Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
Arequipa, 2011
1
Presupuesto Público por Resultados (PPR)
CONTENIDO
2
Sub Cafae UE 405 Salud Red Periférica Arequipa
1. Presupuesto por Resultados
El Presupuesto por Resultados es un nuevo enfoque para elaborar el Presupuesto Público en el que las
interacciones a ser financiadas con los recursos públicos, se diseñan, ejecutan y evalúan en relación a los
cambios que propician a favor de la población, particularmente, la más pobre del país.
3
Sub Cafae UE 405 Salud Red Periférica Arequipa
2. Avances y diseños realizados bajo el enfoque de presupuesto por
resultados en el proceso de programación y formulación del
Presupuesto
A continuación, presentamos una breve descripción de los avances y diseños realizados bajo el
enfoque de Presupuesto por Resultados en el proceso de programación y formulación del
Presupuesto 2008.
El numeral 11.1 del artículo 11º de la Ley Nº 28927, señala que para tal implementación, se
efectuará la PPE con los Pliegos:
Cada uno de los pliegos va con un ícono de su logo
• Ministerio de Educación ‐ MED,
• Ministerio de la Mujer y Desarrollo Social ‐ MIMDES,
• Ministerio de Salud ‐ MINSA,
• Ministerio de Transportes y Comunicaciones – MTC,
• Gobiernos Regionales y
• RENIEC.
La PPE, como instrumento del PpR, aplicado a la formulación del Presupuesto 2008, es el proceso sistemático
de toma de decisiones sobre las intervenciones y los recursos necesarios para la resolución de un problema
central que aqueja a la población del país. Al conjunto de intervenciones de diagnóstico y diseño de estrate‐
gias asociadas a la solución de un problema o logro de resultado, así como a la identificación de productos e
intervenciones necesarias, para ello se le denomina Programa Estratégico (PE).
4
Sub Cafae UE 405 Salud Red Periférica Arequipa
La aplicación de la Programación Presupuestaria Estratégica, en el marco de la programación y
formulación del presupuesto 2008, implicó intensas jornadas de trabajo entre los Ministerios
correspondientes, pliegos y Gobiernos Regionales, con juntamente con la DNPP del Ministerio
de Economía y Finanzas (MEF), en Lima y Provincias. En ellas, se construyeron los Programas
Estratégicos en torno a cinco objetivos o resultados proritarios para la superación de la
pobreza y exclusión en el país. Estos son:
En este marco, los pliegos ‐ incluyendo las 26 regionales ‐ han programado y formulado sus
presupuestos para el 2008, los que han sido consolidados en el Proyecto de Presupuesto que
5
Sub Cafae UE 405 Salud Red Periférica Arequipa
el Ejecutivo remitió al Congreso de la República el 30 de agosto pasado. Cada uno de los
pliegos participantes en la implementación del PpR, distinguieron previamente las acciones
asociadas a los cinco PE para ser transferidas de las cadenas presupuestarias en la que estaban
cargadas hasta el año 2007, hacia las cadenas creadas para los cinco PE en la EFP.En este
marco, los pliegos ‐ incluyendo las 26 regionales ‐ han programado y formulado sus
presupuestos para el 2008, los que han sido consolidados en el Proyecto de Presupuesto que
el Ejecutivo remitió al Congreso de la República el 30 de agosto pasado. Cada uno de los
pliegos participantes en la implementación del PpR, distinguieron previamente las acciones
asociadas a los cinco PE para ser transferidas de las cadenas presupuestarias en la que estaban
cargadas hasta el año 2007, hacia las cadenas creadas para los cinco PE en la EFP.
La importancia de los diseños hechos en PpR para los pliegos que no fueron incluidos en el
artículo 110º de la Ley Nº 28927, como los Gobiernos Locales; radica en que los diseños por
PpR constituyen una ruta clara para el logro de resultados fundamentales para la población.
