CALCULO DE COSTO EQUIPOS

COSTO(dolares)
EQUIPOS
DVD bluray 50
PROYECTOR 800
PANTALLA 150
HOME THEATER 200
GAFAS 3D 100
TELEVISOR HDTV 400
COMPUTADORAS 900
CAMARA DE SEGURIDAD 150
EQUIPOS SAI 155
AIRE ACONDICIONADO 400
MOTOCICLETAS 700
TOTAL INVERSION

COSTO
MUEBLES Y ENSERES
(en dólares)
Impresora 60
Teléfono 25
Sillones reclinables 30
Sillon para 3 personas 100
sillon para 2 personas 85
Basurero 7
Caja fuerte 100
Sifon 30
Reloj de pared 4
Engrampadora 3
SacaGrampas 3
PortaLapices 3
Escritorio cubiculo 40
Perforadora 3
Calculadora 8
alfombra 60mts 100
Sillones Puff 43
Aspiradora 80
Mesas 50
Calculadora 5
MAQUINA DE FACTURAS 100
Estantes 50
TOTAL INVERSIÓN

COSTO
OBRAS CIVILES
(en dólares americanos)
Instalaciones de servicios básicos
20000
(mano de obra y materiales)
Costo de construccion por m2 $220 96000
Pintado (mano de obra y materiales) 1500
TOTAL 117,500

INVERSION FIJA TOTAL

CONCEPTO INVERSIÓN
Terreno 54,000
Equipos 17,625
Muebles y enseres 24,955
Obras civiles e instalaciones 117,500
TOTAL 214,080

IMPORTE
GASTOS DE LA INVESTIGACIÓN
(en bolivianos)
Materiales varios 5,902
Encuestadores y supervisores 5,500
Total 11,402
Total $ 1,641

IMPORTE
GASTOS DE DERECHOS LEGALES
(en dólares)
Patente de funcionamiento 13
Arancel - registro en fundempresa 57
Control de homonimia 17
Trámites 100
TOTAL 186

GASTOS DE ORGANIZACIÓN IMPORTE (Expresado en $)

Publicidad (volantes) 200

Instalación y configuración de equipos 300
Software de ventas 200
Instalación y configuración de software
400
para equipos
Imprevistos 150
TOTAL 1,250

INVERSIÓN
CONCEPTO
(en dólares)
Intereses pre-operativos 14,957
Gastos de organización 1,250
Estudios e investigación 1641
Gastos de derechos legales 186

TOTAL 18,033

sueldos y salarios

Detalle Cantidad
Supervisor Gerenal 1
Encargado produccion 1
operadores 2
Limpieza 2
Servicio de Seguridad 1
contador 1
Cajeros 2

EQUIPO Potencia Watts

Computadora 300
Proyectores 380
Televisor HDTV 210
Sistema SAI 400
Aire acondicionado 3517
Aspiradora 500
home theater 200
Foco inandecente 40
TOTAL 1750

COSTO
OTROS INSUMOS
(en dólares)
Compra de paquetes de peliculas 700
Cajas Envases de peliculas 0.25
Papel para Etiquetas 70
Servicio telefónico 30
Servicio de Internet 200 KBPS 40
Servicio de energía eléctrica 471
Servicio de agua potable 60
Servicio de recojo de basura 15
Extinguidor 50
Botiquin 30
TOTAL
Equipo de limpieza
EQUIPO DE LIMPIEZA Costo unitario ($us)
Escobas 2.5
Trapeador 1.5
Balde 3
Trapo para piso 0.5
Cepillo de mano 1
Guantes de Goma 1.5
Ambientadores 3
Detergente Sintético 2

Herramientas de trabajo
Detalle Cantidad
Caja de Herramientas 1
Juego de Desarmadores 1
Juego de Alicate 1
Cinta Métrica 2
Martillo 2
Juego Llave inglesa 1
Linterna 2
Llave francesa 1

