Analisis Financiero Municipio de Coloso

Análisis Financiero
Municipio de Colosó, Sucre
ASIGNATURA: Presupuesto Público

PRESENTADO POR: Kelly Alejandra Rodríguez Parra
DOCENTE: Luis Darience García
Administración Pública Territorial

Escuela Superior de Administración Pública - ESAP
Manizales, Abril 2020
INTRODUCCION
Este documento pretende realizar un estudio sobre el municipio de Coloso en el

departamento de Sucre, mediante el cual se analiza el presupuesto público para
informar datos exactos sobre los ingresos y los gastos de la entidad en los años
2016, 2017 y 2018.
El análisis presupuestal se basa en datos reales, suministrados en la página del

CHIP: Consolidado de Hacienda e Información Pública, esto con el fin de realizar
análisis exhaustivo del manejo de los recursos por parte del municipio y proyectar
el presupuesto para una entidad territorial.
Es importante tener claridad de un análisis presupuestal, teniendo en cuenta los

elementos involucrados de cada rubro, donde se puede plantear la realidad
económica de la institución y del estado financiero del mismo.
La importancia análisis presupuestal es decisiva para el éxito de la administración,

pues está proyectando el futuro de la entidad, y al tiempo, se estiman de manera
anticipada los ingresos y el gasto públicos que han de cumplirse de la manera más
ajustada posible, durante el período fiscal en ejecución.
OBJETIVOS
1. Revisar el comportamiento financiero del municipio en los periodos

2016, 2017 y 2018 realizando el análisis vertical y horizontal que
permitan determinar el comportamiento financiero de algunos rubros que
marcan con mayor impacto el valor total del presupuesto y conocer su
peso proporcional del municipio de Colosó (Sucre).
2. Evaluar las cuentas de los presupuestos ejecutados de ingresos y

gastos durante las dos últimas vigencias fiscales del municipio de
Colosó (Sucre) , y así realizar una proyección acertada para el año
2019
3. Generar un análisis del presupuesto general del municipio de forma

cruzada para identificar y evaluar la destinación de determinados rubros
presupuestales de ingresos al momento de transformarse en gasto
público, mediante la revisión de cuentas y subcuentas.
4. Realizar una prospectiva presupuestal del año 2019

ANALISIS FINANCIERO
Municipio de Colosó, Sucre
INFORMACION GENERAL DEL MUNICIPIO
Fecha de fundación: 09 de noviembre de 1770
Nombre del/los fundadores (es): Cacique Onné Colosó
El municipio de Colosó, fue poblado y fundado inicialmente por el Cacique Onné

Colosó, de la tribu descendía de los finzenúes, que era el amo y señor de las
tierras que hoy comprenden los municipios de Colosó y Chalán y mantuvo sus
dominios en continuas guerras con sus vecinos los caciques Yumal y Yoney, a
quienes venció. En 1770, el gobernador de Cartagena, queriendo aumentar su
radio de acción, designó al Capitán Diego Pérez y este volvió a fundar a Colosó el
29 de septiembre de 1771. Este poblado ya existía a la llegada de los españoles,
pero quedó organizado como resguardo indígena con un jefe de pueblo, hasta
1863, cuando el último jefe al darse cuenta de la desaparición de la raza, por el
mestizaje, cedió los terrenos a la nación y esta los legó al municipio por medio de
la Ley 105 de 1905.
En la geografía histórica de la Provincia de Cartagena, publicado por el General

don Juan José Nieto en 1839, al enumerar los pueblos del Sexto Cantón, dice:
“Colosó, llamado antes Onné Colosó, es parroquia de indígenas, con 259 vecinos
de muy antigua fundación y Encomienda que fue del Capitán Diego Pérez. Los
habitantes de este pueblo son los que se dedican, más que otros, a la extracción
del Bálsamo de Tolú, de cuyos árboles abundan las montañas de María”.
En 1843, Colosó, sólo tenía unas pocas casas y habitantes, teniendo gran
abundancia de quina, bálsamos, zarzaparrilla, anacahuita y diversos ejemplares
de flora y fauna, lo que atrajo muchas personas de dentro y fuera del país.
Muchas personas durante esta época, trabajaron en el municipio explotando sus

riquezas y a su vez forjando una cultura colosoana para luchar por el municipio.
Fue así como la visita del General Rafael Uribe Uribe, visitó Colosó y despertó ese
sentimiento, y se unió a muchos otros esfuerzos, que más tarde permitiera crear el
municipio. Criollos y foráneos tuvieron la iniciativa de segregar del municipio de
Ovejas, al corregimiento de Colosó, para convertirlo en municipio. El entonces
Inspector de Policía, organizó a los vecinos en tal forma que los padres de familia
debían entregar el lote y el local para el funcionamiento de una escuela, otras
personas les impuso colaboración obligatoria de materiales y de mano de obra
para hacer la iglesia, la Casa de Gobierno y la Cárcel. La solicitud fue presentada
al Presidente de la República, General Rafael Reyes, quién la hizo realidad el 6 de
diciembre de 1907.
Colosó se enorgullece en decir que fue allí donde se organizó la primera Acción
Comunal, por iniciativa de los foráneos, principalmente de don Eduardo Arango y
Córdoba, de Río negro, (Antioquia).
GEOGRAFIA
Descripción Física: El territorio del Municipio de Colosó pertenece a la formación

serranía de San Jacinto o Montes de María. Unidad constituida por cinturones
montañosos, escabrosos y disertados, que combinan valles y montañas
escarpadas con alturas que oscilan entre los 200 y los 700 msnm. Sus máximas
alturas en el municipio son: cerro de Coraza, cerro de Cáceres, cerro de
Membrillal, Pico de la Piche compartido con la piche; y elevaciones como la
Paredilla, Sillete del Medio, cerro de Canal, cerro Grande, cerro de Sereno , el
Cerrito y cerro de las campanas, cerro el cielo, compartido con chalan. Los valles
que circundan los arroyos del municipio y son de gran fertilidad. Entre estos valles
se encuentran ubicados El Bajo Don Juan, la Muerte, Coraza, Joney, Culumbita, el
Ojito, Sereno, Pajarito, El Zuan y Agua Florida. Los suelos tienen textura franco
arcillosa, provenientes de materiales con orígenes en el terciario y cuaternario
donde predominan las calcáreas, calizas y arcillolitas, además de rocas
sedimentarias, lo que determina un comportamiento o reacción básica del suelo
altamente saturada.
El Municipio de Colosó Presenta un clima Tropical seco, con temperaturas

mínimas y máximas, entre 17 y los 39ºC. Colosó posee una precipitación media
anual de 1.114 mm, lo que determina dos épocas climáticas al año; una época de
lluvia desde mediados de abril hasta finales de noviembre y otra de verano de
diciembre hasta el comienzo de abril.
Hacia los meses de junio y julio se presenta un periodo corto de sequía con altas
temperaturas al cual se le llama Veranillo de san Juan.
Límites del municipio: Su posición geográfica le sitúa al Nor –este del
departamento de Sucre.
Limita al norte: con los municipios de El Carmen de Bolívar y San Onofre
Sur y el oeste: con el municipio de Tolú viejo
Sureste: con el municipio de Morroa y el municipio de Corozal
Este con los municipios de Ovejas y Chalán.
Extensión total: 141 Km2 Km2
Altitud de la cabecera municipal (metros sobre el nivel del mar): 150 mts
Temperatura media: 17º - 39º º C
Distancia de referencia: 42 km
ECOLOGIA
El municipio de Colosó es quizá en la subregión de los montes de maría sucreños

el más privilegiado por poseer la mayor cantidad de fuentes de agua, pero a pesar
de ello sus comunidades padecen por la falta de este recurso tanto para consumo
humano como para la actividad agropecuaria, en razón de la muy escasa
infraestructura destinada al almacenamiento del recurso para su uso en épocas de
verano.
Entre otras limitantes que presentan las micros cuencas como se anotaba arriba
es la explotación irracional de la tierra con malas prácticas agrícolas, Efectos de
una explotación irracional de recursos madereros y de materiales de los taludes
para los pisos de las casas, ocasionó que los arroyos ampliaron los cauces, por
socavamiento de las orillas y la sedimentación del lecho.
En el municipio no se cumple con la franja de retiro de los linderos de las fincas y

parcelas con el área de influencia del arroyo
Este daño a los arroyos contribuye también al deterioro ambiental y pone en

peligro de extinción las especies de flora y fauna existentes.
Según el Plan Esquemático de Ordenamiento Territorial, el municipio tiene una

extensión de 6.452 Has de zona forestal de las cuales son explotadas 1866 Has,
dentro de estas 3.000 Has son de bosque primario y conforman la única reserva
forestal del departamento de Sucre. La zona forestal principalmente está ubicada
a lo largo del arroyo Colosó, en la serranía de Coraza desde coraza hasta el
nacimiento del arroyo Grande de Colosó. En esta zona se encuentran especies
como titíes, monos, cotudos, machín, mono cariblanco especie endémica de las
serranías de Colosó, culebras, carpinteros, tucanes, palomas, puerco espines,
guartinajas, ñeques, tigrillos, entre otros.1
En cuanto a la flora, existen varias especies vegetales como el Arizal, Caracolí,
Roble, Cedro, Campano, Mamón de María, Mamón, Pijiño, Chicho, Palo de Agua,
Uvita o Sauco, Ceiba, Güasimo, Pata de vaca, vara de humo, Brazil, Guayacán,
Abeto , Trébol y escobilla, entre otros.
Colosó también cuenta con grandes reservas de calizas, que pueden

aprovecharse haciendo una explotación sostenible de ellas.
ECONOMIA
Colosó registra el más alto porcentaje de población con necesidades básicas

insatisfechas de la subregión, la cual asciende a 7.355 personas correspondiente
al 98.93%, los ingresos por familia son muy bajos, oscilando alrededor de $50.000
los ingresos per. Cápita para 8.809 habitantes, según el censo de 1993
$1.982.390.310, conforma el Producto Interno Bruto (PIB) del Municipio.
El municipio presenta además un bajísimo desarrollo económico dependiente de la
actividad primaria de la economía; los sectores más importantes de su economía
presentan limitantes clara mente diferenciables pero interrelacionados entre sí.
El sector agrícola representa la principal fuente de ingresos de la población

Colosoana, cuyos principales renglones son la producción de maíz, yuca y ñame,
las cuales están reportando un movimiento o ingresos brutos anuales por valor de
$1’564.500.000 anuales, los altos costos de producción determinan que esos
ingresos brutos se traduzcan para el productor colosoano en in ingreso neto muy
bajo en años de buena cosecha mientras que en años de mala cosecha las
operaciones no alcanzan siquiera el punto de equilibrio.
VIAS DE COMUNICACION
Aéreas: Ninguna
Terrestres: Para llegar hasta Colosó se cuenta con tres vías de acceso: la primera,
la más transitada, es la que de Sincelejo conduce a Tolú, se desvía en Tolú viejo a
la altura del puente Pechilín. Esta vía Tiene 33 Km totalmente asfaltado. Otra vía
de acceso se desprende de la carretera troncal de occidente a la altura de la
Cruceta en el municipio de Ovejas, pasa por Chalán y se llega a Colosó, esta vía
es poco transitada. La última, la que constituye un desvío a la altura del
corregimiento de la Palmira municipio de Tolú viejo sobre la vía Sincelejo-Tolú,
desviándose a la altura de Palmira, pasa por las poblaciones de Caracol, las
piedras y entra a Colosó por el corregimiento de El Bajo Don Juan.
INDICADORES DE POBLACION
Extensión: 127 Km
Población Total de Municipio: 7.803 Habitantes
Categoría: 6
COBERTURA DE SERVICIOS PUBLICOS
En el servicio de acueducto en el municipio el 78.75% de las viviendas del
Municipio cuentan con servicio.
En el servicio de alcantarillado en el municipio el 41.35% de las viviendas del
Municipio cuentan con servicio.
FINANZAS PÚBLICAS
Uno de los puntos importantes en la economía es el comportamiento de ingresos

y gastos per cápita, por período, si bien se encuentra que el comportamiento
tiende a estar cercano al promedio (ingresos = gastos) en el municipio de Colosó,
igual que en el grafico nacional, hay una tendencia a estar por encima del
promedio con respecto a otros municipios del departamento
ANALISIS VERTICAL
Los ingresos totales de un municipio están destinados a atender las necesidades
de las diferentes entidades desde las cuales se materializa la acción de la
administración, con el fin de que éstas cumplan con las funciones que les son
asignadas desde la constitución, la ley y las normas específicas.
CODIGO NOMBRE RECAUDOS(Pesos) 2016
1 INGRESOS 13.480.141.864
Los ingresos totales del año 2016 fueron de ($13.480.141.864) total 100%, estos
son los recursos que potencialmente recibirá la entidad territorial durante la
vigencia fiscal correspondiente, para cumplir con sus planes y objetivos
presupuestales.
Estos a su vez se recaudan de los ingresos corrientes y los recursos de capital
CODIGO NOMBRE ANALISIS VERTICAL

1.1 INGRESOS CORRIENTES 73%
1.2 RECURSOS DE CAPITAL 27%
2016
27%
73%
INGRESOS CORRIENTES RECURSOS DE CAPITAL

Para el año 2016 el municipio recauda el 73% en ingresos corrientes por un valor
de ($ 9.884.407.794), proveniente de la participación de las rentas nacionales y
departamentales o recursos, de otras organizaciones descentralizadas del orden
municipal y nacional y por la prestación de los servicios, entre otros.
Los recursos de capital en este año son del 27% por un valor de ($
3.595.734.070), como ingresos adicionales por créditos, rentabilidad en
operaciones financieras, donaciones, excedentes del año fiscal, etc. Este
municipio depende de los ingresos de la nación para realizar sus labores
RECAUDOS(Pesos)
2016
1.1.01 TRIBUTARIOS 378484077 4%
1.1.02 NO TRIBUTARIOS 9505923717 96%
2016
4%
96%
TRIBUTARIOS NO TRIBUTARIOS
Para el año 2016 el municipio recauda el 4% equivalente a ($378.484.077) por

impuestos tributarios y el 96% equivalente a ($9.505.923.717) por impuestos no
tributarios, por ende tuvo un mayor recaudo en el municipio de Colosó, estos
últimos provenientes por la contra prestación de diferentes servicios que permiten
obtener rendimientos, se observa, que hacen parte de transferencias que envía la
nación y tiene destinación específica. Se percibe que los recursos propios del
municipio, aunque son elevados, no son suficientes para cubrir las necesidades
del mismo.
CODIGO NOMBRE RECAUDOS(Pesos) 2016 ANALISIS VERTICAL
1.1.01.01 IMPUESTOS DIRECTOS 12450290 3%