Los pliegos que no están incluidos en la ley, pero que tienen funciones relacionadas con los
diseños o cuyo rol sea el de promover el desarrollo ‐ como es el caso de los GLs ‐ pueden
asignar recursos en sus procesos de toma de decisiones (como el presupuesto participativo) e
intervenciones de los programas estratégicos, según corresponda. De este modo, asegurarán
una articulación con una estrategia nacional y habrán asignado con eficiencia.
Efectivamente, como se observa en el siguiente gráfico, los peruanos ubicados en los centros
urbanos (más de 400 viviendas por centro poblado) han mostrado un ingreso per cápita que ha
mejorado entre el 2004‐2006, en tanto que aquéllos ubicados en los centros rurales (menos de
400 viviendas por centro poblado) su nivel de gasto se ha mantenido invariable.
En tal sentido, el PpR, instrumento que propicia una mejora en el efecto de la acción del
Estado sobre la población, consistente con los objetivos del gobierno de reducción de la
pobreza y atención preferente a los excluidos, ha priorizado la aplicación de los instrumentos
de diseño de intervenciones en resultados claves para el desarrollo humano, como son la
6
Sub Cafae UE 405 Salud Red Periférica Arequipa
desnutrición infantil, la mortalidad materna y neonatal, la comprensión lectora, el acceso a
servicios sociales básicos y la identidad de las personas.
El enfoque de Presupuesto por Resultados, que prioriza el diseño de intervenciones asociadas a un grupo de resultados
claves, requiere de la definición precisa de ámbitos de intervención que propicien un mayor impacto de la acción pública en
relación a los resultados priorizados en los diseños. En tal sentido, es vital orientar el esfuerzo del Estado, particularmente
hacia las poblaciones rurales y aquéllas ubicadas en zonas dispersas, preferentemente en los centros poblados menores de
50 viviendas, donde, de acuerdo a las cifras, la pobreza se mantiene estancada.
7
Sub Cafae UE 405 Salud Red Periférica Arequipa
8
Sub Cafae UE 405 Salud Red Periférica Arequipa
9
Sub Cafae UE 405 Salud Red Periférica Arequipa
10
Sub Cafae UE 405 Salud Red Periférica Arequipa
11
Sub Cafae UE 405 Salud Red Periférica Arequipa
12
Sub Cafae UE 405 Salud Red Periférica Arequipa
13
Sub Cafae UE 405 Salud Red Periférica Arequipa
3. Programas Estratégicos
3.2. DIAGNÓSTICO
Elaborar el diagnóstico acerca de una condición de interés o problema central que el PE
pretende abordar, es la primera de las dos fases que se debe desarrollar para constituir un PE
basado en los principios de PpR. En el marco de PpR se busca que el contenido del
“Diagnóstico” sea útil para la formulación de las estrategias y el diseño del programa, es decir,
se requiere que el diagnóstico sea comprensivo y se sustente en el conocimiento vigente.
La condición de interés, es la identificación de una situación o una característica, que afecta
directa o indirectamente a un “grupo objetivo” (población, instituciones, comunidades, entre
otros).
Para lograr que el diagnóstico sea comprensivo, se requiere tener como punto de partida un
marco conceptual que ayude a delimitar el dominio del problema. Esto ayudaría a evitar tomar
como base diagnósticos muy extensos o incompletos, que omitan elementos esenciales al
intentar agregar las causas y las principales relaciones de causalidad. Asimismo, el uso de
modelos conceptuales permitiría evitar que la estrategia y el PE se diseñen en base a
percepciones e instrumentos que no se sustenten en evidencias. Para ello, se debe considerar
como parte del ejercicio de la PPE la revisión de las evidencias, en particular la revisión
sistemática de evidencias.
A continuación se detalla cada una de las etapas que componen la primera fase.
14
Sub Cafae UE 405 Salud Red Periférica Arequipa
3.2.1. Modelo Conceptual
Un Modelo Conceptual es un esquema estructurado que representa un conjunto de relaciones
entre conceptos. Dichos conceptos responden a una o más de las siguientes propiedades:
(i) Deben estar asociadas a una característica que los haga identificables con respecto a
otros conceptos o variables,
(ii) Deben presentar regularidad, es decir, asociados a una ocurrencia temporal y
(iii) Deben referirse a un suceso o evento de la realidad.
