UNIVERSIDAD TECNICA DEL NORTE

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y

ECONOMICAS

CONTABILIDAD Y AUDITORIA
SEMIPRESENCIAL

TEMA:

PLAN DE CUENTAS

NOMBRE: PAMELA VINUEZA

CURSO: A

DOCENTE: ING. XIMENA CISNEROS

FECHA: 04/11/12
 TAREA

1. Complete el cuadro según la cuenta que corresponda: activos,

pasivos, patrimonio, ingresos y gastos.

CUENTA A LA QUE
DETALLE PERTENECE
CAJA CHICA activos
(-) DEP ACUM. DE EQUIPOS DE COMPUTACIÓN activos
AMORTIZACIÓN DE CRÉDITO MERCANTIL gastos
ANTICIPO A PROVEEDORES activos
ANTICIPO DE CLIENTES Gastos
ANTICIPO DE SUELDOS Gastos
ANTICIPO IVA RETENIDO Pasivo
ANTICIPO RETENCIÓN EN LA FUENTE Activo
ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO Activo
BIENES Y VALORES EN GARANTÍA Activo
BIENES Y VALORES ENTREGADOS EN GARANTÍA Activo
BONIFICACIÓN POR RESPONSABILIDAD Gastos
COMBUSTIBLE gastos
COMISIONES BANCARIAS Gastos financieros
Ingresos no
COMISIONES GANADAS
operacionales
Costo de
COMPRAS mercaderías
vendidas
CUENTAS POR
CUENTAS POR PAGAR LARGO PLAZO PAGAR A LARGO
PLAZO
DEPRECIACIÓN DE EDIFICIOS gastos
Ingresos
DESCUENTO EN COMPRAS
operacionales
DOCUMENTOS POR COBRAR activos
DONACIONES DE CAPITAL Pasivo
HIPOTECAS POR PAGAR Pasivo
HORAS EXTRAS Gastos
ICE POR PAGAR Pasivo
INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO Activo
IVA COMPRAS Activos
IVA VENTAS Pasivo
MERCADERÍAS Activos
MUEBLES DE OFICINA ACTIVO
PROVEEDORES Pasivo
PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR Pasivo
PUBLICIDAD Gastos
RESERVA FACULTATIVA Pasivo
RESUMEN DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS Gastos
RETENCIONES JUDICIALES Pasivo
SERVICIOS BÁSICOS Gastos
SUELDOS Gastos
TERRENOS Activo
TRANSPORTE EN COMPRAS Gastos
UTILIDAD DEL EJERCICIO Pasivo

Codificar el listado de cuentas con el plan de cuentas decimal, según corresponda.

CÓDIGO CUENTA
1 ACTIVOS
1.1 ACTIVO CORRIENTE
1.1.1 CAJA
1.1.2 CAJA CHICA
1.1.3 BANCOS
1.1.4 INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES
1.1.5 MERCADERÍAS
1.1.6 CLIENTES
1.1.7 CUENTAS POR COBRAR
1.1.8 DOCUMENTOS POR COBRAR
1.1.9 (-) PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES
1.1.10 ANTICIPO DE SUELDOS
1.1.11 IVA COMPRAS
1.1.13 ANTICIPO IVA RETENIDOANTICIPO RETENCIÓN EN LA FUENTE
1.1.14 CRÉDITO TRIBUTARIO
1.1.15 ANTICIPO A PROVEEDORES
1.1.16 INVENTARIO DE SUMINISTROS DE OFICINA
1.1.17 ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO
1.1.18 PUBLICIDAD PAGADA POR ANTICIPADO
1.1.19 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
1.1.20 DIVIDENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO

1.2 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

1.2.1 TERRENOS
1.2.2 EDIFICIOS
1.2.3 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EDIFICIOS
1.2.4 MUEBLES DE OFICINA
1.2.5 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MUEBLES DE OFICINA
1.2.8 EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
1.2.7 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
1.2.10 VEHÍCULOS
1.2.11 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE VEHÍCULOS
1.2.12 MAQUINARIA
1.2.13 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MAQUINARIA
1.2.14 MARCAS
1.2.15 (-) AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE MARCAS

CÓDIGO CUENTA
1.3 OTROS ACTIVOS
1.3.1 GASTOS DE ORGANIZACIÓN Y CONSTITUCIÓN
(-) AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN Y
1.3.2 CONSTITUCIÓN
1.3.7 INVERSIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO

2 PASIVOS
2.1 PASIVO CORRIENTE
2.1.1 SUELDOS POR PAGAR
2.1.2 APORTE INDIVIDUAL AL IESS POR PAGAR
2.1.3 APORTE PATRONAL AL IESS POR PAGAR
2.1.4 RETENCIONES JUDICIALES
2.1.5 IVA VENTAS
2.1.6 IVA RETENIDO POR PAGAR
2.1.7 RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR
2.1.8 ICE POR PAGAR
2.1.9 PROVEEDORES
2.1.10 CUENTAS POR PAGAR
2.1.11 DOCUMENTOS POR PAGAR
2.1.12 ANTICIPO DE CLIENTES

2.2 PASIVO A LARGO PLAZO

2.2.1 CUENTAS POR PAGAR LARGO PLAZO
2.2.2 DOCUMENTOS POR PAGAR LARGO PLAZO

2.3 OTROS PASIVOS

2.3.1 ARRIENDOS COBRADOS POR ANTICIPADO
2.3.2 SEGUROS COBRADOS POR ANTICIPADO
2.3.3 INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO

3 PATRIMONIO
3.1 CAPITAL SOCIAL
3.1.01 APORTES DE SOCIOS PARA FUTURAS CAPITALIZACIONES

3.2 RESERVAS
3.2.01 RESERVA LEGAL

3.3 SUPERÁVIT
3.3.01 DONACIONES DE CAPITAL

RESULTADOS
3.4.01 UTILIDAD NO DISTRIBUIDA DE EJERCICIOS ANTERIORES
3.4.02 PÉRDIDA ACUMULADA DE EJERCICIOS ANTERIORES
3.4.03 UTILIDAD DEL EJERCICIO
3.4.04 PÉRDIDA DEL EJERCICIO

CÓDIGO CUENTA
4 INGRESOS
4.1 INGRESOS OPERACIONALES
4.1.01 VENTAS
4.1.02 SERVICIOS PRESTADOS
4.1.03 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
4.1.04 DESCUENTO EN COMPRAS
4.1.05 DEVOLUCIÓN EN COMPRAS

4.2 INGRESOS NO OPERACIONALES

4.2.01 INTERESES GANADOS
4.2.02 COMISIONES GANADAS
4.2.02 ARRIENDOS GANADOS
4.2.04 UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVOS FIJOS
4.2.05 DONACIONES RECIBIDAS

5 GASTOS
5.1 GASTOS ADMINISTRATIVOS
5.1.01 SUELDOS
5.1.02 BONIFICACIÓN POR RESPONSABILIDAD
5.1.03 HORAS EXTRAS
5.1.04 APORTE PATRONAL AL IESS
5.1.05 DÉCIMO TERCER SUELDO
5.1.06 DÉCIMO CUARTO SUELDO
5.1.07 FONDOS DE RESERVA
5.1.08 VACACIONES
5.1.09 HONORARIOS PROFESIONALES
5.1.10 ARRIENDOS PAGADOS
5.1.11 SEGUROS PAGADOS
5.1.12 SERVICIOS BÁSICOS
5.1.13 COMBUSTIBLE
5.1.14 SUMINISTROS DE OFICINA
5.1.15 MATERIALES DE ASEO Y LIMPIEZA
5.1.16 VIÁTICOS Y SUBSISTENCIAS
5.1.17 TRANSPORTE Y MOVILIZACIÓN
5.1.18 MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN DE ACTIVOS FIJOS
5.1.19 PÉRDIDA EN VENTA DE ACTIVOS FIJOS
5.1.20 CUENTAS INCOBRABLES
5.1.21 DEPRECIACION DE EDIFICIOS
5.1.22 DEPRECIACIÓN DE MUEBLES DE OFICINA
5.1.23 DEPRECIACIÓN DE EQUIPOS DE OFICINA
5.1.24 DEPRECIACIÓN DE EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
5.1.25 DEPRECIACIÓN DE EQUIPOS DE VEHÍCULOS
5.1.26 DEPRECIACIÓN DE EQUIPOS DE MAQUINARIA
5.1.27 AMORTIZACIÓN DE MARCAS

CÓDIGO CUENTA
5.2 GASTOS DE VENTA
5.2.01 COMISIONES EN VENTAS
5.2.02 PUBLICIDAD

5.3 GASTOS FINANCIEROS

5.3.01 INTERESES PAGADOS
5.3.02 COMISIONES BANCARIAS
5.3.03 SERVICIOS BANCARIOS

6 CUENTAS TRANSITORIAS
6.1 RESUMEN DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS