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Eeff Autoplan 2017trimestral I
Eeff Autoplan 2017trimestral I
EAFC
Estados financieros al 31 de Marzo de 2017
Autoplan S.A. EAFC
Estados financieros al 31 de Marzo de 2017
Corriente Corriente
Efectivo 4 697,718 289,300 Tributos por pagar 171,282 249,336
Cuentas por cobrar comerciales 5 656,885 877,306 Remuneraciones por pagar 295,751 137,869
Cuentas por cobrar diversas 6 216,007 254,491 Cuentas por pagar comerciales 11 187,852 169,625
Cuentas por cobrar a relacionadas 7 19,583 12,462 Cuentas por pagar a relacionadas 7 322,531 52,495
Gastos pagados por anticipado 8 280,474 205,571 Cuentas por pagar diversas 73,273 83,646
Impuesto diferido 13a 230,806 230,806
Total activo corriente 2,101,473 1,869,936 Total pasivo corriente 1,050,689 692,971
No corriente Patrimonio 12
Activo fijo, neto 9 301,418 290,470 Capital social 2,271,332 2,271,332
Intangible, neto 10 315,105 144,352 Resultados acumulados -604,024 -659,545
Total activo no corriente 616,524 434,822 Total patrimonio 1,667,308 1,611,787
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Autoplan S.A. EAFC
Estado de resultados
(Notas 1,2 y 3)
(Expresado en soles)
Ingresos operativos
1,791,250 5,822,480
Gastos operativos
-84,919 -136,111
-3-
AUTOPLAN S.A. EAFC
Estado de cambios en el patrimonio
(Notas 1,2 y 3)
(Expresado en soles)
Resultados
Movimientos patrimoniales Capital social Total patrimonio
acumulados
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Autoplan S.A. EAFC
Estado de flujos de efectivo
(Notas 1,2 y 3)
(Expresado en soles)
Actividades de operación
Actividades de inversión
Actividades de financiamiento
Préstamos de relacionadas 0 0
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Autoplan S.A. EAFC
Identificación. -
Autoplan S.A. EAFC (en adelante la Compañía) se constituyó el 04 de julio de 2014, mediante Escritura
Pública otorgada ante el notario de público de Lima Dr. José Alfredo Paino Scarpati, estando inscrita en la
Partida 13269040 del Registro de Personas Jurídicas de la Superintendencia Nacional de los Registro
Públicos de Lima.
Su domicilio legal y oficina principal se encuentra ubicada en la Av. Manuel Olguín No. 335, Interior 805,
Urbanización Monterrico Chico, Lima - Lima – Santiago de Surco.
Con fecha 17 de febrero de 2015 se emitió la Resolución de Superintendencia N° 024-2015-SMV/02 y se
publicó en el diario oficial El Peruano el 20 de febrero de 2015, en la cual se autorizó a Autoplan S.A. EAFC,
como Administradora de Fondos Colectivos.
Así mismo con fecha 14 de abril de 2015 se emitió la Resolución de Intendencia General de
Supervisión de Entidades N° 038-2015-SMV/10.2 la cual autoriza el programa denominado Autoplan001 y
su respectivo modelo de contrato, disponiendo su inscripción en el Registro Especial de otras entidades bajo
competencia de la Superintendencia de Mercado y Valores – SMV.
Actividad económica. -
El objetivo principal de la Compañía es la administración de fondos colectivos, bajo la cual se adquieren
bienes y/o servicios a través de aportes periódicos de personas naturales y jurídicas reunidas en grupo, para
tal efecto podrá utilizar el sistema de bienes y/o servicios predeterminados, el sistema de certificado de
compra con el proveedor determinado, así como el sistema de proveedor libre.
El Sistema de Fondos Colectivos constituye un patrimonio independiente y distinto de la Compañía. Los
bienes y derechos del Sistema son intangibles e inembargables de acuerdo a lo señalado en el artículo
10 de la Ley N° 22014-1977.
La Superintendencia del Mercado de Valores – SMV, con fecha 17 de febrero del 2015 emite la Resolución
de Superintendente N°024-2015/SMV/02 autorizando el funcionamiento de Autoplan Administradora de
Fondos Colectivos S.A. como empresa administradora de fondos colectivos, publicado en el Diario Oficial El
Peruano el 20 de febrero del 2015.
31/03/2017 31/12/2016
Detalle:
Directores 3 3
Funcionarios 4 4
Personal permanente 2 2
Personal contratado 90 103
Totales: 99 112
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Los principios y prácticas contables aplicados para el registro de las operaciones y la preparación de los
estados financieros de la Compañía adjuntos se describen a continuación, estos principios y prácticas se
han aplicado de manera uniforme en todos los años presentados, a menos que se indique lo contrario.
Base de presentación
Los estados financieros al 31 de Marzo del 2017 han sido preparados de acuerdo con las Normas
Internacionales de Información Financiera (en adelante “NIIF”), emitidas por el International Accounting
Standards Board (en adelante “IASB”) y vigentes a dicha fecha.