15
Sub Cafae UE 405 Salud Red Periférica Arequipa
(i) Relaciones de insumos y actividades con productos y
(ii) Relaciones de causalidad entre resultados y productos.
16
Sub Cafae UE 405 Salud Red Periférica Arequipa
La identificación de productos se realiza sobre la base de las intervenciones priorizadas en el
Modelo Prescriptivo. Los productos constituyen los bienes o servicios que el Estado debe
proveer para lograr cambios sobre el factor causal indirecto y sobre ello afectar la cadena
causal. Por ello, una manera sencilla de determinar los productos es adaptando las
intervenciones identificadas.
Cabe señalar que las intervenciones pueden ser numerosas y diversas, es claro que no siempre
pueden (o deben) ejecutarse en simultáneo. En tal sentido, es importante priorizar su futura
ejecución sobre la base de su eficacia o costo efectividad.
En general, las evidencias están referidas a investigaciones de carácter científico, que infieren
o determina un resultado producto de la investigación. Cabe señalar que estas investigaciones
pueden o no tener validez estadística, la misma que le da mayor o menor sustento a la
evidencia. Según el tipo de revisión para la búsqueda de evidencias, podemos encontrar dos
tipos:
. Revisión Sistemática: Este tipo de revisión utiliza criterios explícitos para identificar y
seleccionar evidencia, aplicando meta‐análisis a los resultados identificados. El meta‐
17
Sub Cafae UE 405 Salud Red Periférica Arequipa
análisis está referido a la aplicación de técnicas estadísticas, que permiten la
agregación de resultados independientes, pero referidos a una misma temática
identificada.
Sobre la base de ello, en el caso del modelo prescriptivo, dado que identifica intervenciones
que afectarán la cadena de resultados, se recomienda realizar una revisión sistemática de
evidencias, que asegure el mayor conocimiento sobre la intervención. Debido a que este tipo
de revisión es bastante exigente, debe ser realizada para sustentar la relación entre la caja de
productos y la caja de resultados.
Sin embargo, puede darse el caso que la calidad o cantidad de evidencia encontrada durante la
búsqueda sistemática no sea suficiente para determinar la eficacia de la intervención y la
fuerza de las relaciones vulnerables. En este sentido, es necesario determinar qué pasos se
deben seguir, y cómo se debería representar la relación de vulnerabilidad ante las diferentes
situaciones que puedan presentarse. Para ello, se debe primero tomar en cuenta los dos pasos
previos a la priorización de intervenciones:
i) La revisión de intervenciones actuales y
ii) La identificación de nuevas intervenciones. La búsqueda de evidencia es necesaria
en los dos casos para el análisis de eficacia y de costo – efectividad de las
intervenciones. Sin embargo, dependiendo del objeto del análisis, se dan
diferentes escenarios que tienen que ser tomados en cuenta para la toma de
decisiones:
Sin embargo, se pueden dar casos como el escenario , en donde la literatura señala la eficacia
de la intervención, pero al momento de implementar el programa éste no ha conseguido los
resultados planteados. En este escenario se debería cambiar la estrategia de la intervención
(insumos y acciones vinculados con la estrategia), mas no cambiar la estrategia propiamente
dicha.
18
Sub Cafae UE 405 Salud Red Periférica Arequipa
4.‐ Indicadores de gestión en el sector público, aplicable a todos los
Programas Estratégicos.
La existencia de Indicadores de Gestión es absolutamente imprescindible para que todo
proceso dentro de una organización se lleve a cabo con eficiencia y eficacia. Mediante la
implementación de un sistema adecuado de indicadores que permita calcular la gestión o la
administración de los mismos, con el fin de que se puedan efectuar y realizar el control y
evaluación de las actividades de todo el proceso de creación de valor. Los indicadores son
necesarios para poder mejorar. Lo que no se mide no se puede controlar, y lo que no se
controla no se puede gestionar.
Hay que tener en cuenta que medir es comparar una magnitud con un patrón preestablecido.
La clave de éste consiste en elegir las variables críticas para el éxito del proceso, y con ello
diseñar un sistema de control de gestión que permita evaluar el desempeño de la Institución.
Un sistema de control de gestión tiene como objetivo facilitar a los administradores con
responsabilidades de planificación y control, información permanente e integral sobre su
desempeño, que les permita a éstos autoevaluar su gestión y tomar las decisiones.
A cada uno de sus usuarios, el sistema debería facilitarle información oportuna y efectiva sobre
el comportamiento de las variables críticas para el éxito a través de los indicadores de gestión
que hayan sido previamente definidos.
Sólo de esta manera se garantiza que la información que genera el sistema de control tenga
efecto en los procesos de toma de decisiones y se logre así mejorar los niveles de aprendizaje
en la organización.
19
Sub Cafae UE 405 Salud Red Periférica Arequipa
De igual modo hay que tener presente que los indicadores de gestión son un medio y no un
fin, ya que el indicador es un apoyo para saber cómo se encuentra la organización.
Es un índice expresado numéricamente o en forma de concepto, sobre el grado de eficiencia o
eficacia de las operaciones de la entidad, una dependencia o un área. El indicador compara dos
cifras o datos. Con base en su interpretación se puede cualificar una acción y orientar análisis
más detallados en los aspectos en los que se presume desviaciones. El indicador facilita el
control y el autocontrol y por consiguiente la toma de decisiones, en la medida en que sea
posible relacionarlos con cantidad, calidad, costes, oportunidad y productividad
Los indicadores de gestión son, por encima de todo, una información, por lo cual no se puede
indicar que simplemente es un dato determinado de calificación de la empresa; teniendo en
cuenta que es una información, los indicadores de gestión deben tener los atributos de la
información, tanto en forma individual como grupal.
20
Sub Cafae UE 405 Salud Red Periférica Arequipa
ya sea para los directivos, como para quienes tienen la misión de controlar el cumplimiento
eficiente de los compromisos asumidos y fijar nuevas metas a futuro.
Son también un auxilio importante para las autoridades que deben establecer las políticas de
los Servicios Públicos y para los propios Usuarios que quieren saber qué están pagando y cual
es la calidad del servicio a la que tienen derecho.
La comparación de los IG a lo largo del tiempo o bien con otras organizaciones ha sido llamada
“benchmarking”, que, literalmente, significa “punto de referencia”. Se busca comparar la
gestión de una organización a través de los IG, ya sea con su propia historia o con otros
operadores, estableciendo a éstos como puntos de referencia.
Básicamente se distinguen dos tipos de “benchmarking”: el métrico y el de procesos. El
métrico tiene como objetivo la comparación de los grandes números que caracterizan una
gestión, mientras que el de procesos se aplica toda vez que se quieran comparar procesos
específicos de la cadena de valor.
Un sistema de Indicadores de Gestión está constituido por un conjunto de indicadores que no
han de interpretarse en forma aislada, so pena de incurrir en errores de interpretación. Mejora
sustancialmente su interpretación el considerarlos en el marco de las particularidades de su
entorno, con lo que se ha previsto dotar al sistema de una serie de datos que describen estas
condiciones de entorno.
La Regulación por Comparación es una aplicación más de la tecnología del benchmarking,
consistente en el ordenamiento de la información en un sistema de IG previamente definidos,
para luego compararlos en forma histórica, permitiendo conocer la evolución de los distintos
aspectos de su gestión. Estos IG también pueden ser usados para la comparación con otras
organizaciones, de manera de poder establecer los rangos que permitan fijar las nuevas metas
de eficiencia más realistas.
