Clase 13:

Corporate Compliance:

En países de mucha regulación y de mucha legislación por parte del ejecutivo, hay necesidad de
implementar normativa en materia de corporate, a los fines de garantizar el que no existan temas
de corrupción y así evitar que se les apliquen sanciones.

Escándalos como: Watergate, Siemens, Enron, Walmart, Odebrecht.

El corporate compliance es un término anglosajón utilizado para definir el conjunto de acciones

preventivas que tienen por finalidad garantizar que la empresa cumpla con ética el ordenamiento
jurídico que le sea aplicable.

Concepto: Acciones preventivas ejercidas por la empresa, que procuran garantizar que esta, sus
accionistas, gerentes, empleados y agentes vinculados, cumplan con la normativa aplicable y
ejecuten sus actividades con ética y transparencia.

Tipos:

 Ético.
 Societario.
 Responsabilidad Social.
 Normativo.

Estos tipos se entrelazan entre si y forman el gobierno corporativo, las mismas pueden ser
estudiadas por separados, son distintos y pueden ser vistos en varios temas.

Marco regulatorio (Soft Law): Prevención de la Corrupcion:

 Coso, Internal Control- Integrated framework.

 Australian Standard on Compliance Programs AS 3806-1998.
 Sarbanes-Oxley Act.
 Foreign Corrupt Practices Act (FCPA) UK Bribery Act. 2010.
 IDW AssS 980.
 Normas ISO.

Beneficios del sistema de Corporate Compliance:

1. Eximente de responsabilidad penal.

2. Contribuye con la prevención de delitos y conductas delictivas.
3. Genera eficiencia competitiva, porque ello va a generar un valor en la entidad. Al
consumidor por ejemplo le interesa saber de donde viene el producto que compra y que la
misma no sea corrupta.
4. Garantiza continuidad operativa de la empresa, ya que al cumplir las normas que le son
aplicables, se evitará la aplicación de sanciones por incumplimiento, así como, se evitará
un cierre temporal. (El seniat puede cerrar una empresa por incumplimiento de normas).
5. Favorece la imagen externa de una empresa.
6. Genera confianza en los accionistas.
7. Colabora con el ambiente de control de la empresa.
 8. Promueve prácticas lícitas y éticas en el mercado. (No es una auditoria, que realicen
auditorias no quiere decir que se haga corporate compliance).
9. Contribuye con la organización de la empresa y con su buen funcionamiento.
10. Constituye una ventaja competitiva.

En las contrataciones mercantiles deben existir con estándares de cumplimiento, ya que se buscan
proveedores que cumplan con sus normas, el contrato será un espacio idóneo para dejar
constancia de que se cumplen con los requisitos mínimos exigidos y que somo legisladores del
cumplimiento. Si no hay un código de conducta y anticorrupción probablemente no contraten con
ustedes. Se usa para multiplicar esfuerzos.

Consideraciones entorno al buen gobierno corporativo:

 No existe una definición distinta que describa específicamente el significado de buen

gobierno corporativo.
 Existe controversia y confusión en cuanto al termino.
 Puede tener diversas acepciones.
 Comprende varios ámbitos de interacción, tales como gestión, éticos, legales, normativos,
estructurales, contractuales.
 Primer avance fue en el reino unido con el código del buen gobierno corporativo, ya que l
aplicaban a las empresas que cotizaban en la bolsa de valores, y después se fue aplicando
en Estados Unidos.

Definición de buen gobierno corporativo: Es la que propone la Organización de Cooperación de

Desarrollo Económico (OCDE, abril 1999).

El gobierno corporativo es el sistema por el cual las corporaciones comerciales son dirigidas y
controladas.

En función a esto se generaron los principios aplicables.

 En un modelo centrado en los accionistas se busca encontrar los medios adecuados para
garantizar el entorno de la inversión a quienes suministran el capital.
 En un modelo centrado en los grupos de intereses: Aboga por un mecanismo que
garantice una conducta correcta de la administración, tanto hacia los accionistas como
hacia los demás grupos de interés. (trabajadores, contratistas, proveedores, comunidad,
ello va a depender del sector y país donde se esté).