1.1.01.02 IMPUESTOS INDIRECTOS 366033787 97%
2016
3%
97%
IMPUESTOS DIRECTOS IMPUESTOS INDIRECTOS
Para el año 2016 el municipio recauda el 3% de impuestos directos

correspondiente a ($12.450.290) por impuesto predial y el 97% de impuestos
indirectos por un valor de ($366.033.787) lo que percibe un mayor recaudo en
este municipio de estos últimos impuestos, que se obtienen por gravar a las
personas naturales y jurídicas según la ley. Tal como se describe a continuación:
RECAUDOS(Pesos) ANALISIS
CODIGO NOMBRE
2016 VERTICAL
1.1.01.02.39 INDUSTRIA Y COMERCIO 4494000 1%
1.1.01.02.45 AVISOS Y TABLEROS 42000 0%
1.1.01.02.49 DELINEACIÓN Y URBANISMO 6035 0%
1.1.01.02.61 SOBRETASA CONSUMO GASOLINA MOTOR 41849000 11%
1.1.01.02.63 ESTAMPILLAS 197017702 54%
1.1.01.02.65 ALUMBRADO PÚBLICO 80500436 22%
1.1.01.02.69 REGISTRO DE MARCAS Y HERRETES 284000 0%
1.1.01.02.73 CONTRIBUCIÓN DEL 5% SOBRE CONTRATOS 40832314 11%
1.1.01.02.98 OTROS IMPUESTOS INDIRECTOS 1008300 0%
2016
54%
Título del eje

60%
50% 22%
40% 11%
30% 1% 0% 11% 0%
20% 0% 0%
10%
0%
INDUST AVISOS DELINE SOBRET ESTAMP ALUMB REGISTR CONTRI OTROS
RIA Y Y ACIÓN Y ASA ILLAS RADO O DE BUCIÓN IMPUES
COMER TABLER URBANI CONSU PÚBLIC MARCA DEL 5% TOS
CIO OS SMO MO O SY SOBRE INDIREC
GASOLI HERRET CONTRA TOS
NA… ES TOS
2016 1% 0% 0% 11% 54% 22% 0% 11% 0%
CODIGO NOMBRE
2016 VERTICAL
1.1.01.02.63.11 ESTAMPILLA PRO-ANCIANOS 151050644 77%
1.1.01.02.63.19 ESTAMPILLA PRO-CULTURA 45967058 23%
2016
23%
77%
ESTAMPILLA PRO-ANCIANOS ESTAMPILLA PRO-CULTURA

CODIGO NOMBRE
2016 VERTICAL
1.1.02.01 TASAS, MULTAS Y CONTRIBUCIONES 1408012 0,01%
1.1.02.02 TRANSFERENCIAS 9504515705 99,9%
2016
0,01%
99,9%
TASAS, MULTAS Y CONTRIBUCIONES TRANSFERENCIAS
Los impuestos no tributarios para el año 2016 recaudan en el municipio de Colosó

el 0.01% tasas, multas y contribuciones por un valor de ($1.408.012) y 99.9% por
transferencias con un valor de ($9.504.515.705) estas tienen una destinación
específica como se había citado anteriormente.
CODIGO NOMBRE
2016 VERTICAL
1.1.02.02.01 TRANSFERENCIAS PARA FUNCIONAMIENTO 1495472167 16%
1.1.02.02.03 TRANSFERENCIAS PARA INVERSIÓN 8009043538 84%
2016
16%
84%
TRANSFERENCIAS PARA FUNCIONAMIENTO

TRANSFERENCIAS PARA INVERSIÓN
En el año 2016 las transferencias por funcionamiento son del 16% equivalente a
($1.495.472.167) y las de inversión 84% equivalente a ($8.009.043.538) estas
últimas permiten financiar los sectores de salud, educación y saneamiento básico.
Los recursos destinados a los sectores se encuentran altamente condicionados
puesto que su gasto financia las nóminas de educación, el sistema de
aseguramiento en salud de la población pobre y, los subsidios en las tarifas del
servicio de agua y saneamiento. En tanto que, los recursos transferidos a este
municipio son de libre inversión. Estos recursos se conocen como la parte de
Propósito General –PG- del Sistema General de Participaciones –SGP-, el sistema
colombiano de transferencias intergubernamentales. Estos son los recursos que
reafirman la autonomía local y que pueden ser utilizados para el cumplimiento de
los planes de desarrollo municipal, son los recursos que financian realmente el
proceso de descentralización. A continuación mostrare la tabla de cómo está
distribuido porcentualmente las transferencias de inversión en municipio de Colosó
y las participación del SGP
ANALISI
RECAUDOS(Pe S
CODIGO NOMBRE
sos) 2016 VERTIC
AL
1.1.02.02.03.01.0 SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES -
1.01 EDUCACIÓN- 465886759 6%
1.1.02.02.03.01.0 SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES -
1.03 SALUD- 1736138229 23%
1.1.02.02.03.01.0 S. G. P. ATENCIÓN INTEGRAL A LA PRIMERA
1.06 INFANCIA 52944715 1%
1.1.02.02.03.01.0
1.07 S. G. P. ALIMENTACIÓN ESCOLAR 76827094 1%
1.1.02.02.03.01.0 S. G. P. AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO
1.08 BÁSICO 651626409 8%
1.1.02.02.03.01.0 SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES

1.09 PROPÓSITO GENERAL FORSOZA INVERSIÓN 1916026598 25%
1.1.02.02.03.01.0
1.15 COFINANCIACIÓN 115300124 2%
1.1.02.02.03.01.0 OTRAS TRANSFERENCIAS DEL NIVEL CENTRAL
1.98 NACIONAL 319998000 4%
1.1.02.02.03.01.0
1.17 DE SOLIDARIDAD Y GARANTÍAS 2335493330 30%
2016
35% 30%
30% 25%
23%
25%
20%
15% 8%
6% 4%
10% 2%
1% 1%
5%
0%
SISTEMA SISTEMA S. G. P. S. G. P. S. G. P. SISTEMA COFINAN OTRAS DE
GENERAL GENERAL ATENCIÓ ALIMENT AGUA GENERAL CIACIÓN TRANSFE SOLIDARI
DE DE N ACIÓN POTABLE DE RENCIAS DAD Y
PARTICIP PARTICIP INTEGRA ESCOLAR Y PARTICIP DEL GARANTÍ
ACIONES ACIONES L A LA SANEAMI ACIONES NIVEL AS
- -SALUD- PRIMERA ENTO PROPÓSI CENTRAL
EDUCACI INFANCIA BÁSICO TO NACIONA
ÓN- GENER… L
2016 6% 23% 1% 1% 8% 25% 2% 4% 30%
RECURSOS DE CAPITAL
Los rendimientos de operaciones financieras cuando, a diferencia de

