PROCESO DIRECCIÓN DE FORMACIÓN PROFESIONAL INTEGRAL

FORMATO GUÍA DE APRENDIZAJE

 IDENTIFICACIÓNDE LA GUIA DE APRENDIZAJE:

 Denominación del Programa de Formación: Tecnólogo en gestión

contable y de información financiera
 Código del Programa de Formación: 123101
Nombre del Proyecto: Aplicación de la normativa contable, tributaria, laboral, comercial
y financiera, a través de una empresa didáctica y/o del sector productivo en el área
de influencia del CGAO Código: 2196331
 Fase del Proyecto: Ejecución
 Actividad de Proyecto
Elaborar informes financieros aplicando herramientas informáticas según políticas y
normativa
 Competencia: 210303023 Elaborar informes financieros de acuerdo con metodología y
normativa
 Resultados de Aprendizaje a Alcanzar:
 210303023 01 Establecer la estructura de los informes financieros de acuerdo con
normativa.
 210303023 02 Elaborar los informes financieros, según políticas contables y normativa.
 Duración de la Guía en horas:
115 horas directas 29 desescolarizada

EXTRATEGIAS DIDACTICAS

Estudio de caso

2. PRESENTACION

Estimado aprendiz

La Actividad de Aprendizaje No 24, Preparación y validación de información exógena, según

normatividad vigente le dará excelentes herramientas para su futuro desempeño laboral.

Al finalizar cada periodo gravable, y con fines de efectuar cruces de información, la DIAN exige a un
determinado grupo de contribuyentes que le suministre información respecto a las operaciones que
GFPI-F-019 V03

tuvo a lo largo del año anterior, con el fin de conocer datos básicos de las personas con quienes han
realizado transacciones, todo esto con el fin de detectar contribuyentes que no están cumpliendo con
su obligación de declarar renta, y si quienes ya lo hacen están o no incurriendo en omisión de datos.
 3. FORMULACION DE LAS ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE

 Actividad de aprendizaje:
AA_24: Preparación y validación de información exógena, según normatividad vigente

Actividades de Reflexión inicial.

“Que otros se jacten de las páginas que han escrito; a mí me enorgullecen las que he leído”. Jorge
Luis Borges.

En su vida personal y laboral sin duda alguna en cualquier momento estará vinculado con la DIAN,
de allí la importancia que desde ahora se acerque y conozca los servicios que ofrece a través de su
página de internet, lo cual le evitará hacer viajes innecesarios y mantenerse actualizado sobre la
última normatividad emitida en temas tributarios y aduaneros.

3.1.1. Ocasionalmente la DIAN envía cartas a los contribuyentes invitándolos a presentar

declaración de renta o para que actualicen su RUT de No Responsable a Responsable, según su
criterio como hacen para conocer esta información

3.1.2 Analice la imagen y en 5 líneas de a conocer su apreciación sobre ella.

3.2 Contextualización Empresarial, Laboral, Ocupacional Y Formativa

Con la entrada en vigencia de la ley 1607 de 2012, dieron a la DIAN la responsabilidad de emitir las
normas concernientes a cruces de información con un año de anticipación, lo cual facilitará al
contribuyente la preparación de la misma. Con el desarrollo de esta guía de aprendizaje abordaremos
la resolución 001255 del 26 oct de 2022 norma que contiene la
 información a reportar para la vigencia 2023 y que se debe entregar en el 2024; conocerá quienes
deben rendir informes y que datos deben presentar cada uno de ellos, también aprenderá a manejar el
prevalidador tributario facilitado por la DIAN y a generar los archivos XML, lo cual sin duda alguna
le será de mucha utilidad en su vida laboral.

Con el fin de contextualizar los contenidos que aprenderá en esta actividad y que lo motivaran a tener
la disposición, y voluntad para realizar su aprendizaje.

3.2.1 Teniendo en cuenta las siguientes situaciones mencione cuales son obligaciones tributarias de cada
uno para la vigencia 2023:

a. Persona Natural, dedicada al comercio de víveres tiene un establecimiento de comercio abierto al

público para comercio al por menor y una bodega para el comercio al por mayor; durante los últimos
2 años 2021, 2022 obtuvo ingresos superiores a $1.200.000.000 y en el año 2023 obtuvo ingresos de
$3.685.125.600







b. Persona Jurídica, dedicada a la elaboración y comercio de Bocadillo, durante los últimos 2 años
2021, 2022 obtuvo ingresos superiores a $685.000.000 y en el año 2023 obtuvo ingresos de
$2.350.458.500







3.2.2 Ingrese a la biblioteca virtual del SENA, catalogo e-libro Chavarro, C. J., & Beltrán, T. J. (2018). Cartilla
información exógena para la DIAN, lea el capítulo de Generalidades y conteste las siguientes preguntas:

a. ¿Qué es la información exógena?

b. ¿Cómo debe presentarse la información exógena?
c. ¿La información se puede presentar en forma presencial?
d. ¿Quién debe presentar la información exógena?
e. ¿Cuáles son los elementos que componen los documentos XML?
f. ¿Qué se necesita para efectuar la presentación de la información exógena?
3.3 Actividades de apropiación del conocimiento (Conceptualización y Teorización).

