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1. IDENTIFICACIÓN
2. ADMINISTRACIÓN
Plana Ejecutiva
Gerente General Osvaldo Formento
Gerente Financiero Administrativo Fernando Olmedo
Gerente Comercial René Molas
Gerente de Producción Elvio Valdez
Gerente de Marketing Luis Avila
Auditoría Interna Claudio González
Contador Elizabeth Silvero
3. CAPITAL Y PROPIEDAD
El capital social se fija en Gs. 336.000.000.000 según Escritura Pública N° 85 de fecha 20 de noviembre de 2020, distribuido en 33.6
nominativas con Valor Nominal Gs. 10.000.000, representado por series de 10 acciones cada una de Voto Ordinario Simple (OS) A,
Cantidad de
N° Accionista Clase Voto
Acciones
% de
Monto participación en
capital integrado
130,000,000,000 33.33%
22,100,000,000 5.67%
22,100,000,000 5.67%
22,100,000,000 5.67%
22,100,000,000 5.67%
22,100,000,000 5.67%
19,500,000,000 5.00%
65,000,000,000 16.67%
65,000,000,000 16.67%
390,000,000,000 100%
Sociedad: VICENTE SCAVONE & CIA. S.A.E.
Fecha Presentación:
INDICE
Informacion General
Descripción de la naturaleza y del negocio de la Sociedad
Resumen de las principales políticas contables
Balance General
Efectivo y equivalente de efectivo
Inversiones Temporales
Cuentas por cobrar comerciales
Otros créditos
Inventarios
Otros Activos
Propiedades, planta y equipo
Activos intangibles
Inversiones financieras
Cuentas por pagar comerciales
Préstamos a corto plazo
Préstamos a largo plazo
Emisión de Bonos
Remuneraciones y cargas sociales a pagar
Impuestos a pagar
Provisiones
Otros pasivos corrientes
Otros pasivos no corrientes
Capital integrado
Reserva de revalúo
Reserva legal
Reservas estatutarias
Resultados acumulados
Estado de Resultados
Ventas
Costo de ventas
Gastos de ventas
Gastos administrativos
Otros ingresos y gastos operativos
Ingresos financieros - neto
Gastos financieros - neto
Impuesto a la renta
Resultado extraordinario neto de impuesto a la renta
Utilidad neta por año y por acción ordinaria
Estado de Evolución del Patrimonio Neto
Estado de Flujos de Efectivo
Otras Notas de los Estados Financieros
Saldos y transacciones con partes relacionadas
Activos gravados
Contingencias y compromisos
Hechos posteriores
Impuesto diferido
30/09/2022
REF.
IG
Nota 1
Nota 2
BG
Nota 3
Nota 4
Nota 5
Nota 6
Nota 7
Nota 8
Nota 9
Nota 10
Nota 11
Nota 12
Nota 13
Nota 13
Nota 14
Nota 15
Nota 16
Nota 17
Nota 18
Nota 18
Nota 19
Nota 20
Nota 20
Nota 20
Nota 20
ER
Nota 22
Nota 23
Nota 24
Nota 24
Nota 25
Nota 26
Nota 26
Nota 27
Nota 28
Nota 28
EVPN
EFE
Nota 30
Nota 31
Nota 32
Nota 33
Nota 34
1 Enero
2 Febrero
3 Marzo
4 Abril
5 Mayo
7 Julio
8 Agosto
9 Septiembre
10 Octubre
11 Noviembre
12 Diciembre
Indice
14/11/2022
………………………………………………………… ……………………………. …………………………………..
Vicente José Scavone Cárdenas Sr. Luis Carlos Giagni Lic. Elizabeth Silvero
X
Vice-presidente X Sindico Contadora
Vicente Jose Scavone X
Indice
Las 34 notas que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
(1) Aprobado por Acta de Asamblea General Ordinaria de fecha 28 de abril de 2021.
(2) Aprobado por Acta de Asamblea General Ordinaria de fecha 20 de abril de 2022.
Las 34 notas que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
INDICE
30/09/2022 30/09/2021
Las 34 notas que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
La firma Vicente Scavone y Cía. C. e I.S.A. se constituyó por Escritura Pública Nº 86 de fecha 15 de octubre de 1959, autorizada ante el Escribano Público
Carlos Alberto Alfieri, sus Estatutos Sociales fueron aprobados y reconocida su personería jurídica por Decreto del Poder Ejecutivo de la Nación Nº 8.138
de fecha 14 de diciembre de 1959, y fueron inscriptos en el Registro Público de Comercio bajo el Nº 3, en la página 142 y siguientes del Libro Seccional
respectivo, en fecha 6 de enero de 1960. La última y vigente modificación de los Estatutos Sociales fue realizada en fecha 14 de noviembre de 2021 según
consta en la Escritura Nº 114, autorizada ante la Escribana Elizabeth Delgado de Ayala, inscripta en el Registro de Personas Jurídicas y Asociaciones,
anotado bajo el Nº 2 al folio 17, serie “Comercial” el 14 de diciembre de 2021, y en el Registro Público de Comercio, anotado bajo el Nº 3, folio 33, Serie
“Comercial”, en fecha 16 de diciembre de 2021, decisión respaldada según Acta de Asamblea General Extraordinaria de Accionistas de fecha 19 de
noviembre de 2021 por el que se realiza el aumento del Capital Social a Gs. 390.000.000.000.