Fuente: Elaboración en base a cotizaciones

CAPITAL DE OPERACIONES
CONCEPTO INVERSIÓN
Sueldos y salarios 3,180
Insumos varios 1921
Dinero en caja y bancos 5,821
Imprevistos 546
TOTAL 11,468
 PERIODO DE TIE
CATEGORIA DE INVERSIÓN
0
INVERSION FIJA
EQUIPOS 17,625
MUEBLES Y ENSERES 24,955
OBRAS CIVILES E INSTALACIONES 117,500
INVERSION DIFERIDA
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 1,250
INTERESES PRE-OPERATIVOS 14,957
ESTUDIOS E INVESTIGACIÓN 1641
GASTOS DE DERECHOS LEGALES 186
Tramite de ficha ambientas
I. CAPITAL DE OPERACIONES
SUELDOS Y SALARIOS
INSUMOS VARIOS
DINERO EN CAJA Y BANCOS
IMPREVISTOS
TOTAL DE INVERSION 178,113

CATEGORIA DE INVERSIÓN MONTO ($us)

Inversión Fija 160,080
Inversión Diferida 18,033
Capital de Operaciones 11,468
TOTAL 189,581

CATEGORIA DE LA INVERSIÓN
APORTE PROPIO
MONTO
Inversión fija 25,456
Inversión diferida 3,077
Capital de operaciones 11,468
TOTALES 40,000

SERVICIO A LA DEUDA 25,456

APORTE PROPIO
CATEGORIA DE LA INVERSIÓN
CATEGORIA DE LA INVERSIÓN MONTO
Inversión fija 10,499
Inversión diferida 18,034
Capital de operaciones 11,468
TOTALES 40,000

Prestamo
P= 149581
i= 10%
n= 5
Anualidad= 39459

Servicio a la deuda
Año Saldo capital
0 149581
1 149581
2 125080
3 98129
4 68483
5 35872
TOTAL 626726
CANTIDAD (unidades) IMPORTE
1 50
3 2,400
3 450
3 600
50 5,000
1 400
5 4,500
3 450
5 775
4 1,600
2 1,400
17,625

CANTIDAD IMPORTE

2 120
4 100
3 90
2 200
1 85
7 49
1 100
1 30
2 8
1 3
2 6
2 6
3 120
3 9
3 24
3 300
50 2,150
2 160
7 350
4 20
2 200
4 200
24,955
PORCENTAJE
25%
8%
12%
55%
100%

PORCENTAJE

83%
 7%
9%
1%

100%

Mensual

Costo Unit. Monto en

Meses ($us) Total $us. Bs
3 300 900 2085
3 150 450 1043
3 120 360 834
3 80 240 556
3 120 360 834
3 60 180 417
3 230 690 1599
TOTAL 3,180 7367

Total
Consumo
Cantidad consumo
Uso horas/día kWh/mes
Equipos kWh/mes
(Bs)
(Bs)
16 134.4 5 672
16 170.24 3 510.72
16 94.08 1 94.08
16 179.2 5 896
14 1378.664 4 5514.656
4 56 2 112
16 89.6 3 268.8
10 11.2 10 112
16 577.92 8180 471
3272

CANTIDAD IMPORTE

100 700
100 25
1 70
1 30
1 40
1 471
1 60
1 15
1 50
2 60
1521
 Cantidad Costo total
10 25
10 15
5 15
30 15
5 5
10 15
3 9
20 40
Total 139

Costo unitario ($us) Costo total

5 5
20 20
20 20
4 8
4 8
90 90
10 20
90 90
Total 261
ón en base a cotizaciones

PORCENTAJE
28% 5821 suma de caja y bancos
17%
51% 546 imprevistos
5%
100%
 PERIODO DE TIEMPO
2012 de 1 a 3 meses 2013 2014 2015 2016

3,180
1921
5,821
546
11,468

PORCENTAJE
84%
PORCENTAJE
10% 1 Inversión Fija
6% 0
% 6% Inversión Di-
100% ferida
Capital de
Operaciones
84%