3.3.1. Realice la lectura del artículo 651 del estatuto tributario y explique brevemente las sanciones allí
contempladas

Para el desarrollo de esta actividad de aprendizaje es importante realizar la lectura de la resolución 001255
de 26 octubre de 2022, la cual puede descargar de la página www.dian.gov.co/normatividad

3.3.2 Lea el título I de la resolución y liste quienes son los obligados a reportar información exógena
a.
b.
c.
d.
e.
f.
g.
h.
i.
j.
k.
l.
m.
n.
o.
p.
q.
r.
s.

3.3.3 Realice la lectura del título III de la resolución 001255 26/10/22 y liste los conceptos a reportar por las
entidades financieras en forma mensual:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
 10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.

3.3.4 Una vez haya realizado la lectura del título V de la resolución 001255 de 26 octubre de 2022 conteste
las siguientes preguntas:

1. Quienes están obligados a realizar los reportes contemplados en el artículo 631 del ET

a.
b.
c.
d.
e.
f.
g.

2. Mencione los conceptos a reportar y las cuantías

a.

b.
c.
d.
e.
f.
g.
h.
i.
j.

3.3.5 Realice la lectura propuesta en el siguiente link https://www.dian.gov.co/Prensa/Paginas/NG-

Comunicado-de-Prensa-030-2023.aspx

a. En 10 líneas extracte lo que considere más relevante de la lectura realizada.

 b.Ubique como mínimo 5 términos desconocidos y defínalos:






3.3.6 Realice la lectura del título VI de la resolución 001255 de 26 octubre de 2022 y elabore un resumen de la
información a reportar por:

1. Cámaras de comercio

2. Registraduría nacional del estado civil

3. Notarias

4. Personas o empresas que elaboren facturas o documentos equivalentes

3.3.7 Elabore en forma individual un crucigrama que contenga como mínimo 10 preguntas horizontales y 10
preguntas verticales. (resolución N°001255 26/10/2022)

3.3.8 Elabore una matriz en forma individual en la cual debe incluir los títulos de la resolución 001255 de 2022
Indique los obligados a presentar información exógena tributaria, su respectivo articulo el tema de que trata, el
formato en que debe reportar.
ARTICULO
No TITULO OBLIGADOS ARTICULO TEMA FORMATO MODIFICADO MODIFICACION
SUJETOS OBLIGADOS A PRESENTAR
SUJETOS OBLIGADOS A PRESENTAR
Articulo 1 INFORMACIÓN EXÓGENA POR EL N/A
1 INFORMACIÓN EXÓGENA POR EL AÑO
AÑO GRAVABLE 2023
GRAVABLE 2023
Articulo……
INFORMACIÓN A SUMINISTRAR POR
INFORMACIÓN A SUMINISTRAR POR LAS
LAS ENTIDADES PÚBLICAS O
ENTIDADES PÚBLICAS O PRIVADAS QUE Formato
PRIVADAS QUE CELEBREN
2 CELEBREN CONVENIOS DE COOPERACIÓN Y Articulo 2 1159
CONVENIOS DE COOPERACIÓN Y
ASISTENCIA TÉCNICA CON Versión 10
ASISTENCIA TÉCNICA CON
ORGANISMOS INTERNACIONALES
ORGANISMOS INTERNACIONALES
3.3.9 Ingrese a la página www.dian.gov.co opción prevalidadores tributarios, ubicado en la parte inferior
izquierda de la pantalla

Información Tributaria vigencia 2023

Escoger la opción Prevalidador Tributario Informantes AG2023

Una vez lo haya descargado debe leer el manual antes de iniciar el uso del prevalidador
Debe generar el archivo XML con el material proporcionado por el instructor, una vez reciba la
tutoría.

3.4 Actividades de transferencia del conocimiento.

Una vez se tenga la claridad sobre los conceptos anteriormente citados y aclaradas todas las
dudas se le presentará una Actividad en la que podrá aplicar los conceptos abordados en el
proceso de Formación.
3.4.1 Evidencia de Conocimiento: Instrumento TCF 01-24-01. Crucigrama (Resolución 001255
de 2022)

3.4.2 Evidencia de Conocimiento: Instrumento TCF 01-24-02. Matriz Resolución 001255 de

2022
3.4.3 Evidencia de Producto: TCF 01-24-03. Archivo XML, validado. Elabore la información
exógena correspondiente a su proyecto de la vigencia 2023.

