Guía sobre los anexos del Libro Blanco.

Reporte de información exógena, año

gravable 2022

El Libro Blanco. Libro Blanco Reporte de información exógena: obligados, plazos,

formatos, conceptos e instrucciones para su presentación ante la Dian, 4.ª edición
fue elaborado con el propósito de proporcionarle a nuestros usuarios herramientas
didácticas y completas acerca de los detalles que se deben observar con
minuciosidad frente a la preparación y reporte de exógena por el año gravable
2022, reconociendo la importancia de cumplir adecuadamente con este
requerimiento bajo el contexto del oneroso régimen sancionatorio que le aplica.

Nuestros usuarios tendrán acceso a tres archivos en Excel descargables (4,5 MB).

A continuación una descripción sobre dichos archivos:

Anexo Detalle
1. Guía sobre el reporte de En esta guía se incluye un resumen sobre los
información exógena por formatos que se deberán utilizar para cumplir
el año gravable 2022. con este requerimiento por el año 2022, el
número del anexo que contiene sus
especificaciones técnicas, el tipo de persona
que está en la obligación de reportarlo, las
cuantías que se deben atender para incluir la
información en cada formato, los conceptos
aplicables con el detalle de aquellos que son
nuevos por el año gravable 2021 y los
cambios que contempla el proyecto de
resolución publicado por la Dian el 25 de
 enero de 2023.
2. Requisitos para reportar Esta guía incluye una matriz en la que se
información exógena por pueden evaluar cada uno de los requisitos
el año gravable 2022. establecidos en el artículo 1 de la Resolución
000124 de octubre 28 de 2021, para
determinar si se está obligado o no a reportar
información exógena por el año gravable
2022, además de 28 casos prácticos donde
se ejemplifican los literales de dicho artículo
que generan mayor confusión.
3. Liquidadores de En este formato se podrán revisar los montos
sanciones de exógena y condiciones asociados a las sanciones
resueltas en 2023. monetarias generadas por no enviar
información exógena, enviarla con errores o
enviarla de forma extemporánea y que se
deseen liquidar y pagar durante 2023, con
base en las modificaciones efectuadas por la
Ley de reforma tributaria 2277 de 2022.

En esta se incluyen:

• Dos ejemplos sobre la firmeza del reporte de

información exógena.
• Un liquidador de la sanción por enviar
información exógena errada.
• Un liquidador de la sanción por no
suministrar información exógena.
• Un liquidador de la sanción por suministrar
información exógena de forma extemporánea.
Nota: en el formato se podrán encontrar
modelos para realizar diversas simulaciones
 de acuerdo con las indicaciones dadas.
4. 35 casos prácticos sobre • Caso 1: Reporte de la información
el reporte de información relacionada con socios, accionistas,
exógena por el año comuneros y/o cooperados.
gravable 2022. • Casos 2 y 3: Reporte de la información de
compras y ventas.
• Casos 4 y 5: Reporte de la información
relacionada con devoluciones.
• Casos 6 y 7: Reporte de la información
relacionada con los activos fijos reales
productivos.
• Caso 8: Reporte de la información
relacionada con retenciones en la fuente
asumidas.
• Casos 9 y 10: Reporte de la información
relacionada con venta de bienes inmuebles.
• Caso 11: Reporte de la información
relacionada con provisiones y contingencias.
• Casos 12, 13, 14 y 15: Reporte de la
información relacionada con dividendos.
• Casos 16 y 17: Reporte de la información
relacionada con gastos pagados por
anticipado.
• Caso 18: Reporte de la información
relacionada con obligaciones y gastos
financieros.
• Caso 19: Reporte de la información
relacionada con programas de fidelización de
clientes.
• Casos 20 y 21: Reporte de la información
relacionada con atenciones a clientes.
 • Caso 22: Reporte de la información
relacionada con diferencia en cambio.
• Caso 23: Reporte de la información
relacionada con deterioro de cartera.
• Caso 24: Reporte de la información
relacionada con costos y gastos en aplicación
de la norma de bancarización.
• Casos 25 y 26: Reporte de la información
relacionada con el impuesto de industria
y comercio.
• Casos 27 y 28: Reporte de la información
relacionada con la deducción del artículo
107-2 del ET.
• Casos 29, 30 y 31: Reporte de la
información relacionada con rentas de
trabajo, aportes a seguridad social y
parafiscales.
• Caso 32: Reporte de la información
relacionada con saldos de cuentas bancarias
e inversiones.
• Casos 33 y 34: Reporte de la información
relacionada con rentas exentas y exenciones
de IVA.
• Caso 35: Reporte de la información
relacionada con pagos efectuados por
contribuyentes del régimen simple.
5. Caso práctico sobre En este formato se incluye un caso práctico
análisis del reporte de en el que se utiliza la información reportada
terceros Dian por terceros para facilitar el diligenciamiento
de una declaración de renta del año gravable
2022, para una persona natural residente que
obtuvo ingresos por rentas laborales. Lo
anterior partiendo de que el formato 210 a
utilizar por el año gravable 2022 tendrá la
misma estructura que el empleado por el año
gravable 2021 (este no ha sido prescrito).