TOTAL Calculo del interes preoperativo

APORTE PROPIO FINANCIAMIENTO EXTERNO(en dólares) Prestamo
PORCENTAJE MONTO PORCENTAJE 1 134,624
16% 134,624 84% 160,080 2 148,087
100% 3,077 3 149,433
100% 11,468 4 149,568
134,624 174,624 5 149,581

TOTAL
APORTE PROPIO FINANCIAMIENTO EXTERNO(en dólares)
 PORCENTAJE MONTO PORCENTAJE
12% 149,581 88% 160,080
100% 0 0 18,034
100% 0 0 11,468
149,581 88% 189,581

Interes AmortizacionCuota anual

14958.10 14958
14958.10 24501 39459
12508.00 26951 39459
9812.89 29646 39459
6848.27 32611 39459
3587.19 35872 39459
62672.57 149581 212254
Total 18,750
lculo del interes preoperativo
Interes Diferencia
13,462 13,462
14,809 1,346
14,943 135
14,957 13
14,957 0
Analisis de precios
Empresa 2007 2008 2009 2010
Cine center 25 25 30 35
Bella Vista 15 15 18 22
Palace 0 0 0 0
Alianza Francesa 5 7 10 10
Embajada española 5 5 5 5
Promedio 10 10 13 14

Analisis de precios
25

20 f(x) = 3 x + 5.08
R² = 0.803227188347851

15

10

0
2007 2008 2009 2010 2011

Analisis de precios 2007 2008

Empresa Venta Renta Venta Renta
Mutualista 7 7
Los pozos 7 7
Mi Pelicula Videoclub 10 5 10 5
E! Video Club 10 7 10 8
Total promedios 8.5 6 8.5 6.5

DEMANDA PROYECTADA

4861064
5045784
5237524
5436550
5643139

DEMANDA REAL A CUBRIR

88030.6
92648.6
97442.1
102417.75
107582.475
 2011 2012 2013 2014 2015 2016
45
25
30
10
5
23

10 2011

2009 2010 2011

Venta Renta Venta Renta Venta Renta
10 10 10

10 5 12 7 15 8
10 8 15 7 15 8
10 6.5 12 7 13 8

Año 1 Año2 Año3 Año 4 Año 5

Demanda 88,031 92,649 97,442 102,418 107,582
Precio 44 44 44 44 44
Alquiler Snack 25020 25020 25020 25020 25020
Ingresos 3,898,366 4,101,558 4,312,472 4,531,401 4,758,649
Total en $ 560,916 590,152 620,500 652,000 684,698

Ingesos por servicio

Año 1 Año2 Año3 Año 4 Año 5
DEMANDA 88,031 92,649 97,442 102,418 107,582
Mini salas 23 23 23 23 23
Venta 13 13 13 13 13
Renta 8 8 8 8 8
Total 3,873,346 4,076,538 4,287,452 4,506,381 4,733,629
Total $ 557,316 586,552 616,900 648,400 681,098
 CAPITULO VII: PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS

PRESUPUESTO DE EGRESOS
COSTOS VARIABLES
SERVICIOS
ENERGIA ELECETRICA

Consumo Total
Potencia Uso Cantidad
EQUIPO kWh/mes consumo
Watts horas/día Equipos
(Bs) kWh/mes

COMPUTADORA 300 16 134.4 5 672

PROYECTORES 380 16 170.24 3 510.72
TELEVISOR HD 210 16 94.08 1 94.08
SISTEMA SAI 400 16 179.2 5 896
AIRE ACONDICIONADO 3517 14 1378.664 4 5514.656
ASPIRADORA 500 4 56 2 112
HOME THEATER 200 16 89.6 3 268.8
FOCO INCANDECENTE 40 10 11.2 10 112
TOTAL 1750 16 577.92 8180
TOTAL $

Durante el primer periodo el consumo tendra un costo de Consumo de Agua

Consumo Cantidad/ Total Consumo

Mensual mes Mensual
471 12 5650 58

Reposicion de accesorios
Cantidad
EQUIPO Costo Total Total(anual)
Equipos
GAFAS 3D 100 20 2000 4000
TOTAL 4000

