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CONTRIBUYENTE ESPECIAL
PLAN DE CUENTAS
1 ACTIVO
1.1 CORRIENTE
1.1.1 CAJA
1.1.2 CAJA CHICA
1.1.3 BANCOS
1.1.4 INVERSONES FINANCIERAS TEMPORALES
1.1.5 INVENTARIO DE MERCADERÍAS
1.1.6 CLIENTES
1.1.7 CUENTAS POR COBRAR
1.1.8 DOCUMENTOS POR COBRAR
1.1.9 (-) PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES
1.1.10 ANTCIPO DE SUELDOS
1.1.11 IVA COMPRAS
1.1.12 ANTICIPO IVA RETENIDO
1.1.12.1 ANTICIPO IVA RETENIDO 30%
1.1.12.2 ANTICIPO IVA RETENIDO 70%
1.1.12.3 ANTICIPO IVA RETENIDO 100%
1.1.13 ANTICIPO RETENCIÓN FUENTE
1.1.13.1 ANTICIPO RETENCIÓN EN LA FUENTE 1%
1.1.13.2 ANTICIPO RETENCIÓN EN LA FUENTE 5%
1.1.13.3 ANTICIPO RETENCIÓN EN LA FUENTE 8%
1.1.13.4 ANTICIPO RETENCIÓN EN LA FUENTE 10%
1.1.14 CRÉDITO TRIBUTARIO
1.1.15 ANTICIPO A PROVEEDORES
1.1.16 INVENTARIO DE SUMINISTROS DE OFICINA
1.1.17 ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO
1.1.18 GARATIAS ENTREGADAS
1.1.19 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
1.1.20 DIVIDEDOS PAGADOS POR ANTICIPADO
1.2 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
1.2.1 TERRENOS
1.2.2 EDIFICIOS
1.2.3 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EDIFICIOS
1.2.4 MUEBLES DE OFICINA
1.2.5 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MUEBLES DE OFICINA
1.2.6 EQUIPOS DE OFICINA
1.2.7 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPOS DE OFICINA
1.2.8 EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
1.2.9 DEPRECIACIÓN ACUMULDA DE EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
1.2.10 VEHÍCULOS
1.2.11 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE VEHICULOS
1.2.12 MAQUINARIA
1.2.13 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MAQUINARIA
1.2.14 MARCAS
1.2.15 AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE MARCAS
1.2.16 PATENTES
1.1.
SSUS"
L
CONSTITUCIÓN
SOCIEDAD Y COM
CONTRIBU
ESTADO DE S
AL 1 DE E
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
CAJA
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
EDIFICIO
DEPRECIACIÓN ACUM EDIFICIO
TERRENO
MOBILIARIO Y EQUIPO
DEPRECIACIÓN ACUM MOBILIARIO
INVENTARIO
GASTOS DE CONSTITUCIÓN
AMORTIZACIÓN ACUM GASTOS DE CONSTITUCIÓN
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVOS
GERENTE
PASIVOS
PASIVOS NO CORRIENTES
$ 126,000.00 PRESTAMOS BANCARIOS POR PAGAR
$ 126,000.00 CUENTAS POR PAGAR FENIX
CUENTAS POR PAGAR EMPRESA ALEMANA
$ 150,000.00 TOTAL PASIVOS
$ (20.83)
$ 100,000.00
$ 10,000.00 PATRIMONIO
$ (1.39)
$ 18,000.00
$ 10,000.00
$ (500.00)
$ 287,477.78 CAPITAL SOCIAL
PERDIDA DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO
CONTADOR
diante Resolución Nro. 2003-09-1258 de la Superintencia de Compañias y con Registro Único de Contribuyente
con el No. 369258.