La Sociedad tiene por objeto principal la industrialización, comercialización y distribución de productos médicos, químicos, farmacéuticos y derivados de
elaboración propia. Asimismo, realiza operaciones de importación, exportación, representación y distribución de productos medicinales, químicos,
farmacéuticos, cosméticos y afines, u otros artículos de comercio de cualquier naturaleza o clase, de marcas internacionales.
VICENTE SCAVONE & CIA. S.A.E. BG
a. Bases de contabilización
Los estados financieros han sido preparados siguiendo los criterios de las Normas de Información Financiera (NIF) emitidas por el Consejo de Contadores Públicos del Paraguay sobre la base de costos históricos, excepto
para el caso de activos y pasivos en moneda extranjera y las propiedades, planta y equipo según se explica en los puntos c ) y h), y no reconocen en forma integral los efectos de la inflación sobre la situación patrimonial y
financiera de la sociedad, sobre los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo, en atención a que la corrección monetaria no constituye una práctica contable obligatoria en el Paraguay. En cumplimiento de
normas contables vigentes en Paraguay, y al solo efecto de facilitar la comprensión e interpretación de los contables intermedios de la Sociedad al 30 de setiembre de 2022, el balance general y el estado de resultados se
presentan en forma comparativa por el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2021 y el 30 de setiembre de 2022 respectivamente.
De haberse aplicado una corrección monetaria integral de los estados financieros, podrían haber surgido diferencias en la presentación de la situación patrimonial y financiera de la sociedad, en los resultados de sus
operaciones y en los flujos de efectivo al 30 de setiembre de 2022, y por el ejercicio cerrado el 31 de diciembre de 2021. Según el índice general de precios del consumo (IPC) publicado por el Banco Central del Paraguay,
la inflación por el periodo de nueve meses finalizado el 30 de setiembre de 2022 fue de 9,3% y 6,4% por el periodo de nueve meses finalizado el 30 de setiembre de 2021.
La preparación de los presentes estados financieros requiere que la Gerencia de la sociedad realice estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y contingentes, como así también
los ingresos y egresos registrados en el ejercicio. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados financieros.
Las principales estimaciones relacionadas con la preparación de estos estados contables se refieren a la previsión para deudores incobrables (ver Nota 2.e y 5), por desvalorización de inventarios (ver Nota 2.f3 y 7).
Si en el futuro estas estimaciones que se basan en el mejor criterio de la Gerencia a la fecha de emisión de estos estados contables, se modificaran con respecto a las actuales circunstancias, los mismos serán
adecuadamente modificados en la fecha en que se produzcan tales cambios.
c. Moneda extranjera
Los activos y pasivos en moneda extranjera se valúan a los tipos de cambio comprador y vendedor, respectivamente, vigentes a la fecha de cierre de ejercicio.
Las diferencias originadas por fluctuaciones en los tipos de cambio entre las fechas de concertación de las operaciones y su liquidación o valuación al cierre del ejercicio, son reconocidas en el estado de resultados.
9/30/2022 12/31/2021
US$ Cambio Miles de G. US$ Cambio Miles de G.
Activos 10,335,152.00 7,078.87 73,161,197 8,110,620.00 6,921.52 56,137,819
Pasivos (18,960,531.00) 7,090.20 (134,433,957) (16,558,144.00) 6,931.47 (114,772,278)
Posición neta (8,625,379.00) (61,272,759) (8,447,524.00) (58,634,460)
9/30/2022 12/31/2021
EUR Cambio Miles de G. EUR Cambio Miles de G.
Activos 203,897.00 6,923.13 1,411,605 787,817.00 7,788.75 6,136,110
Pasivos (778,500.00) 6,934.22 (5,398,290) (806,162.00) 7,808.24 (6,294,706)
Posición neta (574,603.00) (3,986,685) (18,345.00) (158,597)
A la fecha de emisión de estos estados financieros, los tipos de cambio vigentes eran de Gs. 7.078,87 por US$ 1 para la valuación de activos y de Gs. 7.090,20 por US$ 1 para la valuación de pasivos. y de Gs. 6.923,13
por Euros 1 para la valuación de activos y de Gs. 6.934,22 por Euros 1 para la valuación de pasivos.
Se considerarán dentro del concepto de efectivo los saldos en efectivo, disponibilidades en cuentas bancarias y toda inversión de muy alta liquidez, con vencimiento originalmente pactado no superior a tres meses.