La información contenida en estos estados financieros es responsabilidad de la Gerencia y del Directorio de
la Compañía, que manifiesta expresamente que se han aplicado en su totalidad los principios y criterios
incluidos en las NIIF emitidos por el IASB.
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moneda extranjera son trasladados a la moneda funcional al tipo de cambio prevaleciente a la fecha de la
transacción
Las cuentas por cobrar son expresadas a su valor nominal, netas de la provisión para cuentas de cobranza
dudosa. La provisión se calcula sobre la base de un análisis por cliente / deudor que realiza periódicamente
la Gerencia de la Compañía, considerando la antigüedad de las cuentas y la historia de las relaciones
comerciales de la Compañía con el cliente, y es cargada a resultados en el ejercicio en el cual la Gerencia
de la Compañía determina la necesidad de dicha provisión.
(h) Intangibles
Los costos incurridos en la adquisición de licencias y la implementación de programas de cómputo o las
respectivas actualizaciones son reconocidos como activos intangibles y se amortizan en el plazo de su vida
útil estimada de cuatro años.
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Cuando existen acontecimientos o cambios económicos que indiquen que el valor de un activo de larga
duración pueda no ser recuperable, la Compañía revisa que el valor del activo en libros no exceda su valor
recuperable, si excediera se reconocería una pérdida por desvalorización en el estado de ganancias y
pérdidas.
El valor recuperable de un activo de larga duración es el mayor entre el precio de venta neto y su valor en
uso. El precio de venta neto es el monto que se puede obtener en la venta de un activo en un mercado
libre, mientras que el valor en uso es el valor presente de los flujos futuros estimados del uso continuo de
un activo y de su disposición al final de su vida útil. Los importes recuperables se estiman para cada activo
o, si no es posible, para la unidad generadora de efectivo.
(j) Provisiones.
Se reconoce una provisión sólo cuando la Compañía tiene una obligación presente (legal o implícita) como
consecuencia de un hecho pasado, es probable que se requerirá para su liquidación un flujo de salida de
recursos y puede hacerse una estimación confiable del monto de la obligación. Las provisiones se revisan
periódicamente y se ajustan para reflejar la mejor estimación que se tenga a la fecha del balance general.
Cuando el efecto del valor del dinero en el tiempo es importante, el monto de la provisión es el valor
presente de los gastos que se espera incurrir para cancelarla.
31/03/2017 31/12/2016
En S/.
1 USD - tipo de cambio compra (Activo) 3.240 3.352
1 USD - tipo de cambio venta (Pasivo) 3.245 3.360
US$
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31/03/2017 31/12/2016
Activos
Efectivo 192,130 79,688
Cuentas por cobrar comerciales 202,742 261,717
Cuentas por cobrar diversas 58,476 78,019
Total, activo 453,349 419,424
Pasivos
Proveedores -16,912 -25,703
Cuentas por pagar a vinculadas -14,548 -11,100
Total, pasivo -31,460 -36,803
S/.
31/03/2017 31/12/2016
Detalle:
Fondo Fijo 679 721
Cuentas Corrientes Bancarias 689,645 274,002
Cuenta detracciones 7,394 14,577
Totales: 697,718 289,300
La Compañía mantiene cuentas corrientes en bancos locales, los cuales se encuentran denominados en soles y dólares
estadounidenses y no generan intereses, son de libre disponibilidad y se encuentran libres de gravamen.
En este rubro se incluyen las facturas y boletas emitidas por la Compañía a los asociados del Sistema, para el pago de
cuotas de inscripción, cuotas de administración, entre otros conceptos que corresponden a ingresos exclusivos de la
Compañía, la cobranza de estas cuentas se efectúa mediante los depósitos que efectúan los asociados en las cuentas
bancarias que mantiene del Sistema, para luego ser transferidos del Sistema a las cuentas bancarias de la Compañía.
Las cuentas por resolución de contratos, corresponden al cobro del 6% de la cuota de inscripción, que no se le cobra al
asociado mientras se mantenga en el Sistema.
Las cuentas por cobrar están denominadas en dólares, no devengan intereses y serán cobradas en el primer trimestre
del 2017.
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6. Cuentas por cobrar diversas.
Las cuentas por cobrar diversas son deudas reales a ser cobradas en un periodo corriente, están denominadas en
soles y dólares y no devengan intereses.
S/.
Las cuentas por cobrar y por pagar a relacionadas se originan básicamente por servicios prestados entre ellas,
son de vencimiento corriente y no generan intereses.