Distinción de Gobierno Corporativo:

Gobierno corporativo externo o institucional: Impuesto desde fuera por el sistema jurídico y la
red de instituciones de un determinado país.

Gobierno corporativo interno o contractual: Asumido voluntariamente desde dentro por cada
empresa.
Teorías que explican el buen gobierno corporativo:

El buen gobierno corporativo es una caja de herramientas que permita a cualquier tipo de
empresa, ya sea privada, del estado, listado en la bolsa o bien de corte familiar, el contar con
instrumentos puntuales que ayuden a mejorar la gestión y la transparencia a través de una clara
separación de roles por parte de la alta gerencia, junta directiva y asamblea general de accionistas.

Todo ello viene del hecho que las empresas van evolucionando y requerirán de perfiles mas
balanceados, incorporando independientes con experiencias en nuevos campos.

 Se busca la integración de controles internos y externos que armonicen los conflictos de

intereses entre accionistas y directivos como consecuencia de la separación de la
propiedad y el control.
 Los negocios son dirigidos bajo principios éticos y controles.
 Distribución de derechos y responsabilidades.
 Reglas y procedimientos para la toma de decisiones en el ámbito corporativo.
Las normas de carácter extraterritorial y su aplicación en la contratación mercantil:
 CRVB
 Ley de corrupción.
 Ley Orgánica de Precios Justos.
 Ley del Cuerpo Nacional contra la corrupción.

Leyes extraterritoriales:

FCPA: Estados Unidos:

La Ley de Prácticas Corruptas en el extranjero:

 Prohíbe el soborno de funcionarios del gobierno extranjero.

 Obliga a las empresas a llevar libros y registros precisos y mantener controles internos
eficaces.
 En cuanto a su ámbito de aplicación, la misma aplica en cualquier lugar donde una
compañía de los estados unidos este haciendo negocios en el mundo. Una empresa de
estados unidos que hace negocios en el extranjero.
 Es de aplicación estricta por el número de casos que han venido en incremento, e implica
la imposición de sancione del DOJ y la SEC en los últimos años.
 Abarca aplicación de multas para empresas y personas, prisión, inicio de investigaciones
etc. Pueden haber multas de índole individual (prisión de personas).
 Hay leyes antisoborno en más de 40 países del mundo (México, Brasil, China, Reino
Unidos, Canadá, Nigeria, Israel, Corea del Sur, etc.)

La SEC ha identificado sus esfuerzos de cumplimiento mediante la creación de una unidad

especial que enfoca su enfoque en métodos de identificación.
 FCPA- elementos Anti sobornos:

Las disposiciones anti soborno de la FCPA, consideran delitos: Los que directa o
indirectamente ofrecen, autorizan, prometen, cualquier elemento de valor a un
funcionario de gobierno extranjero con una intención corrupta.

 Cuando hablamos de directa o indirectamente nos referimos a las actividades de la

empresa y agentes externos.
 Los elementos de valor tienen que ver con un pago prohibido, oferta o promesa de pagar
dinero o cualquier elemento de valor.
 En cuanto a funcionarios, nos referimos a ellos en sentido amplio (aplicable a sobornos de
funcionarios de gobierno extranjero. (gobierno venezolano).
 Intención corrupta tiene que ver con el intercambio de valores, específicamente el objeto
de incitar al destinatario a hacer un uso indebido de su cargo oficial con la finalidad de
obtener una ventaja comercial.

La UK BRIBERY ACT 2010:

Es la Ley del Reino Unido sobre antisoborno: Es la ley que recoge una regulación general
sobre delitos de soborno tanto en el ámbito privado como el público en el extranjero o el
Reino Unido, recoge el soborno activo y pasivo, así como, el delito de soborno de
funcionarios públicos extranjeros. Asimismo, establece los supuestos de responsabilidad
penal para las personas jurídicas que no prevengan el soborno.

