UNIAGUSTINIANA

TALLER DE APLICACIÓN DE COSTOS

LUIS CAMARGO

PRIMERO Se tiene el siguiente portafolio

Proyección
PRODUCTO ventas Año - Pvu
Total
Silla Mesedora 5,000 $ 232,000
Silla Ejecutiva 4,000 $ 198,000
Silla Hogar 2,000 $ 320,000
Silla Oficina 1,500 $ 179,000

PROYECCIÓN DE VENTAS por ciudad y línea

Bogotá Medellín
Silla Mesedora 2,000 2,000
Silla Ejecutiva 1,500 1,000
Silla Hogar 1,000 500
Silla Oficina 500 500

Gastos Fijos Anuales

Bogotá Medellín
GFT
Utilidad $ 500,000,000 $ 400,000,000
Deseada por Bogotá Medellín
ciudad $ 250,000,000 $ 350,000,000

Efectuar un informe incluyendo

Punto de equilibrio por ciudad

Punto de equilibrio general

Margen por Ciudad y por producto (Por Ciudad)

Proyectar el estado de resultados (General según

ventas, proyección en PE, proyección según punt
Efectuar análisis gráfico
 Efectuar concepto profesional sobre gestión de co
Emitir plan de mejora e inicidencia en el resultad
Cuáles serían las recomendaciones puntuales al á
comercialización y producción

ENTREGABLE
REALIZAR MODELO FINANCIERO PARA EL DESARROLLO

PARA ENTREGAR EL DÍA 15 DE SEPTIEMBRE

TRABAJO EN GRUPO
 Cvu

$ 103,000
$ 78,000
$ 205,000
$ 75,000

Cali TOTAL
1,000 $ 5,000
1,500 $ 4,000
 500 $ 2,000
500 $ 1,500

Cali TOTAL
$ 300,000,000 $ 1,200,000,000
Cali TOTAL
$ 300,000,000 $ 900,000,000

ucto (Por Ciudad)

dos (General según proyección de

yección según punto de utilidad deseada
 sobre gestión de costos y gastos
encia en el resultado corporativo
iones puntuales al área de

PARA EL DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD

PTIEMBRE
 UNIAGUSTINIANA
TALLER DE APLICACIÓN DE COSTOS

Evelyn Vega Sánchez

2020181052

PRODUCTO Bogotá Medellín

Silla Mesedoras 2000 2000
Silla Ejecutiva 1500 1000
Silla Hogar 1000 500
Silla Oficina 500 500
GFT $ 500,000,000 $ 400,000,000

Margen de contibucion
PRODUCTO Bogotá Medellín
Silla Mesedoras 40% 50%
Silla Ejecutiva 30% 25%
Silla Hogar 20% 12.5%
Silla Oficina 10% 12.5%

UNIDADES EN PE
PRODUCTO Bogotá Medellín
Silla Mesedoras 4621.07 4621.07
Silla Ejecutiva 3465.80 2310.54
Silla Hogar 2310.54 1155.27
Silla Oficina 1155.27 1155.27
Total 11552.68 9242.14
Utilidad deseada
PRODUCTO Bogotá Medellín
Silla Mesedoras $ 100,000,000.00 $ 175,000,000.00
Silla Ejecutiva $ 75,000,000.00 $ 87,500,000.00
Silla Hogar $ 50,000,000.00 $ 43,750,000.00
Silla Oficina $ 25,000,000.00 $ 43,750,000.00
Total $ 250,000,000.00 $ 350,000,000.00

Bogotá Medellín
PE por ciudad 11,552.68 9,242.14

Bogotá Medellín
Utilidad Deseada $ 250,000,000 $ 350,000,000

ESTADO DE RESULTADOS

Proyeccion de ventas

PE Ventas $ 4,193,345,656.19
Cvt $ 2,993,345,656.19
Mct $ 1,200,000,000.00
GFT $ 1,200,000,000
Valor operacional $ -

Proyeccion de PE

PE Ventas $ 6,352,323,739.11
 Cvt $ 2,999,240,823.87
Mct $ 3,353,082,915
GFT $ 1,200,000,000
Valor operacional $ 2,153,082,915.24

Proyeccion de PE

PE Ventas $ 3,093,242,920.87
Cvt $ 1,986,875,257.53
Mct $ 1,106,367,663
GFT $ 1,200,000,000
Valor operacional -$ 93,632,336.66
 Cali PRODUCTO Proyección
1000 Silla Mesedoras 5000
1500 Silla Ejecutiva 4000
500 Silla Hogar 2000
500 Silla Oficina 1500
$ 300,000,000 $ 1,200,000,000 TOTAL 12500

Cali PE mot 27,726.43

28.57%
42.86%
14.29%
14.29%

Cali Total PRODUCTO Proyección

1980.46 11222.60 Silla Mesedoras 11222.60
2970.69 8747.03 Silla Ejecutiva 8747.03
990.23 4456.03 Silla Hogar 4456.03
990.23 3300.77 Silla Oficina 3300.77
6931.61 TOTAL 27726.43
 Cali Total PRODUCTO Utilidad Deseada
$ 85,714,285.71 $ 360,714,285.71 Silla Mesedoras $ 660,714,285.71
$ 128,571,428.57 $ 291,071,428.57 Silla Ejecutiva $ 591,071,428.57
$ 42,857,142.86 $ 136,607,142.86 Silla Hogar $ 436,607,142.86
$ 42,857,142.86 $ 111,607,142.86 Silla Oficina $ 411,607,142.86
$ 300,000,000.00 $ 900,000,000.00 Total $ 2,100,000,000.00

Cali Total
6,931.61 27,726.43

Cali Total
$ 300,000,000 $ 900,000,000
$ 2,100,000,000
 Margen de
Pvu Cvu % de ventas Ponderado MC
contribucion
$ 38,000 $ 103,000 -$ 65,000 40% -$ 26,000
$ 198,000 $ 78,000 $ 120,000 32% $ 38,400
$ 320,000 $ 205,000 $ 115,000 16% $ 18,400
$ 179,000 $ 75,000 $ 104,000 12% $ 12,480
100% $ 43,280

Pvu Cvu Ventas Cvt

$ 232,000 $ 103,000 $ 2,603,644,045.42 $ 1,155,928,175.337
$ 198,000 $ 78,000 $ 1,731,911,803.54 $ 682,268,286.242
$ 320,000 $ 205,000 $ 1,425,930,815.95 $ 913,486,928.968
$ 179,000 $ 75,000 $ 590,837,074.20 $ 247,557,433.325
$ 6,352,323,739.11 $ 2,999,240,823.87
 Margen de
Unidades Ventas Cvt
contribucion
$ 129,000 5,121.82 $ 194,629,014 $ 527,547,065
$ 120,000 4,925.60 $ 975,267,857 $ 384,196,429
$ 115,000 3,796.58 $ 1,214,906,832 $ 778,299,689
$ 104,000 3,957.76 $ 708,439,217 $ 296,832,074
$ 3,093,242,921 $ 1,986,875,258
Punto de
Ventas Cvt
Equilibrio
11090.573 $ 421,441,774.49 $ 1,142,329,020.333
8872.458 $ 1,756,746,765.25 $ 692,051,756.007
4436.229 $ 1,419,593,345.66 $ 909,426,987.061
3327.172 $ 595,563,770.79 $ 249,537,892.791
27726.433 $ 4,193,345,656.19 $ 2,993,345,656.19