las operaciones de crédito, el fisco actúa no como deudor sino como acreedor, los
rendimientos que obtenga (intereses, etc.) se consideran como recursos de
capital.
ANALISIS
CODIG RECAUDOS(Pesos
NOMBRE VERTICA
O ) 2016
L
1.2.02.01 RECURSOS DEL BALANCE 26127813 1%
OTROS RECURSOS DE CAPITAL NO
1.2.02.98 ESPECIFICADOS 3559560577 99%
2016
1%
99%
RECURSOS DEL BALANCE OTROS RECURSOS DE CAPITAL NO ESPECIFICADOS
En el año 2016 los recursos de balance para este municipio son del 1% con un
valor de ($26.127.813) y de otros recursos de capital no especificados 99% con un
valor de ($3.559.560.577), el municipio de Colosó presenta un bajo porcentaje en
recursos del balance esto quiere decir compuestos por los excedentes financieros,
cancelación de reservas, la venta de activos, la recuperación de cartera, entre
otros. Un porcentaje alto en ingresos adicionales que tiene la alcaldía por concepto
de créditos, rentabilidad por inversiones financieras, donaciones, excedentes del
año fiscal que se generan al restarle a los ingresos los gastos del período, entre
otras.
GASTOS 2016
ANALISIS
CODIGO NOMBRE PAGOS(Pesos)
VERTICAL 2016
2 GASTOS 10320712948 100%
2.1 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 1202481442 12%
2.1.01 GASTOS DE PERSONAL 928400963 77%
2.1.02 GASTOS GENERALES 216858503 18%
2.1.03 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 52474226 4%
2.3 GASTOS DE INVERSIÓN 9118231506 88%
2.3.01 INFRAESTRUCTURA 988346253 11%
2.3.02 DOTACIÓN 171499030 2%
2.3.03 RECURSO HUMANO 6354453999 70%
2.3.04 INVESTIGACIÓN Y ESTUDIOS 114064070 1%
2.3.05 ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO 980953190 11%
SUBSIDIOS Y OPERACIONES
2.3.06 508914964
FINANCIERAS 6%
En el año 2016 el municipio de Coloso tiene unos gastos de funcionamiento en un

12% equivalente a ($1.202.481.442) y gastos de inversión 88% equivalente a
($9.118.231.506), el municipio dentro de sus gastos en este último rubro tiene un
alto porcentaje en gastos de infraestructura, dotación, recurso humano,
investigación y estudios, administración del estado y subsidios y operaciones
financieras
ANALISIS VERTICAL 2017
CODIGO NOMBRE RECAUDOS(Pesos)

1 INGRESOS 13444677558
son los recursos que potencialmente recibirá la entidad territorial durante esta
presupuestales
RECAUDOS(Pesos)
2017
1.1 INGRESOS CORRIENTES 13028055812 97%
1.2 RECURSOS DE CAPITAL 416621746 3%
2017
3%
97%
de ($13.028.055.812), proveniente de la participación de las rentas nacionales y
Los recursos de capital en este año son del 3% por un valor de ($ 3.595.734.070),
como ingresos adicionales por créditos, rentabilidad en operaciones financieras,
donaciones, excedentes del año fiscal, etc. Este municipio depende de los
ingresos de la nación para realizar sus labores
RECAUDOS(Pesos)
2017
1.1.01 TRIBUTARIOS 1308321666 10%
1.1.02 NO TRIBUTARIOS 11719734146 90%
2017
10%
90%
Para el año 2017 el municipio recauda el 10% equivalente a ($1.308.321.666) por

nación y tiene destinación específica
RECAUDOS(Pesos)
2017
2017
1%
99%

correspondiente a ($12.281.195) por impuesto predial y el 99% de impuestos
indirectos por un valor de ($1.296.040.471) lo que percibe un mayor recaudo en
este municipio de estos últimos impuestos, que se obtienen por gravar a las
personas naturales y jurídicas según la ley. Tal como se describe a continuación:
CODIGO NOMBRE
2017 VERTICAL
1.1.01.02.63 ESTAMPILLAS 493897658 38%
1.1.01.02.69 REGISTRO DE MARCAS Y HERRETES 498000 0%
1.1.01.02.98 OTROS IMPUESTOS INDIRECTOS 170000 0%
2017
45%
40%
35%
30%
25%
20%
15%
10%
5% 2017
0%
INDUSTRIA SOBRETAS ESTAMPILL ALUMBRA REGISTRO CONTRIBU OTROS
Y A AS DO DE CIÓN DEL IMPUESTO
COMERCI CONSUMO PÚBLICO MARCAS Y 5% SOBRE S
O GASOLINA HERRETES CONTRAT INDIRECTO
MOTOR OS S
2017 3% 6% 38% 42% 0% 10% 0%
RECURSOS DE CAPITAL
ANALISIS
CODIG RECAUDOS(Pesos
NOMBRE VERTICA
O ) 2017
L
1.2.02.01 RECURSOS DEL BALANCE 292195359 70%
RENDIMIENTOS POR OPERACIONES
1.2.02.03 FINANCIERAS 124212811 30%
2017
30%
70%
RECURSOS DEL BALANCE RENDIMIENTOS POR OPERACIONES FINANCIERAS
En el año 2017 los recursos de balance para este municipio son del 70% con un
valor de ($292.195.359) y de rendimientos por operaciones financieras del 30%
con un valor de ($1.242.12.811), el municipio de Colosó presenta un alto
porcentaje para este año en recursos del balance esto quiere decir compuestos
por los excedentes financieros, cancelación de reservas, la venta de activos, la
recuperación de cartera, entre otros. Un porcentaje alto en ingresos adicionales
que tiene la alcaldía por concepto de créditos, rentabilidad por inversiones
financieras, donaciones, excedentes del año fiscal que se generan al restarle a los
ingresos los gastos del período, entre otras.
GASTOS 2017
ANALISIS
CODIGO NOMBRE PAGOS(Pesos) VERTICAL
2017
2 GASTOS 12584659603 100%
2.1 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 1325886686 11%
2.3 GASTOS DE INVERSIÓN 11258772917 89%
2.3.02 DOTACIÓN 729124550 6%
2.3.03 RECURSO HUMANO 6740775422 60%
2.3.05 ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO 962592189 9%

11% equivalente a ($1.325.886.686) y gastos de inversión 89% equivalente a
($11.258.772.917), el municipio dentro de sus gastos en este último rubro tiene un
financieras
ANALISIS VERTICAL 2018
CODIGO NOMBRE RECAUDOS(Pesos)
1 INGRESOS 16046192487
son los recursos que potencialmente recibirá la entidad territorial durante esta
presupuestales
CODIGO NOMBRE
2018 VERTICAL
1.1 INGRESOS CORRIENTES 11684432556 73%
1.2 RECURSOS DE CAPITAL 4361759931 27%
2018
27%
73%
de ($11.684.432.556), proveniente de la participación de las rentas nacionales y
Los recursos de capital en este año son del 27% por un valor de ($4.361.759.931),
como ingresos adicionales por créditos, rentabilidad en operaciones financieras,
donaciones, excedentes del año fiscal, etc. Este municipio depende de los
ingresos de la nación para realizar sus labores
CODIGO NOMBRE
2018 VERTICAL
1.1.01 TRIBUTARIOS 1188624769 10%
1.1.02 NO TRIBUTARIOS 10495807787 90%
2018
10%
90%
Para el año 2018 el municipio recauda el 10% equivalente a ($1.188.624.769) por

