EJERCICIO : BALANCE Y CUENTA DE P y G. TEMA 7.

Confeccionar el Balance Final y Cuenta de Pérdidas y Ganancias según

modelos oficiales , de una empresa que presenta los siguientes saldos:

CUENTAS S.DEUDOR S.ACREEDOR

100. Capital Social 80.000

103. Socios desem.No Ex. 20.000
104.Socios Apor No Dine.Pend. 10.000
110. Prima de emisión 20.000
112. Reserva Legal 5.000
120. Remanente 3.000
121.Rdos Negat.Ejercc Ant, 50.000
130. Subvenciones Ofi.Capital 10.000
140. Provisión para Impuestos 3.000
143. Provis.Desmant.Ret. .. 5.000
170. Deudas a L/P con Entidades de crédito 20.000
171. Deudas a L/P 30.000
173. Proveedores de Inmov.L/P 40.000
174. Acreedores Arend,Finan L/P 30.000
175. Efectos a pagar a L/P 10.000
180. Fianzas Recibidas a L/P 5.000
200. Investigación 20.000
2800. A.A. Investigación 2.000
201. Desarrollo 10.000
2801. A.A. Desarrollo 3.000
202. Concesiones Administrativas 5.000
205. Derechos de Traspaso 10.000
2815. A.A. Derechos de Traspaso 4.000
210. Terrenos y Bs. Naturales 80.000
211. Construcciones 90.000
2811. A.A. Construcción 30.000
212. Instalaciones Técnicas 20.000
2812. A.A. Inst.Técnica 5.000
2912. Deterioro Instalación Técnica 10.000
213. Maquinaria 10.000
CUENTAS S.DEUDOR S.ACREEDOR
216. Mobiliario 5.000
2816. A.A. Mobiliario 2.000
250. Invers.Finan. L/P 15.000
254. Créditos a L/P al personal 5.000
253. Créditos L/P enaj. Inmovil. 4.000
260. Fianzas a L/P 2.000
310. Materias Primas 10.000
3901. deterior Materias Primas 2.000
350. Productos Terminados 3.000
407. Anticipo Proveedores 2.000
4740. Activo Dif. Temp. Deducibles 2.000
4742. Derechos deduc. Y Bonif.ptes 1.000
4745. Créditos por pérdidas a comp. 7.000
479. Pasivo Difer. Temp. Impon. 7.000
430. Clientes 10.000
4311. efec, Comerc. Descontados 6.000
436. CDC 4.000
490. Deter. Ctos Comerciales 4.000
437. Env. Y Emb. Dev. Clientes 3.000
440. Deudores 9.000
460. Anticipo Remuneraciones 10.000
480. Gastos Anticipados 2.000
400. Proveedores 3.000
410. Acreed. Prest. Serv. 2.000
401. Proveed. Efect. A pagar 15.000
406. En.y Emb. Dev. Proveedores 10.000
438. Anticipo de clientes 3.000
465. Remuneraciones ptes de pago 10.000
476. Org.S.S. Acreedores 2.000
4750. H.P.Acreedora por IVA 15.000
4752. H.P. Acreedora Imp. Sociedades 30.000
485. Ingresos Anticipados 5.000
5291. Provisión C/P para Impuestos 2.000
520. Deudas a C/P con Entidades de crédito 50.000
CUENTAS S.DEUDOR S.ACREEDOR
527. IS. A C/P de deudas 10.000
524. Acreed. Arrend.Finan.C/P 40.000
523. Proveedores de Inmov.C/P 20.000
525. Efectos a pagar a C/P 10.000
558. Socios por desem. Exi. 5.000
548. Créditos a C/P al personal 4.000
551. Cta Cte con Socios y Administ. 3.000
543. Créditos C/P por enaj. De Inmov. 10.000
5434. Efectos a cobrar C/P 2.000
542. Créditos a C/P 6.000
567. Intereses pagador por anticipado 1.000
572. Bancos 80.000
570. Caja 20.000
557. Dividendo activo a cuenta 4.000
601. Compra de Materias Primas 20.000
602. Compra otros Aprovisiona. 2.000
606. Dto S/ compras ppp 3.000
608. Devoluciones de Compras 2.000
611. Variación de Exist.Mat. Prinas 4.000
640. Sueldos y Salarios 12.000
641. Indemnizaciones 2.000
642. S.S. cargo de la empresa 4.000
649. Otros gastos sociales 1.000
620. Gastos de I+d del ejercc. 4.000
621. Arrendamientos 3.000
622. Reparaciones y conservación 2.000
623. Serv. Profes. Indep. 5.000
626. Servicios bancarios 1.000
627. Publicidad 2.000
628. Suministros 1.000
680. A. I. I, 2.000
681. A.I.M. 12.000
670. Pérd. Proc.I.I. 4.000
671. Pérd.Proc.I.M. 2.000
CUENTAS S.DEUDOR S.ACREEDOR
690. Pérd. Proc. I.M. 10.000
693. Pérd. Deterioro Exist. 2.000
660. Gastos Fin. Act. Prov. 2.000
662. Is. De deudas 25.000
665. Is. Dto Efectos 3.000
669. Otros gastos Financieros 5.000
6300. Impuesto Corriente 20.000
6301. Impuesto Diferido 5.000
700. Venta de ptos Terminados 110.000
706. Dto s/v. ppp 2.000
708. devoluciones de ventas 5.000
709. Rappels s/ventas 6.000
710. Var. Exist. Ptos Terminados 10.000
793. Reversión Deterioro de Exist. 3.000
730. Trab. Realiz. Inmov. Intangible 10.000
740. Sub.Donaciones y Legados a exp. 25.000
770. Beneficios proc. I.I. 2.000
771. Beneficios proc.I.M. 3.000
763. Ingresos de Créditos 5.000
769. Otros Ingresos Financieros 2.000