$ 99,000.00
$ 40,000.00
$ 50,000.00
$ 9,000.00
$ 99,000.00
$ 320,000.00
$ (5,522.22)
$ 314,477.78
$ 413,477.78
co de Contribuyentes
SOCIEDAD Y COMERCIAL ¨PEG
CONTRIBUYENTE ESPEC
LIBRO DIARIO
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIE
FECHA CODIGO
1/1/2018
1/1/2018
1/1/2018
1/1/2018
1/1/2018
1/1/2018
1/1/2018
1/1/2018
31-12-2018
31-12-2018
31-12-2018
31-12-2018
31-12-2018
31-12-2018
31-12-2018
31-12-2018
31-12-2018
31-12-2018
SOCIEDAD Y COMERCIAL ¨PEGASSUS.¨
CONTRIBUYENTE ESPECIAL
LIBRO DIARIO
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2018
DETALLE
1
Caja
Edificio
Depreciación Acumulada edificio
Terreno
Mobiliario y Equipo
Depreciación Acumulada Mobiliario
Inventario
Gastos de constitución
Amortización acumulada gastos de constitución
Prestamos Bancarios por pagar
Cuentas por pagar empresa Fenix
Cuentas por pagar empresa Alemana
Capital Social
Perdida del Ejercicio 2017
P/R Registro Estado de Situación Inicial
2
Inventario
Cuentas por pagar empresa Alemana
P/R Compra de mezcladoras a crédito
3
Caja
Ventas
P/R Venta de 100 mezcladoras a contado
4
Cuentas por cobrar clientes
Ventas
P/R Venta de 200 mezcladoras a crédito
5
Caja
Cuentas por cobrar clientes
P/R/Cobro de cuentas por cobrar a clientes
6
Cuentas por pagar empresa Alemana
Caja
P/R Pago de valores pendientes a empresa Alemana
7
Gastos comerciales y administrativos
Caja
P/R Gastos por comercialización y actividades administrativas
8
Cuentas por pagar empresa Fenix
Caja
P/R Pago cuentas pendientes empresa Fenix por compra de Nave
9
Prestamos Bancarios por pagar
Caja
P/R Pago del préstamo bancario
10
Gastos financieros
Caja
P/R Pago intereses por préstamo
11
Inversión en Activo
Caja
P/R Inversion en activos monetarios
12
Gasto depreciación mobiliario y equipo
Depreciación Mobiliario y Equipo
P/R Ajuste por depreciación de mobiliario y equipo
13
Gasto depreciación edificios
Depreciación edificios
P/R Ajuste por depreciación de edificios
14
Amortización gastos de constitución
Amortización acumulada
P/R Ajuste por amortización correspondiente a constitución
15
Costo de Ventas
Inventario
P/R Reconocimiento costo de ventas
16
Perdida del Ejercicio 2017
Resultados Acumulados año anterior
P/R Ajuste reclasificación años anteriores
17
Ventas
Costo de Ventas
Gastos comerciales y administrativos
Depreciación Edificios
Depreciación Mobiliario y Equipo
Amortización de constitución
Gastos Financieros
Resultados del ejercicio
P/R Ajuste reverso del estado de resultados
18
Resultados del ejercicio
Dividendos por pagar
P/R Registro dividendos pendientes de pago a socios
TOTAL
EGASSUS.¨
CIAL
EMBRE 2018
$ 126,000.00
$ 150,000.00
$ (20.83)
$ 100,000.00
$ 10,000.00
$ (1.39)
$ 18,000.00
$ 10,000.00
$ (500.00)
$ 40,000.00
$ 50,000.00
$ 9,000.00
$ 320,000.00
$ (5,522.22)
$ 186,000.00
$ 186,000.00
$ 100,000.00
$ 100,000.00
$ 200,000.00
$ 200,000.00
$ 170,000.00
$ 170,000.00
$ 174,000.00
$ 174,000.00
$ 50,000.00
$ 50,000.00
$ 50,000.00
$ 50,000.00
$ 40,000.00
$ 40,000.00
$ 2,800.00
$ 2,800.00
$ 20,000.00
$ 20,000.00
$ 1,000.00
$ 1,000.00
$ 7,500.00
$ 7,500.00
$ 2,000.00
$ 2,000.00
$ 180,000.00
$ 180,000.00
$ (5,522.22)
$ (5,522.22)
$ 300,000.00
$ 180,000.00
$ 50,000.00
$ 7,500.00
$ 1,000.00
$ 2,000.00
$ 2,800.00
$ 56,700.00
$ 10,000.00
$ 10,000.00
### ###
PRODUCTO Mezcladoras
METODO FIFO
FECHA DETALLE
Situación Inicial
Importación
Venta