nación y tiene destinación específica
CODIGO NOMBRE
2018 VERTICAL
2018
2%
98%

correspondiente a ($25.284.568) por impuesto predial e impuesto predial para
corporaciones autónomas regionales y el 98% de impuestos indirectos por un
valor de ($1.163.340.201) lo que percibe un mayor recaudo en este municipio de
estos últimos impuestos, que se obtienen por gravar a las personas naturales y
jurídicas según la ley. Tal como se describe a continuación:
CODIGO NOMBRE
2018 VERTICAL
1.1.01.02.55 JUEGOS DE SUERTE Y AZAR 89400 0,01%
1.1.01.02.59 SOBRETASA BOMBERIL 341047 0,03%
1.1.01.02.63 ESTAMPILLAS 482169241 41%
1.1.01.02.69 REGISTRO DE MARCAS Y HERRETES 199000 0,02%
2018
41% 40%
45%
40%
35%
30%
25%
20%
15% 9%
4% 5%
10%
5% 0,01% 0,03% 0,02%
0%
INDUSTRI JUEGOS SOBRETA SOBRETA ESTAMPI ALUMBR REGISTR CONTRIB
AY DE SA SA LLAS ADO O DE UCIÓN
COMERCI SUERTE Y BOMBERI CONSUM PÚBLICO MARCAS DEL 5%
O AZAR L O Y SOBRE
GASOLIN HERRETE CONTRAT
A MOTOR S OS
2018 4% 0,01% 0,03% 5% 41% 40% 0,02% 9%
RECURSOS DE CAPITAL
CODIGO NOMBRE
2018 VERTICAL
1.2.01 RECURSOS DEL CRÉDITO 2549000000 58%
1.2.02 OTROS RECURSOS DE CAPITAL 1812759931 42%
2018%
42%
58%
RECURSOS DEL CRÉDITO OTROS RECURSOS DE CAPITAL
En el año 2018 los recursos de crédito para este municipio son del 58% con un
valor de ($2.549.000.000) y de otros recursos de capital del 42% con un valor de
($1.812.759.931), el municipio de Colosó presenta un alto porcentaje para este
año en recursos de crédito esto un porcentaje alto en ingresos adicionales que
tiene la alcaldía por concepto de créditos, rentabilidad por inversiones financieras,
donaciones, excedentes del año fiscal que se generan al restarle a los ingresos los
gastos del período, entre otras.
GASTOS 2018
ANALISIS
CODIGO NOMBRE PAGOS(Pesos) VERTICAL
2018
2 GASTOS 12094377679 100%
2.1 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 1776542684 14,7%
2.3 GASTOS DE INVERSIÓN 10257437191 84,8%
2.3.02 DOTACIÓN 342572136 3%
2.3.03 RECURSO HUMANO 7951443839 78%
2.4 SERVICIO DE LA DEUDA 60397804 0,5%

14.77% equivalente a ($1.776.542.684), gastos de inversión 84.8% equivalente a
($10.257.437.191) y servicio de la deuda del 0.5% equivalente a ($60.397.804), el
municipio dentro de sus gastos en el rubro de gastos de inversión este tiene un
financieras
ANALISIS HORIZONTAL
ANALI
RECAUDOS SIS RECAUDOS( ANALISIS RECAUDOS(
CODIG
NOMBRE (Pesos) HORIZ Pesos) HORIZON Pesos)
O
2016 ONTA 2017 TAL 2018
L
1 INGRESOS 13480141864 -0,3% 13444677558 19% 16046192487
Los ingresos totales del año 2016 fueron de ($13.480.141.864) total 100%; Si
verificamos los ingresos del año 2017 se nota una disminución de ingresos por un
0.3% por una valor de ($ 13.444.677.558) de diferencia al año 2016, los ingresos
del 2018 fueron de ($16.046.192.487) con un incremento del 19% con respecto al
año 2017 teniendo una variación significativa en el presupuesto de este municipio,
evidenciando un aumento presupuestal a los años anteriores.
ANALISI ANALISI
RECAUDOS( RECAUDOS( RECAUDOS(
CODI S S
NOMBRE Pesos) Pesos) Pesos)
GO HORIZO HORIZO
2016 2017 2018
NTAL NTAL
INGRESOS
1.1 CORRIENTES 9884407794 32% 13028055812 -10% 11684432556
1.1.01 TRIBUTARIOS 378484077 246% 1308321666 -9% 1188624769
NO
1.1.02 TRIBUTARIOS 9505923717 23% 11719734146 -10% 10495807787
RECURSOS DE
1.2 CAPITAL 3595734070 -88% 416621746 947% 4361759931
Analisis horizontal
246%
250%
200%
150%
100% 32% 23% -88% -100%
50%
0%
-50% -10% -9% -10%
-100%
INGRESOS TRIBUTARIOS NO RECURSOS DE
CORRIENTES TRIBUTARIOS CAPITAL
2016-2017 32% 246% 23% -88%
2017-2018 -10% -9% -10% -100%
Para el año 2017 el municipio de Coloso evidencia un crecimiento en el
presupuesto del año en curso con respecto al año 2016 en un 32% en ingresos
corrientes, la capacidad de recaudo del municipio aumento, de igual manera los
ingresos tributarios y no tributarios aportaron a los ingresos de la entidad.
En el año 2018 se evidencia una disminución del 10% considerada en todos los
ingresos del municipio, disminuye la capacitad de recaudo del mismo.
En este orden de ideas podemos evidenciar que el monto total de ingresos

corrientes en cada uno de los periodos (ingresos tributarios y no tributarios) ha
aumentado en un 246% en el año 2017 y disminuyo en un 9% en el año 2018 en
los ingresos tributarios, lo cual le aportan significativamente a la economía del
municipio.
Los Ingresos Tributarios en el municipio de Coloso se descomponen así:
ANALISI ANALISI
RECAUDOS( RECAUDOS( RECAUDOS(
CODI S S
NOMBRE Pesos) Pesos) Pesos)
GO HORIZO HORIZO
2016 2017 2018
NTAL NTAL
1.1.01 IMPUESTOS
.01 DIRECTOS 12450290 -1% 12281195 106% 25284568
1.1.01 IMPUESTOS
.02 INDIRECTOS 366033787 254% 1296040471 -10% 1163340201
Analisis horizontal
300%
250%
200%
Título del eje
150%
100%
50%
0%
-50%
2016-2017 2017-2018
IMPUESTOS DIRECTOS -1% 106%
IMPUESTOS INDIRECTOS 254% -10%
En los impuestos indirectos en el año 2017 tuvo una disminución del 1% en cuanto
a recaudo del impuesto predial y en el año 2018 tuvo un crecimiento del 106% que
se evidencia en el recaudo del impuesto predial y en este año se recauda además
el impuesto predial para corporaciones autónomas que no se tenía este rubro en
los anteriores años, por tal motivo el crecimiento de recaudo para el municipio
aumento significativamente.
En cuanto a los impuestos indirectos se refleja un crecimiento del 254% en el año

