Sujetos del delito Bien jurídico tutelado Características de Penas

comisión
1. Fraude Sujeto activo el patrimonio del sujeto pasivo. Comete el delito de fraude el que Ley especial 153 bis I, precisa: “Serán sancionados con las
solicitante de crédito bancario engañando a uno o
penas que señala el artículo que antecede, los funcionarios y
Sujeto pasivo aprovechándose del error en que los empleados de las instituciones de crédito u organizaciones
institución de crédito. éste se halla se hace ilícitamenteauxiliares... II.- Que falsifiquen, alteren, simulen, o, a
de alguna cosa o alcanza un lucro sabiendas, realicen operaciones que resulten en quebrantos al
indebido patrimonio de la institución u organización en la que presten
sus servicios”.
2. Lavado de dinero Sujeto activo Seguridad publica Encubrir o impedir conocer el Corresponderá al grado de su participación. Sin perjuicio de
Pluralidad representada por al origen de los recursos pues esta imponerle otras sanciones por cada uno de los delitos que
menor 3 persona con la finalidad conducta en particular supone no cometan, es decir, se aplicara una regla penal conocida como
de delinquir denunciar tal actividad delictiva concurso de delitos reales o formales, así como autoría y
Sujeto pasivo participación.
Se viola el mismo precepto lugar

3. Contrabando Sujeto Activo: -Quien introduzca al país o
Contribuyente ya sea persona Funcionabilidad patrimonial de extraiga de él mercancías:
física o moral. la administración pública. -Omitiendo el pago total o
Sujeto Pasivo: parcial de las contribuciones o
SHCP cuotas compensatorias que
deban cubrirse.
-Sin permiso de autoridad
competente, cuando sea
necesario este requisito.
I. De tres meses a cinco años, si el monto de las
contribuciones o de las cuotas compensatorias omitidas,
es de hasta $1,243,590.00, respectivamente o, en su
caso, la suma de ambas es de hasta de $1,865,370.00.
II. De tres a nueve años, si el monto de las contribuciones
o de las cuotas compensatorias omitidas, excede de
$1,243,590.00, respectivamente o, en su caso, la suma
de ambas excede de $1,865,370.00.
III. De tres a nueve años, cuando se trate de

-De importación o exportación

prohibida

4. Defraudación fiscal Sujeto Activo: Comete el delito de I. Con prisión de tres meses a dos años, cuando el monto
Contribuyente ya sea persona defraudación fiscal quien, con de lo defraudado no exceda de $1,734,280.00.
física o moral. uso de engaños o II. Con prisión de dos años a cinco años cuando el monto
Sujeto Pasivo: Patrimonio público. aprovechamiento de errores, de lo defraudado exceda de $1,734,280.00 pero no de
SHCP omita total o parcialmente el $2,601,410.00.
pago de alguna contribución u III. Con prisión de tres años a nueve años cuando el
obtenga un beneficio indebido monto de lo defraudado fuere mayor de $2,601,410.00.
con perjuicio del fisco federal.
5. Encubrimiento Sujeto Activo: Administración de justicia labor A quien, con ánimo de lucro, Prisión de 3 meses a 6 años
Contribuyente ya sea persona de investigación y persecución adquiera, reciba, traslade u
física o moral. de delitos. oculte el objeto del delito a
Sujeto Pasivo: sabiendas de que provenía de
SHCP este.