Venta 2
EMPRESA "PEGASSUS"
KARDEX
ENTRADA SALIDA
CANTIDAD V. UNITARIO V. TOTAL CANTIDAD V. UNITARIO
30 $ 600.00 $ 18,000.00
310 $ 600.00 $ 186,000.00
$ - 100 $ 600.000
200 $ 600.000
$ -
$ -
$ -
$ -
US"
LIDA SALDO
V. TOTAL CANTIDAD V. UNITARIO V. TOTAL
30 $ 600.00 18000
$ - 340 $ 600.00 204000
$ 60,000.00 240 $ 600.00 $ 144,000.00
$ 120,000.00 40 $ 600.00 $ 24,000.00
$ - 0
0
0
0
$ - 0
0
0
0
0
$ - 0
$ - 0
$ - 0
$ - 0
0
$ - 0
$ - 0
1) 2)
Caja Edificio
DEBE HABER DEBE
$ 126,000.00 $ 174,000.00 $ 150,000.00
$ 100,000.00 $ 50,000.00 $ 150,000.00
$ 170,000.00 $ 50,000.00 $ 150,000.00
$ 40,000.00
$ 2,800.00
$ 20,000.00
$ 396,000.00 $ 336,800.00
$ 59,200.00
7) 8)
Prestamos bancarios por pagar Cuentas por pagar
DEBE HABER DEBE
$ 40,000.00 $ 40,000.00 $ 174,000.00
$ 40,000.00 $ 40,000.00 $ 50,000.00
$ - $ -
$ 224,000.00
11) 12)
Cuentas por cobrar Gastos comerciales y administrativos
DEBE HABER DEBE
$ 200,000.00 $ 170,000.00 $ 50,000.00
$ 200,000.00 $ 170,000.00 $ 50,000.00
$ 30,000.00 $ -
16) 17)
Depreciacion acum de mobiliario y equipo Gasto depreciacion de edificios
DEBE HABER DEBE
$ 1.39 $ 7,500.00
$ 1,000.00 $ 7,500.00
$ - $ 1,001.39 $ -
$ - $ 1,001.39
21) 22)
Perdida del Ejercicio 2017 Costo de Ventas
DEBE HABER DEBE
$ (5,522.22) $ (5,522.22) $ 180,000.00
3)
Edificio Terreno
HABER DEBE HABER
$ 100,000.00
$ - $ 100,000.00 $ -
$ 100,000.00
9)
Cuentas por pagar Capital social
HABER DEBE HABER
$ 50,000.00 $ 320,000.00
$ 9,000.00 $ - $ 320,000.00
$ 186,000.00 $ 320,000.00
$ 245,000.00
$ 21,000.00
13)
merciales y administrativos Gastos financieros
HABER DEBE HABER
$ 50,000.00 $ 2,800.00 $ 2,800.00
$ 50,000.00 $ 2,800.00 $ 2,800.00
$ -
18)
depreciacion de edificios Depreciacion acum edificios
HABER DEBE HABER
$ 7,500.00 $ 20.83
$ 7,500.00 $ 7,500.00
$ - $ - $ 7,520.83
$ 7,520.83
23)
Costo de Ventas Resultados acumulados año anterior
HABER DEBE HABER
$ 180,000.00 $ (5,522.22)
$ 180,000.00 $ - $ (5,522.22)
$ -
GASSUS.¨
CIAL
EMBRE 2018
4) 5)
Mobiliario y equipo Inventario
DEBE HABER DEBE
$ 10,000.00 $ 18,000.00
$ 10,000.00 $ - $ 186,000.00
$ 10,000.00
$ 204,000.00
$ 24,000.00
9)
10)
DEBE HABER Ventas
DEBE
$ - $ -
$ -
$ 300,000.00
$ 300,000.00
14)
Inversion en activos
DEBE HABER 15)
$ 20,000.00 Gasto depreciacion de mobiliario y equipo
$ 20,000.00 $ - DEBE
$ 20,000.00 $ 1,000.00
$ 1,000.00
$ -
19)
Amortizacion de gastos de constitución
DEBE HABER 20)
$ 2,000.00 $ 2,000.00 Amortizacion acumulada gastos de constitucion
$ 2,000.00 $ 2,000.00 DEBE
$ - $ -
$ -
24)
Resultado del ejercicio
DEBE HABER 25)
$ 56,700.00 Dividendos por pagar
$ 10,000.00 DEBE
$ - $ 46,700.00
$ -
$ -
$ -
6)
Inventario Gastos de constitución
HABER DEBE HABER
$ 10,000.00
$ 10,000.00 $ -
$ 180,000.00 $ 10,000.00 $ -
$ 180,000.00
Ventas
HABER
$ 100,000.00
$ 200,000.00
$ 300,000.00
$ -
ciacion de mobiliario y equipo
HABER
$ 1,000.00
$ 1,000.00
$ 10,000.00
EMPRESA PEGASSUS
BALANCE DE COMPROBACION
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 201
# CÓDIGO CUENTA
1 Caja
2 Edificio
3 Depreciación acumulada edificio
4 Terreno
5 Mobiliario y equipo
6 Depreciación acumulada Mobiliario
7 Inventario
8 Gastos de constitución
9 Amortización acumulada gastos de constitución
10 Prestamos bancarios por pagar
11 Cuentas por pagar
12 Capital social
13 Ventas
14 Cuentas por cobrar
15 Gastos comerciales y administrativos
16 Gastos financieros