2017 y una disminución en el año 2018 del 10%, como se muestra en la siguiente
tabla:
ANALI ANALI
RECAUDO RECAUDO RECAUDO
CODIG SIS SIS
NOMBRE S(Pesos) S(Pesos) S(Pesos)
O HORIZ HORIZ
2016 2017 2018
ONTAL ONTAL
1.1.01.0 INDUSTRIA Y
2.39 COMERCIO 4494000 889% 44450492 15% 50920986
1.1.01.0
2.45 AVISOS Y TABLEROS 42000 -100% 0 0% 0
1.1.01.0 JUEGOS DE SUERTE Y
2.55 AZAR 0 0% 0 0% 89400
1.1.01.0
2.59 SOBRETASA BOMBERIL 0 0% 0 0% 341047
1.1.01.0 DELINEACIÓN Y
2.49 URBANISMO 6035 -100% 0 0% 0
1.1.01.0 SOBRETASA CONSUMO
2.61 GASOLINA MOTOR 41849000 81% 75825000 -20% 60498000
1.1.01.0
2.63 ESTAMPILLAS 197017702 151% 493897658 -2% 482169241
1.1.01.0 ESTAMPILLA PRO-
2.63.11 ANCIANOS 151050644 82% 275178140 -15% 234410324
1.1.01.0 ESTAMPILLA PRO-
2.63.19 CULTURA 45967058 168% 123168781 12% 138260310
1.1.01.0
2.63.98 OTRAS ESTAMPILLAS 95550737 15% 109498607
1.1.01.0
2.65 ALUMBRADO PÚBLICO 80500436 0% 80500436 471% 459653300
1.1.01.0 REGISTRO DE MARCAS Y
2.69 HERRETES 284000 0% 284000 -30% 199000
1.1.01.0 CONTRIBUCIÓN DEL 5%
2.73 SOBRE CONTRATOS 40832314 0% 40832314 168% 109469227
1.1.01.0 OTROS IMPUESTOS
2.98 INDIRECTOS 1008300 0% 1008300 -100% 0
Analisis horizontal
889%
900%
800%
Título del eje 700%
600%
500%
168%
400%
300% 81% 151% 82%
200% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
100%
0%
-100% -100%JUE
IND AVIS SOB -100%
DELI SOB ESTA ESTA ESTA OTR ALU REGI CON OTR
UST OS Y GOS RET NEA RET MPIL MPIL MPIL AS MBR STR TRIB OS
RIA TABL DE ASA CIÓ ASA LAS LA LA ESTA ADO O DE UCI IMP
Y ERO SUE BOM N Y CON PRO- PRO- MPIL PÚB MAR ÓN UES
COM S RTE BERI URB SUM ANCI CUL LAS LICO CAS DEL TOS
ERCI Y L ANIS O ANO TUR Y 5% INDI
O AZA MO GAS S A HER SOB RECT
R OLIN RETE RE OS
A… S CO…
2016-2017 889%-100% 0% 0% -100% 81% 151% 82% 168% 0% 0% 0% 0%
2017-2018 15% 0% 0% 0% 0% -20% -2% -15% 12% 15% 471% -30% 168%-100%
Se encuentran algunos rubros entre el 2016 y 2017 que no tenían ningún recaudo
y que en el 2018 se empezaron a recaudar, es por tal motivo que el municipio en
los impuestos e indirectos cuenta con porcentajes altos de crecimiento con
respecto entre un año y otro.
En cuanto a los recursos de capital en el año 2017 disminuye en un 88% con

respecto al año 2016 y en el año 2018 aumenta significativamente en un 947%
como se refleja en la siguiente tabla:
ANA ANALI
RECAUDO LISIS RECAUDO SIS RECAUDOS
CODI
NOMBRE S(Pesos) HORI S(Pesos) HORIZ (Pesos)
GO
2016 ZONT 2017 ONTA 2018
AL L
1.2 RECURSOS DE CAPITAL 3595734070 -88% 416621746 947% 4361759931
1.2.01 RECURSOS DEL CRÉDITO 2549000000
OTROS RECURSOS DE
1.2.02 CAPITAL 3595734070 -88% 416621746 335% 1812759931
1.2.02. 1018
01 RECURSOS DEL BALANCE 26127813 % 292195359 137% 693912642
RENDIMIENTOS POR
1.2.02. OPERACIONES 1136
03 FINANCIERAS 10045680 % 124212811 -100% 0
1.2.02. 1136
03.01 INTERESES 10045680 % 124212811 -100% 0
1.2.02. PROVENIENTES DE
03.01.0 RECURSOS DE LIBRE
1 DESTINACIÓN 7608225 -98% 185955 -100% 0
1.2.02. PROVENIENTES DE
03.01.0 RECURSOS DE 4988
3 DESTINACIÓN ESPECÍFICA 2437455 % 124026856 -100% 0
OTROS RECURSOS DE
1.2.02. CAPITAL NO
98 ESPECIFICADOS 3559560577 -100% 213576 32625% 69892692
1.2.02.
11 DESAHORRO FONPET 1048954597 0% 1048954597
Analisis horizontal
32625%
35000%
30000%
25000%
20000%
15000%
10000% 947%
5000% 0% 335% 137% 0%
0%
-5000% -100% -100% -100% -100%
RECUR RECUR OTROS RECUR RENDI INTERE PROVE PROVE OTROS DESAH
SOS DE SOS RECUR SOS MIENT SES NIENTE NIENTE RECUR ORRO
CAPITA DEL SOS DE DEL OS S DE S DE SOS DE FONPE
L CRÉDIT CAPITA BALAN POR RECUR RECUR CAPITA T
O L CE OPERA SOS DE SOS DE L NO
CIONE LIBRE DESTIN ESPECI
S DESTIN ACIÓN FICAD
FINAN ACIÓN ESPECÍ OS
CIERAS FICA
2016-2017 -88% 0% -88% 1018% 1136% 1136% -98% 4988% -100% 0%
2017-2018 947% 0% 335% 137% -100% -100% -100% -100% 32625% 0%
Se evidencia entre un año y otro el surgimiento de nuevos rubros como bien

conocemos, los recursos de capital son ingresos adicionales por créditos,
rentabilidad de operaciones financieras, donaciones, excedentes del año fiscal.
Para este municipio en el año 2018 se percibe un incremento significativo, en los
rendimientos de operaciones financieras, intereses y recursos de destinación
específica.
Los ingresos NO TRIBUTARIOS del municipio de Coloso se descompone de la
siguiente manera:
ANALIS ANALIS
RECAUDO RECAUDO RECAUDO
COD IS IS
NOMBRE S(Pesos) S(Pesos) S(Pesos)
IGO HORIZO HORIZO
2016 2017 2018
NTAL NTAL
1.1.0 TASAS, MULTAS Y
2.01 CONTRIBUCIONES 1408012 -54% 654600 737% 5479640
1.1.0
2.02 TRANSFERENCIAS 9504515705 23% 11719079546 -10% 10490328147
Analisi horizontal
737%
800%
700%
600%
500%
400%
300%
200% -54% -10%
23%
100%
0%
-100% 2016-2017 2017-2018
TASAS, MULTAS Y CONTRIBUCIONES TRANSFERENCIAS
En el año 2017 se tiene una disminución del 54% con respecto al año 2016 y un
aumento del 737% en el año 2018 en tasas multas y contribuciones lo que se
evidencia en el recaudo significativo de multas y sanciones en el año 2018.
En cuanto a las trasferencias en el año 2017 se tiene un incremento del 23% con
respecto al año 2018 y una disminución en el año 2018 del 10% ya que en este
año se tiene una disminución significativa en los rubros del SGP.
ANAL
ANALI
ISIS
COD PAGOS(Pe SIS PAGOS(Pe PAGOS(Pe
NOMBRE HORI
IGO sos) 2018 HORIZ sos) 2017 sos) 2018
ZONT
ONTAL
AL
2 GASTOS 10320712948 22% 12584659603 -4% 12094377679
GASTOS DE
2.1 FUNCIONAMIENTO 1202481442 10% 1325886686 34% 1776542684
2.1.01 GASTOS DE PERSONAL 928400963 5% 976433014 22% 1192208151
2.1.02 GASTOS GENERALES 216858503 -17% 179242201 125% 403826531
TRANSFERENCIAS
2.1.03 CORRIENTES 52474226 203% 159252650 13% 180508002
2.3 GASTOS DE INVERSIÓN 9118231506 23% 11258772917 -9% 10257437191
2.3.01 INFRAESTRUCTURA 988346253 73% 1707027631 -54% 793178349
2.3.02 DOTACIÓN 171499030 325% 729124550 -53% 342572136
2.3.03 RECURSO HUMANO 6354453999 6% 6740775422 18% 7951443839
INVESTIGACIÓN Y
2.3.04 ESTUDIOS 114064070 337% 498332305 20% 598354718
ADMINISTRACIÓN DEL
2.3.05 ESTADO 980953190 -2% 962592189 -100% 0
SUBSIDIOS Y
OPERACIONES
2.3.06 FINANCIERAS 508914964 -100% 0 0% 0
2.4 SERVICIO DE LA DEUDA 0 0% 0 0% 60397804
Los gastos en el 2017 tienen un incremento del 22% con respecto al año 2017 y
una disminución de 4% en el año 2018, de estos podemos verificar en la tabla los
gastos de funcionamiento con incrementos de un año al otro, los gastos de
inversión también reflejan un incremento en el año 2017 y una disminución en el
año 2018. Lo que evidencia una buena ejecución de gastos en el municipio de
Coloso.
ANALISIS CRUZADO
ANALISIS CRUZADO 2016