Contratos Bancarios:
 Los mas importantes son los siguientes:

 Cuenta corriente.
 Cuenta de ahorro.
 Tarjetas de crédito.
 Prestamos.
 Productos que oferte un banco.
 Intereses tasas y comisiones por temas de orden público.
 Participación de la Superintendencia.
 Sanciones.
 Mesas de Dinero.
 Fintech. (avance de la tecnología que aún Venezuela no presenta mucha evolución).

Venezuela tiene ciertas limitaciones bancarias asociadas a multas impuestas por Estados Unidos y
países europeas, lo cual genero que se bloquearan muchas cuentas y se presentaran temas con las
transferencias bancarias, de allí el tema del control cambiario que si bien se levantó aún tenemos
ciertas limitantes.

El contrato de préstamo tradicional: Es el contrato por el cual una persona llamada prestamista
entrega a otra llamada prestataria, alguna cosa propia para que se sirva de ella para uso y por
tiempo determinado, con la obligación de restituirla en especie o por equivalencia.

Préstamo de uso o comodato: Implica el préstamo de cosas que pueden usarse sin destruirse.

El artículo 1724 de CCV: Es el contrato donde una de las partes entrega una cosa a otra de forma
gratuita, para que se sirva de ella por un tiempo para uso determinado, con cargo de restituir la
misma cosa.

Préstamo de mutuo o simple préstamo: Implica el préstamo que se destruyen por el uso.

Artículo 1735 CCV: Una parte que entrega a la otra cierta cantidad de cosas con cargo de restituir
tras tantas de la misma especie y calidad. (Préstamo de dinero a intereses).

 Para que un préstamo sea mercantil deben concurrir ciertos elementos:

 Que alguno de los contratantes sea comerciante.
 Que las cosas prestadas se destinen a actos de comercio
 Animus Lucrandi.
 No es indispensable que conste por escrito.
El contrato de depósito:

 Es aquel que se verifica por un acto de comercio. (Art. 2-10 COM).

 Aquel que da derecho al depositario a una retribución que ha falta de estipulación será
fijada por el uso de la plaza. (Artículo 532 COM).
 Ley de Almacenes Generales de Deposito y su reglamento el cual tiene por objeto la
conversación y guarda de bienes muebles y la expedición de certificados de deposito y de
bonos de prenda. (cuando se hace nacionalización de los productos).

Contrato de cuenta corriente: Según el artículo 503 del COM es un contrato en que una de las
partes remite a otra, o recibe de ella, en propiedad, cantidades de dinero u otros valores, sin
aplicación a un empleo determinado, ni obligación de tener a la orden un valor o una cantidad
equivalente, pero a cargo de acreditar al remitente por sus remesas; liquidando en las épocas
convenidas por compensación, hasta la cantidad concurrente de las remesas respectivas, sobre la
masa total del crédito, debito y saldo a pagar.

Artículo 521 COM:

 Cuenta bancaria al descubierto: Esto se refiere cuando el banco hace adelantos de dinero.
(tarjeta de débito).
 Cuenta Corriente bancaria con provisión de fondos: Cuando el cliente los tiene depositados
en él (a través de cheques).

Actualmente con las plataformas digitales, podemos hacer uso de nuestro dinero, tal como
hacer transferencias por medio de nuestras cuentas corrientes, y pago móvil.

Garantías mercantiles y resolución de conflictos en la contratación mercantil:

 La fianza mercantil es accesoria, aunque el fiador no sea comerciante, ya que su fin
es el cumplimiento de una obligación mercantil.
 Deben celebrarse por escrito, cualquiera que sea su importe. (no hay limite de
importe).
 Puede intentarse la acción contra los fiadores solidarios, sin proponerla,
simultáneamente contra los deudores principales.
 El fiador responde solidariamente con el deudor principal sin poder invocar el
beneficio de excusión ni el de división.