%
45%
50%
0%
3%
 Costo fijo Mano de obra

Mano de obra directa e indireta

SUELDOS
Plaza Nro de personas Diario
Jefe de cocina S/ 38.71
Cocina Ayudante 1 S/ 32.26
Ayudante 2 S/ 25.81
Mesero1 S/ 25.81
Salón
Mesero 2 S/ 25.81
Caja Cajera S/ 25.81
Barra Barman S/ 32.26
Publicidad Fotógrafo y editor S/ 32.26
TOTAL 8 S/ 238.71

TOTAL S/ 13,583.00

S/ 438.16 mes

Inventarios 10404.44
ano de obra

recta e indireta
SUELDOS
Semanal Mensual
S/ 266.67 S/ 1,200.00
S/ 222.22 S/ 1,000.00
S/ 177.78 S/ 800.00
S/ 177.78 S/ 800.00
S/ 177.78 S/ 800.00
S/ 177.78 S/ 800.00
S/ 222.22 S/ 1,000.00
S/ 222.22 S/ 1,000.00
S/ 1,644.44 S/ 7,400.00
Costos fijos prod. Pagos mensuales
Agua S/ 200.00
Luz S/ 450.00
Alquiler S/ 3,000.00
Internet S/ 148.00
Contador S/ 200.00
Promoción digital S/ 300.00
TOTAL S/ 4,298.00
Costos variables prod.
Gas S/ 585.00
Productos de limpieza S/ 300.00
Carbón S/ 700.00
Transporte insumos S/ 300.00
TOTAL S/ 1,885.00
TOTAL PAGO DIARIO S/ 199.45
TOTAL PAGO MENSUAL S/ 6,183.00