17 Inversion en activos
18 Gasto depreciacion de mobiliario y equipo
19 Gasto depreciacion de edificios
20 Amortizacion de gastos de constitución
21 Costo de Ventas
22 Resultados acumulados del año anterior
23 Resultados del ejercicio
24 Dividendos por pagar
TOTAL
GERENTE
ESA PEGASSUS
DE COMPROBACION
AL 31 DE DICIEMBRE 2018
SUMAS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
$ 396,000.00 $ 336,800.00 $ 59,200.00
$ 150,000.00 $ 150,000.00
$ (7,520.83) $ (7,520.83)
$ 100,000.00 $ 100,000.00
$ 10,000.00 $ 10,000.00
$ (1,001.39) $ (1,001.39)
$ 204,000.00 $ 180,000.00 $ 24,000.00
$ 10,000.00 $ 10,000.00
$ (2,500.00) $ (2,500.00)
$ 40,000.00 $ 40,000.00
$ 224,000.00 $ 245,000.00 $ 21,000.00
$ 320,000.00 $ 320,000.00
$ 300,000.00 $ 300,000.00 $ -
$ 200,000.00 $ 170,000.00 $ 30,000.00
$ 50,000.00 $ 50,000.00 $ -
$ 2,800.00 $ 2,800.00 $ -
$ 20,000.00 $ 20,000.00
$ 1,000.00 $ 1,000.00 $ -
$ 7,500.00 $ 7,500.00 $ -
$ 2,000.00 $ 2,000.00 $ - $ -
$ 180,000.00 $ 180,000.00 $ -
$ (5,522.22) $ (5,522.22)
$ 46,700.00 $ 46,700.00
$ 10,000.00 $ 10,000.00
$ 1,886,277.78 ### ### $ 392,177.78
$ -
CONTADOR
Estado de Resultados Elaborado según formato de las Superintencia de Compañias
EMPRESA PEGASSUS
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DI
INGRESOS
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
VENTA DE BIENES
PRESTACION DE SERVICIOS
(-) DESCUENTO EN VENTAS
GANANCIA BRUTA
GASTOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS COMERCIALES Y ADMINISTRATIVOS
DEPRECIACIONES:
Mobiliario y Equipo
Edificio
AMORTIZACIONES:
Gastos de Constitución
GASTOS FINANCIEROS
DECLARO QUE LOS DATOS QUE CONSTAN EN ESTOS ESTADOS FINANCIEROS SON EXACTOS Y VERDADE
LOS ESTADOS FINANCIEROS ESTÁN ELABORADOS BAJO NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA (
__________________________________________
FIRMA REPRESENTANTE LEGAL
NOMBRE:
CI / RUC:
PRESA PEGASSUS
DO DE RESULTADOS
E ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2018
VALOR US$
$ 300,000.00
$ 300,000.00
$ 180,000.00
$ 120,000.00
$ 63,300.00
$ 63,300.00
$ 50,000.00
$ 8,500.00
$ 1,000.00
$ 7,500.00
$ 2,000.00
$ 2,000.00
$ 2,800.00
ES CONTINUADAS $ 56,700.00
$ 56,700.00
NOMBRE
CI/RUC
Balance General elaborado según formato de la Superintendencia de Compañias
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
ACTIVOS FINANCIEROS
Inversión en Activos
DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR CLIENTES RELACIONADOS
INVENTARIOS
ACTIVOS INTANGIBLES
ACTIVO NO CORRIENTE
EDIFICIOS
(-) Depreciación Acumulada Edificios (Nave)
TERRENOS
MOBILIARIO Y EQUIPO
(-)Depreciacion Acumulada de mobiliario y equipo
ACTIVO INTANGIBLE GASTOS DE CONSTITUCIÓN
(-) Amortizacion Acumulada de constitución
TOTAL ACTIVOS
__________________________________________
FIRMA REPRESENTANTE LEGAL
NOMBRE: EDUARDO LEON
CI / RUC: 1711668457001
ompañias
EMPRESA PEGASSUS
VALOR
$ 133,200.00
$ 59,200.00
$ 20,000.00
$ 20,000.00
$ 30,000.00
$ 24,000.00
$ 258,977.78
### $ 142,479.17
$ (7,520.83)
$ 100,000.00
$ 10,000.00 $ 8,998.61
$ (1,001.39)
$ 10,000.00 $ 7,500.00
$ (2,500.00)
$ 392,177.78
__________________________________________
FIRMA CONTADOR
NOMBRE MARIA JOSE MUÑOZ
CI/RUC 1717153439001
VALOR
PASIVO ###
PASIVO CORRIENTE ###
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR $ 21,000.00
DIVIDENDOS POR PAGAR $ 10,000.00
PATRIMONIO NETO ###
CAPITAL SOCIAL ###