Datos de identificación

Nombre del alumno Flor Guadalupe Castellanos Guerrero

Asignatura Derecho Fiscal
Correo electrónico Hu220120387@lahuerta.tecmm.edu.mx
Fecha de elaboración 21 de enero del 2024

Formato. Actividad 1. Cuadro comparativo. Régimen Fiscal de las Personas Físicas

Objetivo.

Identificar el régimen fiscal por el que tributan las personas físicas para no cometer faltas ilegales
ni de regulación.

Instrucciones

1. Que es el régimen fiscal.

El régimen fiscal es un conjunto de derechos y obligaciones fiscales a los que se hace acreedor
un ciudadano a partir de desempeñar una actividad económica específica.

En otras palabras, se puede decir que son aquellas normas que regulan como se deben pagar los
impuestos y cumplir con las obligaciones tributarias en un país.

2. Investigar un concepto de persona física en materia fiscal.

Es un individuo que realiza cualquier actividad económica (vendedor, comerciante, empleado,

profesionista, etc.), el cual tiene derechos y obligaciones.

Es decir, se refiere a aquellos individuos como contribuyentes, una persona en términos legales
y tributarios. Estas personas son gravadas por impuestos sobre sus ingresos, bienes o
actividades económicas.

3. Tomando como base los recursos ofertados de la página del SAT, colocar en la tabla
adjunta el concepto de cada régimen por el que tributan las personas físicas, y un ejemplo
como en el caso del régimen de sueldos y salarios: algunos ejemplos de asalariados son los
obreros, secretarias, empleados de mostrador, asistentes, cajeros, entre otros.
 Regímenes Concepto Ejemplo

Régimen simplificado de confianza El Régimen Simplificado de

Confianza es una
simplificación administrativa
para que el pago del
impuesto sobre la renta (ISR)
se realice de forma sencilla,
rápida y eficaz. El objetivo de
este nuevo esquema es
la reducción de las tasas de
este impuesto para que las
personas que tengan
menores ingresos, paguen
menos. Esta propuesta del
Servicio de Administración
Tributaria (SAT) se basa en
las mejores prácticas
internacionales.

A) Actividades empresariales y Si eres una persona que Algunos ejemplos de

profesionales realiza actividades
comerciales, industriales, de
autotransporte, agrícolas,
ganaderas, de pesca o
silvícolas, sin importar el
monto de los ingresos que
percibas, puedes inscribirte
en este régimen.
actividad empresarial son:
los talleres mecánicos,
restaurantes, fondas,
cafeterías, cocinas
económicas, cantinas,
bares, tiendas de
abarrotes, escuelas,
farmacias, ferreterías,
refaccionarias y
artesanos.

B) Régimen de incorporación El Régimen de Incorporación En este régimen se

fiscal Fiscal es para aquellas
personas físicas con
actividades empresariales
que obtengan ingresos de
hasta dos millones de pesos
anuales y que presenten el
aviso de actualización de
actividades económicas y
obligaciones ante el SAT.
encuentran, por ejemplo,
registrados aquellos
contribuyentes que
tienen tiendas de
abarrotes, carnicerías,
papelerías, o bien son
tianguistas, locatarios de
mercados, vendedores sin
local fijo, taxistas,
plomeros, herreros,
carpinteros, peluqueros,