ACTIVIDADES DE EVALUACIÓN

Evidencias de Aprendizaje Criterios de Evaluación Técnicas e Instrumentos de

Evaluación
Evidencias de Conocimiento DE CONOCIMIENTO:
: Mide el impacto de las modificaciones de Técnica de Evaluación:
TCF 01-24-01 acuerdo con la normatividad aplicada a la Pregunta
Crucigrama Información institución. Instrumento de Evaluación:
Exógena Crucigrama

TCF 01-24-02
Matriz de Co relación

Evidencias de Desempeño:
DE PRODUCTO:
Evidencias de Producto: Técnica de Evaluación:
TCF 1-24-03 Valoración de producto
Generar del archivo XML
Instrumento de Evaluación:
Lista de Verificación

5. GLOSARIO

Información Exógena: Conjunto de datos que las personas naturales y jurídicas deben
presentar periódicamente a la DIAN (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales) según la
normatividad vigente y sobre las operaciones económicas que se establezcan.

Instrumento de Firma Electrónica: El IFE es la combinación de

la identidad electrónica (identificación asignada a cada usuario de acuerdo con la información
contenida en su RUT) y un código electrónico que se otorga a cada usuario.

Formato XML: es la abreviatura de Extensible Markup Language y se considera como uno de

los metalenguajes utilizados recurrentemente para aplicar etiquetas que permitan describir cuál
es la forma en la que se estructuran documentos que se pueden intercambiar en diferentes
plataformas.

6. REFERENTES BIBLIOGRÁFICOS
 http://www.dian.gov.co
 Resolución 000124 de 2023
 Resolucion 000052 de 2023
 Chavarro, C. J., & Beltrán, T. J. (2018). Cartilla información exógena para la DIAN
 Cartilla información exógena DIAN
7. CONTROL DEL DOCUMENTO

Nombre Cargo Dependencia Fecha

Autor (es) Vilma Vila Herreño Pardo Instructor Coordinación Febrero/ 2020
Académica

8. CONTROL DE CAMBIOS (diligenciar únicamente si realiza ajustes a la guía)

Nombre Cargo Dependencia Fecha Razón del

Cambio
Autor Diana Carolina Instructor Coordinación 02-06- Cambio
2023
(es) Monsalve Académica normatividad
Autor Carlos Arturo Instructor Coordinación 08-03- Cambio
2024
(es) Calvo Ochoa Académica normatividad

SANCIONES RELATIVAS A INFORMACIONES Y EXPEDICIÓN DE FACTURAS

Art. 651. Sanción por no enviar información.
* -Modificado- Las personas y Entidades obligadas a suministrar información tributaria, así como aquellas a
quienes se les haya solicitado informaciones o pruebas, que no la suministren dentro del plazo establecido
para ello o cuyo contenido presente errores o no corresponda a lo solicitado, incurrirán en la siguiente
sanción:

1. Una multa que no supere quince mil (15.000) UVT, la cual será fijada teniendo en cuenta los
siguientes criterios:

a) El cinco por ciento (5%) de las sumas respecto de las cuales no se suministró la información exigida.

b) El cuatro por ciento (4%) de las sumas respecto de las cuales se suministró en forma errónea.

c) El tres por ciento (3%) de las sumas respecto de las cuales se suministró de forma extemporánea.

d) Cuando no sea posible establecer la base para tasarla o la información no tuviere cuantía, del medio por
ciento (0.5%) de los ingresos netos. Si no existieren ingresos, del medio por ciento (0.5%) del patrimonio bruto
del contribuyente o declarante, correspondiente al año inmediatamente anterior o última declaración del
impuesto sobre la renta o de ingresos y patrimonio.

2. El desconocimiento de los costos, rentas exentas, deducciones, descuentos, pasivos, impuestos descontables
y retenciones, según el caso, cuando la información requerida se refiera a estos conceptos y de acuerdo con las
normas vigentes, deba conservarse y mantenerse a disposición de la Administración Tributaria.

Cuando la sanción se imponga mediante resolución independiente, previamente se dará traslado de cargos a la
persona o entidad sancionada, quien tendrá un término de un (1) mes para responder.

La sanción a que se refiere el presente artículo se reducirá al cincuenta por ciento (50%) de la suma determinada
según lo previsto en el numeral 1), si la omisión es subsanada antes de que se notifique la imposición de la
sanción; o al setenta por ciento (70%) de tal suma, si la omisión es subsanada dentro de los dos (2) meses
siguientes a la fecha en que se notifique la sanción. Para tal efecto, en uno y otro caso, se deberá presentar ante
la oficina que está conociendo de la investigación, un memorial de aceptación de la sanción reducida en el cual
se acredite que la omisión fue subsanada, así como el pago o acuerdo de pago de la misma.

En todo caso, si el contribuyente subsana la omisión con anterioridad a la notificación de la liquidación de

revisión, no habrá lugar a aplicar la sanción de que trata el numeral 2). Una vez notificada la liquidación sólo
serán aceptados los factores citados en el numeral 2) que sean probados
plenamente.

PARÁGRAFO. El obligado a informar podrá subsanar de manera voluntaria las faltas de que trata el presente
articulo, antes de que la Administración Tributaria profiera pliego de cargos, en cuyo caso deberá liquidar y pagar
la sanción correspondiente de que trata el numeral 1) del presente artículo reducida al veinte por ciento (20%).

Las correcciones que se realicen a la información tributaria antes del vencimiento del plazo para su
presentación no serán objeto de sanción.

GFPI-F-019 V03