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Saldo final
Saldo Inicial al Ventas y/o
Costo Compras al 31-Mar-
31-Dic-2016 Retiros
2017
Muebles y Enseres 173,718 11,611 185,328
Equipos Diversos 212,483 17,596 230,079
Total 386,201 29,207 415,408
Saldo final
Saldo Inicial al Depreciación Ventas y/o
Depreciación acumulada al 31-Mar-
31-Dic-2016 del periodo Retiros
2017
Muebles y Enseres 24,662 4,622 29,284
Equipos Diversos 71,069 13,637 84,705
Total 95,731 18,259 113,989
Valores Netos 290,470 301,418
10. Intangibles
A continuación, se presenta la composición del rubro, expresado en soles:
Saldo final
Saldo Inicial al Ventas y/o
Costo Compras al 31-Mar-
31-Dic-2016 Retiros
2017
Licencias 54,659 0 54,659
Software contable y Fondo 50,222 178,256 228,478
Software de sistema del fondo 76,383 0 76,383
Total 181,264 178,256 359,520
Saldo final
Saldo Inicial al
Amortización acumulada Amortización al 31-Mar-
31-Dic-2016
2017
Licencias 10,586 1,366 11,952
Software contable y Fondo 10,155 4,226 14,382
Software de sistema del fondo 16,171 1,910 18,081
Total 36,912 7,503 44,415
Valores netos 144,352 315,105
12. Patrimonio
(a) Capital social
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El capital de la Compañía al 31 de Marzo de 2017 está representado por 2,271,332 acciones comunes de S/
1.00 valor nominal cada una, la estructura societaria de la Compañía es la siguiente:
Número de Porcentaje de
Porcentaje de participación individual del capital
accionistas Participación
De 30.01 hasta 40.00 1 31.67%
De 60.01 hasta 70.00 1 68.33%
Totales 2 100.00%
Según el Reglamento del Sistema de Fondos Colectivos Resolución No. 020 – 2014 – SMV/01 de fecha 15
de setiembre de 2014, establece que el patrimonio neto de las Empresas Administradoras de Fondos
Colectivos no podrá ser inferior al capital social mínimo.
El déficit de patrimonio neto en que incurra la Administradora debe ser cubierto mediante aportes de capital,
dentro de los treinta (30) días siguientes de la presentación a la SMV de los estados financieros que
muestren esa situación.
Con fecha del 15 de marzo 2016, la Junta General de Accionistas de Autoplan acordó aumentar su capital
social mediante el aporte en efectivo de S/. 350,000.00. Dicho aporte se formalizo en los Registros Públicos
el 30 de marzo de 2016.
a. La Gerencia considera que ha determinado la materia imponible bajo el régimen general del
impuesto a la renta de acuerdo con la legislación tributaria vigente, la que exige agregar y deducir
al resultado mostrado en los estados financieros, aquellas partidas que la referida legislación
reconoce como gravables y no gravables, respectivamente. La materia imponible ha sido
determinada como sigue en soles:
Al
Al 31.12.2016 31.12.2015
Utilidad (Pérdida) contable 225,175 -923,920
Más (menos):
Provisión de vacaciones no pagadas 68,642 0
Otras adiciones 58,171 48,995
Perdida tributaria del periodo anterior -1,065,740 -190,815
Perdidas tributarias arrastrables -713,752 -1,065,740
Al
Al 31.12.2016 31.12.2015
Por las pérdidas tributaria arrastrables 713,752 1,065,740
Provisión de vacaciones devengadas 68,642 0
Total diferencias temporales 782,394 1,065,740
Impuesto diferido (29.5%) 230,806 0
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En el año 2016 la Gerencia en base a los resultados positivos decidió registrar el activo diferido por las pérdidas
tributarias, reconociendo un ingreso de S/230,806 el cual se muestra en el estado de resultados.
El arrastre de pérdidas tributarias está regulado por el Artículo 50° de la Ley del Impuesto a la Renta, la cual
establece dos sistemas:
Sistema A: Imputación de pérdidas desde el ejercicio siguiente a su generación.
Sistema B: Imputación de Pérdidas hasta el límite del 50% de la Renta Neta.
La Compañía eligió el Sistema A, el cual establece que la imputación de la pérdida se realizará contra la renta
neta de tercera categoría del ejercicio siguiente al de la generación de la perdida. La imputación de la pérdida
solo podrá realizarse año a año durante los 4 ejercicios siguientes al de su generación, el saldo no compensado
al término de dicho plazo, no podrá ser arrastrado a ejercicios siguientes, es decir se perderá.
El Artículo 29 del reglamento indica un orden de prelación con respecto a la compensación de las pérdidas, pues
nos indica que se deben iniciar con las más antiguas, estas no se acumulan se controlan de manera independiente
para efectos del cómputo de los cuatro ejercicios.
La Administración Tributaria peruana tiene la facultad de revisar y, de ser el caso, corregir el Impuesto a la Renta
determinado por la Compañía en los cuatro últimos años, contados a partir del 1 de enero del año siguiente al de la
presentación de la declaración jurada del impuesto correspondiente (años sujetos a fiscalización). Debido a que pueden
surgir diferencias en la interpretación por parte de la Administración Tributaria sobre las normas aplicables a la Compañía
en los años pendientes, no es posible anticipar a la fecha si se producirán pasivos tributarios adicionales como resultado
de eventuales revisiones. Cualquier impuesto adicional, moras e intereses, si se producen, se reconocen en los resultados
del año en el que la diferencia de criterios con la Administración Tributaria se resuelve.
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