1 INGRESOS 13480141864 100%
2 GASTOS 10320712948 77%
GASTOS NO EJECUTADOS 3159428916
2016
33%
77%
GASTOS GASTOS NO EJECUTADOS
Se evidencia en el año 2016 que el gasto del municipio se ejecuta en un 77%,

mientras que el 33% restante seguramente quedo para recursos de capital del año
siguiente o se devolvieron por transferencias

1 INGRESOS 13444677558 100%
2 GASTOS 12584659603 94%
TOTAL 860017955
2017
6%
94%
Para el año 2017 el gasto es del 94% lo que evidencia una mejor ejecución de
gastos para este año.

1 INGRESOS 16046192487 100%
2 GASTOS 12094377679 75%
TOTAL 3951814808
2018

Para el año 2018 el gasto es del 75% en ejecución con un 25 % sin ejecutar que
se verá reflejado en los recursos de capital del año siguiente.
PROYECCCION 2020
REACUDO
ANALISI
EN PESOS
CODIG NOMBR RECAUDOS(Peso PROYECCIO S
CON LA
O E s) N 2019 VERTICA
PROYECCIO
L 2019
N
1 INGRESOS 16046192487 609755314,5 16655947802 100%
En el municipio de Coloso se realiza la proyección sobre el IPC del 3.8% teniendo

un valor de ($609.755.314) para un valor total de ($16.655.947.802) en el año
2019
2016 2017 2018 2019

GASTOS $ 10.320.712.948 $ 12.584.659.603 22% $ 12.094.377.679 -4% $ 10.330.022.274
INGRESOS $ 13.480.141.864 $ 13.444.677.558 0% $ 16.046.192.487 19% $ 13.493.006.428
De igual forma se realiza la proyección por Automático, teniendo en cuenta el

promedio de las tres vigencias para determinar el ingreso y el gasto del año 2019,
ya que estos rubros no tienen un incremento significativo en las vigencias 2016,
2017 y 2018
INGRESOS PROYECCIÓN AUTOMÁTICA
$ 16.046.192.487
$ 13.480.141.864
$ 13.444.677.558 $ 13.493.006.428
2016 2017 2018 2019
GASTOS PROYECCIÓN AUTOMÁTICA

$ 12.584.659.603
$ 12.094.377.679
$ 10.320.712.948 $ 10.330.022.274
2016 2017 2018 2019

REACUDO
ANALISI
EN PESOS
CODIG RECAUDOS(Pe PROYECCI S
NOMBRE CON LA
O sos) ON 2019 VERTIC
PROYECCI
AL 2019
ON
INGRESOS
1.1 CORRIENTES 11684432556 444008437,1 12128440993 73%
RECURSOS DE
1.2 CAPITAL 4361759931 165746877,4 4527506808 27%
2019
27%
73%
En el municipio de Coloso el presupuesto es de ($12128440993), conformados en

el 73% por los ingresos corrientes y en el 27% por los recursos de capital.
La idea es hacer una apuesta este año para la inversión social y el desarrollo de
embellecimiento urbano para tener un municipio más atractivo.
REACUDO
ANALISI
EN PESOS
CODIG RECAUDOS(Pes PROYECCI S
NOMBRE CON LA
O os) ON 2019 VERTICA
PROYECCI
L 2019
ON
1.1.01 TRIBUTARIOS 1188624769 45167741,22 1233792510 10%
NO
1.1.02 TRIBUTARIOS 10495807787 398840695,9 10894648483 90%
2019
10%
90%
En el municipio de Coloso, Con los recursos propios que hacen parte de los
recursos Tributarios, se revisara para realizar inversiones en el mantenimiento y
fortalecimiento de los espacios públicos, tales como parques y zonas verdes.
Se busca aprovechar el potencial turístico, para que las personas durante su
instancia se sientan más agradables y contentos, mejorando su experiencia en
Coloso
REAC
UDO
ANA
EN
LISIS
RECAUD PROY PESOS
COD VER
NOMBRE OS(Pesos ECCIO CON
IGO TICA
) N 2019 LA
L
PROY
2019
ECCIO
N
4516774 1233792
1.1.01 TRIBUTARIOS 1188624769 1,22 510 10%
1.1.01 960813, 2624538
.01 IMPUESTOS DIRECTOS 25284568 584 1,58 2%
1.1.01 812257, 2218745
.01.40 PREDIAL UNIFICADO 21375194 372 1,37 85%
1.1.01 PORCENTAJE DEL IMPUESTO PREDIAL PARA 148556, 4057930
.01.41 CORPORACIONES AUTÓNOMAS REGIONALES 3909374 212 ,212 15%
PROYECCION AUMENTO
PREDIAL UNIFICADO
15%
PORCENTAJE DEL
85%
IMPUESTO PREDIAL PARA
CORPORACIONES
AUTÓNOMAS
REGIONALES
Para el año 2019 se realiza una proyección en aumento en base al IPC del 3,8%
ya que encontramos rubros como el impuesto predial que dependen en su
aumento en base al avaluó catastral, por tal motivo se espera tener una
recaudación significativa del 85% en el año 2019 y en corporaciones autónomas el
mismo fenómeno.
REACUDO
ANALISI
EN PESOS
RECAUDOS(Pe S
CODIGO NOMBRE CON LA
sos) VERTIC
PROYECCI
AL
ON
1.1.01.02 IMPUESTOS INDIRECTOS 1163340201 1207547129 98%
1.1.01.02.39 INDUSTRIA Y COMERCIO 50920986 54600230,92 5%
1.1.01.02.59 SOBRETASA BOMBERIL 341047 365689,0099 0,03%
SOBRETASA CONSUMO GASOLINA
1.1.01.02.61 MOTOR 60498000 64869222,49 5%
1.1.01.02.63 ESTAMPILLAS 482169241 517007897,3 43%
1.1.01.02.63
.19 ESTAMPILLA PRO-CULTURA 138260310 148250170,4 12%
1.1.01.02.63
.98 OTRAS ESTAMPILLAS 109498607 117410319,4 10%
1.1.01.02.65 ALUMBRADO PÚBLICO 459653300 492865089,5 41%
REGISTRO DE MARCAS Y
1.1.01.02.69 HERRETES 199000 213378,546 0,02%
Se proyectan los rubros de los impuestos indirectos sobre el IPC Y EL PIB
teniendo en cuenta que estos son recaudos que tienen un porcentaje para el
municipio y para la nación, se perciben algunos rubros como avisos y tableros que
no se recaudan sobre las tres vigencias y por ende no se espera percibir ingresos
de este rubro, y se tienen rubros como es el caso de impuestos de registro de
marcas y herretes que si están durante las tres vigencias y que se espera
recaudar en el año 2019.
REACUDO
ANALISI
PROYECCI EN PESOS
RECAUDOS(Pes S
CODIGO NOMBRE ON IPC CON LA
os) VERTICA
3,8% PROYECCI
L
ON
CONTRIBUCI
1.1.01.02. ÓN DEL 5%
109469227 4159831 113629057,63
73 SOBRE
CONTRATOS 9%
En el caso de contribución del 5% sobre contratos se calcula la proyección sobre