Mano de obra directa

Aporte Aporte
Institución
patronal laboral
Ente gestor de 10.00% 0.00%
AFP- renta de l 0.00% 10.00%
AFP- riesgo pro 1.71% 0.00%
AFP- riesgo c 0.00% 1.71%
AFP- comisión 0.00% 0.50%
Pro-vivienda 2.00% 0.00%
TOTAL 13.71% 12.21%

Costo de sueldo y salarios del area operativa

 Salario
Cargo Cant. Aportes Patronales
Básico ($us)

AFP`s (1,71%) CNS (10%) Vivienda (2%)

CAJERO 2 230 3.933 23 4.6

OPERADOR DE SALAS 2 120 2.052 12 2.4

COSTOS FIJOS
Mano de obra indirecta

Salario Aportes Patronales

Cargo Cant.
Básico ($us)
AFP`s (1,71%) CNS (10%) Vivienda (2%)
SUPERVISOR GENERAL 2 300 5.13 30 6.0
ENCARGADO DE
PRODUCCION 2 150 2.565 15 3.0

Calculo de gastos en publicidad

CONCEPTO Cantidad Costo Costo Total

OPERARIO 2 25 50
VOLANTES 1 150 150
TOTAL 200

Depreciación

TASA ANUAL
DE
AÑOS DE DEPRECIACIÓ DEPRECIACI VALOR
Equipo INVERSIÓN VIDA N ÓN ANUAL RESIDUAL
DVD bluray 50 4 25% 12.5 25.0
PROYECTOR 2400 5 20% 480.0 1,440.0
PANTALLA 450 4 25% 112.5 225.0
HOME THEATER 600 4 25% 150.0 300.0
GAFAS 3D 5000 3 33% 1,666.7 1,666.7
TELEVISOR HDTV 400 4 25% 100.0 200.0
COMPUTADORAS 4500 4 25% 1,125.0 2,250.0
CAMARA DE SEGURIDAD 450 5 20% 90.0 270.0
EQUIPOS SAI 775 8 12.5% 96.9 581.3
AIRE ACONDICIONADO 1600 5 20% 320.0 960.0
MOTOCICLETAS 1400 6 17% 233.3 933.3
MUEBLES Y ENSERES 24,955 10 10% 2,495.5 19,964.0
OBRAS CIVILES 117,500 40 2.5% 2,937.5 88,125.0
TOTAL 160080 9,820 116,940.25

Fuente: Elaboración Ley 843

amortizacion de activo diferido
AÑOS/
CUOTA
Item CANTIDAD RECUPERACI
ANUAL
ON
ACTIVO DIFERIDO 18,033 4 4508.25

Intereses

PERIODO INTERÉS
1 14,958.1
2 12,508.0
3 9,812.9
4 6,848.3
5 3,587.2

Cronograma de costos Proyectados (Expresado en Dólares Americanos)

CONCEPTO 2012 2013 2014 2015 2016

1.- Costos Variables 22,341.96 22,341.96 22,341.96 22,341.96 22,341.96
SERVICIOS (CONSUMO
ELEC.) 5650 5650 5650 5650 5650
SERVICIOS ( AGUA ) 691 691 691 691 691
REPOSICIÓN DE
ACCESORIOS 4000 4000 4000 4000 4000
MANO DE OBRA DIRECTA 12001.64 12001.64 12001.64 12001.64 12001.64
2.- Costo Fijos 45,416.91 42,966.81 40,271.70 37,307.08 34,046.00
MANO DE OBRA INDIRECTA 15,430.68 15,430.68 15,430.68 15,430.68 15,430.68
COMERCIALIZACION 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
DEPRECIACION 9,820 9,820 9,820 9,820 9,820
AMORTIZACION INV. DIFERID 4508.25 4508.25 4508.25 4508.25 4508.25
INTERESES 14,958.10 12,508.00 9,812.89 6,848.27 3,587.19
IMPREVISTOS 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00
Total 67,758.87 65,308.77 62,613.66 59,649.04 56,387.96
Fuente: Elaboración Propia base a datos anteriores

