realiza una venta de mercaderías al contado emitiendo por esta
operación la factura N°0002-3675 por s/ 1,180.00
La factura detalla lo siguiente:
Fecha de transacción el 21 de enero
BASE IMPONIBLE s/ 1,000.00
I.G.V. s/ 180.00 TOTAL s/ 1,180.00
cuenta debe haber
12 Cuentas por cobrar 1,180.00 comerciales-terceros 121 facturas boletas y otros comprobantes por cobrar 1213 en cobranza 40 Tribut.cont. y aportes al 180.00 sistema de pensiones y de salud por pagos 401 gobierno central 4011 impuesto general a las ventas 4011 igv-cta.propia 70 ventas 1,000.00 701 mercaderías 7011 mercaderías(manufacturadas) Por la venta de mercadería según factura n° 0002-3675
ASIENTO 2
cuenta Debe haber
10 Efectivo y 1,180.00 equivalentes de efectivo
101 caja 12 Cuentas por cobrar 1,180.00 comerciales-terceros
121 facturas, boletas
y otros comprobantes por cobrar 1213 en cobranza
21/01 por la cobranza en efectivo de la factura n°0002-3675