C) Uso o goce de bienes Deberás tributar en el
inmuebles (arrendamiento) Régimen de Arrendamiento
si eres dueño de un bien
inmueble como una casa,
edificio, departamento, local
comercial, terreno o bodega
y autorizas a otras personas
para que lo utilicen por un
tiempo y fines establecidos a
cambio de una cantidad
periódica de dinero (renta).
D) Actividades agrícolas, Actividades Ganaderas: Son
ganaderas, pesqueras o las consistentes en la cría y
silvícolas engorda de ganado, aves de
corral y animales, así como la
primera enajenación de sus
productos, que no hayan sido
objeto de transformación
industrial.
Actividades Pesqueras: Son
aquellas que incluyen la cría,
cultivo, fomento y cuidado
de la reproducción de toda
clase de especies marinas y
de agua dulce, incluida la
acuacultura, así como la
captura y extracción de las
mismas y la primera
enajenación de esos
productos, que no hayan sido
objeto de transformación
industrial.
Actividades Silvícolas: Son
aquellas actividades que
consisten en el cultivo de los
bosques o montes, así como
la cría, conservación,
restauración, fomento y
aprovechamiento de la
vegetación de los mismos.
entre otros.
Deberás tributar en el
Régimen de
Arrendamiento si eres
dueño de un bien
inmueble como una casa,
edificio, departamento,
local comercial, terreno o
bodega y autorizas a otras
personas para que lo
utilicen por un tiempo y
fines establecidos a
cambio de una cantidad
periódica de dinero
(renta).
Actividades Ganaderas:
Son las consistentes en la
cría y engorda de ganado,
aves de corral y animales,
así como la primera
enajenación de sus
productos, que no hayan
sido objeto de
transformación industrial.
Actividades Pesqueras:
Son aquellas que incluyen
la cría, cultivo, fomento y
cuidado de la
reproducción de toda
clase de especies marinas
y de agua dulce, incluida
la acuacultura, así como
la captura y extracción de
las mismas y la primera
enajenación de esos
productos, que no hayan
sido objeto de
transformación industrial.
Actividades Silvícolas:
Son aquellas actividades
que consisten en el
cultivo de los bosques o
montes, así como la cría,
conservación,
restauración, fomento y
 aprovechamiento de la
vegetación de los mismos.

Régimen de sueldos y salarios Los asalariados son personas Algunos ejemplos de

contratadas por uno o varios asalariados son los
empleadores, también obreros, secretarias,
conocido como patrón, que empleados de mostrador,
les asigna una serie de asistentes, cajeros, entre
actividades durante su otros.
jornada laboral, les paga una
cantidad en dinero También si eres:
periódicamente y les otorga
ciertos beneficios, a esta  Funcionario y
paga se le conoce también trabajador de la
como sueldo o salario. Federación,
Entidades
Federativas y de
los Municipios.
 Miembro de las
fuerzas armadas.
 Miembro de
sociedades
cooperativas de
producción y
recibes
rendimientos y
anticipos.
 Miembro de
sociedades y
asociaciones
civiles y recibes
anticipos.
 Si prestas
servicios a un
prestatario en sus
instalaciones.
 Si trabajas para
personas físicas o
morales siendo
comisionista o
comerciante.

Régimen de ingresos por intereses Es aquel en el que las Como persona física
personas físicas obtienen podrás considerar en tu
ingresos que les pagan las Declaración Anual
instituciones bancarias, de deducciones personales

Régimen de ingresos por obtención
de premios
seguros y, financieras,
derivados de cuentas o
inversiones bancarias,
conocidos como intereses.
Es aquel en el cual las
personas físicas obtienen
como ingreso, un premio al
resultar ganadoras en
concursos autorizados
legalmente.
como gastos médicos,
hospitalarios, dentales,
intereses por créditos
hipotecarios, entre otros.
Y si obtienes saldo a
favor, puedes solicitarlo
en devolución.
Como pueden ser, rifas,
sorteos, juegos con
apuestas y celebración de
loterías; por lo que, si
ganaste la lotería,
obtuviste algún premio en
alguna rifa como por
ejemplo un auto, estás en
este régimen

4. Porque es importante que las personas físicas conozcan el régimen fiscal por el que
puedan tributar.

Es importante que las personas físicas conozcan el régimen fiscal por varias razones. En primer
lugar, el conocimiento de las leyes fiscales les permite cumplir con sus obligaciones tributarias
de manera adecuada, evitando posibles sanciones o problemas legales.

Es importante que las personas físicas conozcan este régimen al que están sujetas porque esto
les permite entender sus obligaciones tributarias y aprovechar beneficios fiscales disponibles.
Con un conocimiento adecuado, las personas pueden planificar sus finanzas de manera más
efectiva, cumplir con sus responsabilidades fiscales y evitar posibles sanciones por
incumplimiento. Además, entender el régimen fiscal les brinda oportunidad de optimizar su
situación financiera dentro de los límites legales establecidos, aprovechando posibles beneficios
fiscales y deducciones que puedan aplicar.

En otras palabras, tener conocimiento del régimen fiscal no solo asegura el cumplimiento legal,
sino que también empodera a las personas para tomar decisiones financieras informadas y
estratégicas, optimizando su situación fiscal y evitando posibles problemas legales.