A fin de poder realizar estas comparaciones, es necesario que la recolección de datos sea
hecha uniformemente y que los IG sean comunes y constituidos de manera consistente entre
todos los participantes. Esto requiere definiciones claras y un lenguaje común. Si además se
pretende establecer futuras comparaciones con otras bases de organismos supranacionales y
con otros países, es conveniente que los indicadores se definan en concordancia con aquellos
de uso común en otras latitudes.
21
Sub Cafae UE 405 Salud Red Periférica Arequipa
Medir es difícil: Si bien es cierto que para algunos procesos se justifican y son necesarios, otros
son imposibles de medir (aunque esto debe ser la excepción y no la regla). Hemos de tender
siempre a emplear matemáticas sencillas, reglas de tres, relaciones, sumas o restas y
elementos estadísticos elementales.
Es más costoso medir que hacer: Hay que tener presente que se deben medir las variables mas
representativas o las que mejor tipifiquen los aspectos mas vitales para la empresa. No
debemos perder el tiempo en mediciones inútiles o poco representativas
4.6.1. El cliente: En una institución pública el cliente es muy difícil de definir, así como la
cadena de valor de la organización. Igualmente es necesario plantear si existe un
cliente y que expectativas tiene. La Administración Pública existe por los
ciudadanos y para los ciudadanos; es decir que trabaja para el bien de las
personas que demandan sus productos o servicios; por tal razón es importante
saber que piensan ellos de lo que ofrece la organización en la sociedad.
4.6.2. Clima organizacional: El clima organizacional comprende a su cliente interno, ya
que no basta con tener personas trabajando si usted no sabe y no conoce la
posición de ellos frente a la organización jerárquica de la organización. Si las cosas
no están funcionando no basta con saber que salió mal el desempeño de la
organización, descargando la culpa con el departamento encargado o las áreas
que mostraron registros negativos; sino que hay que realizar una
retroalimentación para saber por qué las cosas no están funcionando de la
manera adecuada. Los empleados pueden no estar preparados, formados o
contar con suficiente experiencia para realizar las tareas encomendadas.
4.6.3. Estructura financiera de la institución (su presupuesto). Cualquier medición de
los resultados de una organización va a depender de sus posibilidades financieras
y del reparto de sus ingresos. Determinar sus límites ayudará para elaborar los
Indicadores de Gestión.
4.6.4. Planeación estratégica. Identificar los puntos más representativos de la
organización buscando en las debilidades, fortalezas, oportunidades y las
amenazas, por lo cual se realiza un análisis FODA, y con base en los resultados,
definir los objetivos generales, por áreas, y de esta manera desarrollar estrategias
para cada uno de éstos.
22
Sub Cafae UE 405 Salud Red Periférica Arequipa
dirigido a procesos y resultados.
Entre los elegidos deberá existir, por lo menos, un indicador de gestión y se recomienda no
elegir más de cinco indicadores por proceso.
a. Concretar los objetivos de los indicadores de modo que estos sean coherentes con los
Objetivos Estratégicos.
b. Establecer la periodicidad de su medición para garantizar la efectividad del enfoque.
c.Guardar por lo menos los datos de los cinco últimos años para poder evidenciar las
tendencias de los mismos.
23
Sub Cafae UE 405 Salud Red Periférica Arequipa
BIBLIOGRAFIA
1. PRESUPUESTO PÚBLICO COMENTADO 2011, PRESUPUESTO POR
RESULTADOS Y PRESUPUESTO PARTICIPATIVO.
24
Sub Cafae UE 405 Salud Red Periférica Arequipa
ANEXOS
1. GUIA METODOLOGICA PARA LA PROGRAMACION Y FORMULACION DE
PRODUCTOS DE LOS PROGRAMAS ESTRATEGICOS UTILIZANDO EL SIGA EN
EL MARCO DEL PPR. VERSION 2.0. DNPP - DIRECCION NACIONAL DEL
PRESUPUESTO PÚBLICO - MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS. LIMA
SETIEMBRE DEL 2010.
25
Sub Cafae UE 405 Salud Red Periférica Arequipa