el IPC ya que la proyección se realiza por decreto.
ANA
ANAL ANAL LISI
RECAU RECAU RECAU RECAU
ISIS ISIS S
DOS(Pe DOS(Pe DOS(Pe DOS(Pe
NOMBRE HORI HORI VER
sos) sos) sos) sos)
ZONT ZONT TIC
2016 2017 2018 2019
AL AL AL
2019
950451570 117190795 104903281 951060575
TRANSFERENCIAS 5 23% 46 -10% 47 8 100%
TRANSFERENCIAS
PARA 149547216 148187677 160847065 149604296
FUNCIONAMIENTO 7 -1% 4 9% 0 7 16%
TRANSFERENCIAS 800904353 102372027 888185749 801488258
PARA INVERSIÓN 8 28% 72 -13% 7 4 84%
La proyección de las transferencias se realiza por el método automático ya que

son ingresos que se reciben de la nación por el SGP.
En el municipio de Coloso, La idea es seguir con la misma línea de manejo
presupuestal, en la medida que el municipio tenga más recursos para inversión y
menos en funcionamiento, posibilita las ejecutorias para mejorar la calidad de vida
de sus habitantes.
En el municipio de Coloso, se buscará hacer una apuesta, para analizar las

inversiones fundamentales que se puedan realizar con el rubro de Libre inversión
que hacen parte de Forzosa inversión del SGP.
Igualmente, se revisarán los conceptos de las transferencias del departamento

para revisar cómo se pueden aumentar para mejorar.
PAGOS ANALISIS
CODIG PAGOS(Peso PROYECCIO
NOMBRE (PESOS) VERTICA
O s) 2018 N 2019
2019 L 2019
1255396403
2 GASTOS 12094377679
459586351,8 1 100%
GASTOS DE
2.1 FUNCIONAMIENT 1776542684
O 67508621,99 1844051306 15%
GASTOS DE 1064721980
2.3 10257437191
INVERSIÓN 389782613,3 4 84,8%
SERVICIO DE LA
2.4 60397804
DEUDA 2295116,552 62692921 0,5%
GASTOS 2020
0,5%
15%
84,8%
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO GASTOS DE INVERSIÓN SERVICIO DE LA DEUDA
En el municipio de Coloso, Las deudas que tiene son mínimas y muy manejables,
solo son el 0.5% del presupuesto, el funcionamiento está muy bien ubicado con el
15% del presupuesto de egresos y finalmente lo que se debe direccionar es que
los recursos del municipio se puedan dirigir a inversión, para este año llegan al
84.8%.
WEBGRAFIA
https://terridata.dnp.gov.co/index-app.html#/perfiles/70204
https://sitios.dane.gov.co/cnpv/#!/
http://www.coloso-sucre.gov.co/municipio/nuestro-municipio
https://www.cepal.org/sites/default/files/events/files/zapata_0.pdf

Analisis Financiero Municipio de Coloso

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Análisis Financiero

Municipio de Colosó, Sucre

ASIGNATURA: Presupuesto Público

Administración Pública Territorial

Este documento pretende realizar un estudio sobre el municipio de Coloso en el

El análisis presupuestal se basa en datos reales, suministrados en la página del

Es importante tener claridad de un análisis presupuestal, teniendo en cuenta los

La importancia análisis presupuestal es decisiva para el éxito de la administración,

1. Revisar el comportamiento financiero del municipio en los periodos

2. Evaluar las cuentas de los presupuestos ejecutados de ingresos y

3. Generar un análisis del presupuesto general del municipio de forma

4. Realizar una prospectiva presupuestal del año 2019

INFORMACION GENERAL DEL MUNICIPIO

Fecha de fundación: 09 de noviembre de 1770

Nombre del/los fundadores (es): Cacique Onné Colosó

El municipio de Colosó, fue poblado y fundado inicialmente por el Cacique Onné

En la geografía histórica de la Provincia de Cartagena, publicado por el General

Muchas personas durante esta época, trabajaron en el municipio explotando sus

Descripción Física: El territorio del Municipio de Colosó pertenece a la formación

El Municipio de Colosó Presenta un clima Tropical seco, con temperaturas

Limita al norte: con los municipios de El Carmen de Bolívar y San Onofre

Sur y el oeste: con el municipio de Tolú viejo

Sureste: con el municipio de Morroa y el municipio de Corozal

Este con los municipios de Ovejas y Chalán.

Extensión total: 141 Km2 Km2

Temperatura media: 17º - 39º º C

El municipio de Colosó es quizá en la subregión de los montes de maría sucreños

En el municipio no se cumple con la franja de retiro de los linderos de las fincas y

Este daño a los arroyos contribuye también al deterioro ambiental y pone en

Según el Plan Esquemático de Ordenamiento Territorial, el municipio tiene una

Colosó también cuenta con grandes reservas de calizas, que pueden

Colosó registra el más alto porcentaje de población con necesidades básicas

El sector agrícola representa la principal fuente de ingresos de la población

Uno de los puntos importantes en la economía es el comportamiento de ingresos

CODIGO NOMBRE RECAUDOS(Pesos) 2016

Estos a su vez se recaudan de los ingresos corrientes y los recursos de capital

CODIGO NOMBRE ANALISIS VERTICAL

INGRESOS CORRIENTES RECURSOS DE CAPITAL

Para el año 2016 el municipio recauda el 4% equivalente a ($378.484.077) por

1.1.01.01 IMPUESTOS DIRECTOS 12450290 3%

IMPUESTOS DIRECTOS IMPUESTOS INDIRECTOS

Para el año 2016 el municipio recauda el 3% de impuestos directos

Título del eje

ESTAMPILLA PRO-ANCIANOS ESTAMPILLA PRO-CULTURA

TASAS, MULTAS Y CONTRIBUCIONES TRANSFERENCIAS

Los impuestos no tributarios para el año 2016 recaudan en el municipio de Colosó

TRANSFERENCIAS PARA FUNCIONAMIENTO

1.1.02.02.03.01.0 SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES

Los rendimientos de operaciones financieras cuando, a diferencia de

RECURSOS DEL BALANCE OTROS RECURSOS DE CAPITAL NO ESPECIFICADOS

En el año 2016 el municipio de Coloso tiene unos gastos de funcionamiento en un

CODIGO NOMBRE RECAUDOS(Pesos)

INGRESOS CORRIENTES RECURSOS DE CAPITAL

Para el año 2017 el municipio recauda el 10% equivalente a ($1.308.321.666) por

IMPUESTOS DIRECTOS IMPUESTOS INDIRECTOS

Para el año 2017 el municipio recauda el 1% de impuestos directos

RECURSOS DEL BALANCE RENDIMIENTOS POR OPERACIONES FINANCIERAS

En el año 2017 el municipio de Coloso tiene unos gastos de funcionamiento en un

CODIGO NOMBRE RECAUDOS(Pesos)

INGRESOS CORRIENTES RECURSOS DE CAPITAL

Para el año 2018 el municipio recauda el 10% equivalente a ($1.188.624.769) por

IMPUESTOS DIRECTOS IMPUESTOS INDIRECTOS