Iva

COMPRAS FACTURADAS
CONCEPTO 0 1 2 3 4
DVD bluray 50
PROYECTOR 2400
PANTALLA 450
HOME THEATER 600
GAFAS 3D 5000
TELEVISOR HDTV 400
COMPUTADORAS 4500
CAMARA DE SEGURIDAD 450
EQUIPOS SAI 775
AIRE ACONDICIONADO 1600
MOTOCICLETAS 1400
VOLANTES 200 200 200 200
MUEBLES Y ENSERES 24,955
REPOSICION DE ACCESORIOS 4,000 4,000 4,000 4,000
SERVICIOS (AGUA,LUZ) 6,340 6,340 6,340 6,340
TOTAL 42,580 10,540 10,540 10,540 10,540

Impuesto al valor agregado

INGRESOS COMPRAS IVA
AÑO FACTURADOSFACTURADAS DIFERENCIA 13%
1 557,316 10,540 546,776 71,081
2 586,552 10,540 576,012 74,882
3 616,900 10,540 606,359 78,827
4 648,400 10,540 637,860 82,922
5 681,098 10,540 670,557 87,172

PERIODO
CONCEPTO 1 2 3 4 5
Ingresos Totales 560,916 590,152 620,500 652,000 684,698
Costos Totales 67,759 65,309 62,614 59,649 56,388
I.V.A. (13%) 71,081 74,882 78,827 82,922 87,172
I.T. (3%) 16,827 17,705 18,615 19,560 20,541
UTILIDAD BRUTA 405,249 432,257 460,444 489,869 520,596
I.U.E. (25%) 101,312 108,064 115,111 122,467 130,149
UTILIDAD NETA 303,937 324,193 345,333 367,402 390,447

ESTADO DE FUENTES Y USO

PERIODO DE TIEMPO
CONCEPTO 0 1 2 3 4
FUENTES 169,581
Aporte propio 20,000 20,000
Crédito 149,581 11,468
Amort. por depreciación 9,820 9,820 9,820 9,820
Amort. inversion diferida 4,508 4,508 4,508 4,508
Utilidad neta 303,937 324,193 345,333 367,402
Valor residual
Capital de operaciones
USOS 167,615
Inversion fija 149,581
Inversion diferida 18,034
Capital de operaciones 31,468
Amort. del crédito
SUPERÁVIT O DÉFICIT
E INGRESOS Y EGRESOS

Total
consumo
kWh/mes (Bs)

269
204
38
358
2,206
45
108
45
3,272
471

nsumo de Agua

Total
Cantidad/mes
12 691
 Previsiones Sueldo

Aguinaldo Indem. Prima Anual Vacac.

19.17 19.17 19.17 9.58 328.62

10.00 10.00 10.00 5.00 171.45
TOTAL 500.07

Previsiones Sueldo

Aguinaldo Indem. Prima Anual Vacac.

25.00 25.00 25.00 12.50 428.63

12.50 12.50 12.50 6.25 214.32

TOTAL 642.94
 Punto de equilibrio = Costos fijos / (1-(costos variables/ingreso por ventas))

COSTO INGRESO POR

PERIODO COSTO FIJO VARIABLE SERVICIO

1 45,417 22,342 560,916

2 42,967 22,342 590,152
620,500
3 40,272 22,342
4 37,307 22,342 652,000
5 34,046 22,342 684,698

5
 200

4,000
6,340
10,540

9,820
4,508
390,447
116,940
Sueldo neto del
total de
operadores/caje
ros Total
pagar/anual

657.23 7886.79
342.90 4114.85 IMPORTE
SUELDOS Y
1000.14 12001.64 SALARIOS (en dólares)
CONTADOR 60
SERVICIO DE
LIMPIEZA 80
Sueldo neto del
total de
operadores/caje Total SERVICIO DE
pagar/anual SEGURIDAD 100
ros
TOTAL 230
857.26 10287.12

428.63 5143.56
1285.89 15430.68
reso por ventas))

VENTAS DE
EQUILIBRIO %

47,301 8%
44,657 8%

41,776 7%
38,631 6%
35,194 5%