El criterio de constitución de previsiones específicas sobre los saldos de créditos por ventas aplicado por la Sociedad es el siguiente:
f. Inventarios
Las existencias se valúan de acuerdo con los criterios que se detallan a continuación:
f1. Las materias primas, materiales, insumos, productos en proceso y productos terminados son incorporadas al inventario al valor de compra y/o de fabricación históricos, y son valuados de acuerdo con el método
"Primero Entrado Primero Salido" (P.E.P.S.).
f2. Los productos terminados y semi-terminados incorporan los costos incurridos en concepto de consumo de materia prima e insumos, ponderados en relación con el grado de su utilización en la producción, los costos de
mano de obra directa e indirecta, fija y variable, y los costos indirectos de fabricación, fijos y variables, se determinan sobre dichos costos totales incurridos en el ejercicio aplicando el porcentaje de productos fabricados no
vendidos respecto de la producción total del ejercicio, y se exponen en la cuenta “Mano de obra y Costos indirectos de fabricación” del activo, tal como se presenta en la Nota 7 a los estados contables. Los productos
terminados se valúan por el sistema de costeo estimado o presupuestado.
f3. La Sociedad registra previsiones genéricas por obsolescencia de inventarios basadas en estimaciones realizadas por la Gerencia sobre deterioro y valores de mercado de los correspondientes productos.
g. Inversiones
Las inversiones financieras a largo plazo corresponden a colocaciones en bonos de renta variable en el exterior, a través del Banco Itaú Miami bajo la denominación de “Inversiones Financieras Itaú Miami” tal como se
expone en la Nota 11 a los estados financieros, el valor neto de estas colocaciones al 30 de setiembre de 2022 es de US$ 2.224.147, dichas colocaciones se valúan al valor de inversión inicial más/menos los resultados
fluctuantes de las mismas informados por dicho banco según su extracto.
Al 31 de diciembre de 2019 los bienes de propiedad planta y equipo se exponen a su costo histórico revaluado a partir del año siguiente al de su incorporación, de acuerdo con lo establecido en el artículo 12 de la Ley Nº
125/91, menos la correspondiente depreciación acumulada. El incremento neto por revaluación se acredita a la cuenta Reserva de Revalúo del patrimonio neto, la depreciación es calculada por el método de línea recta a
partir del año siguiente de su incorporación, aplicando las tasas anuales determinadas con base en la vida útil de los bienes.
El costo de las mejoras que extienden la vida útil de los bienes o aumentan su capacidad productiva es imputado a las respectivas cuentas del activo. Los gastos de mantenimiento son cargados a resultados.
El valor en libros de los activos no ha sido comparado con sus respectivos valores recuperables.
A partir del ejercicio 2020, los bienes de uso se exponen a su costo histórico, revaluado hasta el 31 de diciembre de 2019, menos la correspondiente depreciación acumulada de acuerdo con lo establecido en la Ley
6.380/19. La cuota de depreciación es calculada por el método de línea recta sobre el valor neto contable menos el valor residual de los bienes al 31 de diciembre de 2019, lo que implica un cambio en la base de cálculo de
la depreciación respecto al ejercicio anterior. El valor residual es calculado sobre el valor neto contable de los bienes al 31 de diciembre de 2019.
A efectos del cálculo de la depreciación y el valor residual, se han aplicados las siguientes tasas y porcentajes anuales determinadas :
Inmuebles 40 20% 30
Maquinarias, herramientas y equipos 10 20% 10
Equipos de Informática 4 10% 2
Muebles y Útiles 10 10% 5
Rodados 5 20% 5
De acuerdo con lo establecido por la Ley 6.380/19, el Poder Ejecutivo podrá establecer el revalúo obligatorio de los bienes del activo fijo, cuando la variación del Índice de Precios al Consumo determinado por el Banco
Central del Paraguay alcance al menos el 20% acumulado a partir del ejercicio 2019. El reconocimiento del revalúo obligatorio formará parte de una reserva patrimonial cuyo único destino podrá ser la capitalización.
i. Intangibles
Incluyen las erogaciones incurridas en concepto de desarrollo de software, marcas de fábrica y proyecto de biotecnología, se valúan a su costo de adquisición. Los bienes intangibles registrados al 30 de septiembre de
2022 no se revalúan ni se amortizan porque la Sociedad considera que la vida útil de las mismas es infinita.
La Sociedad aplica el principio de lo devengado para el reconocimiento de ingresos e imputación de gastos y costos incurridos.
k. Impuesto a la renta
El Impuesto a la Renta Empresarial (IRE) que se carga a resultados del ejercicio incluye el impuesto corriente y el diferido. El Impuesto a la Renta Empresarial corriente que se carga al resultado del ejercicio a la tasa del
10, se basa en la utilidad contable antes de este concepto, ajustada por las partidas que la ley y sus reglamentaciones incluyen o excluyen para la determinación de la renta neta imponible, adicionándole el efecto del
impuesto diferido.
Conforme a lo que establece la Ley 6.380/19, las pérdidas obtenidas por los contribuyentes del IRE a partir del 1 de enero de 2020, podrán ser trasladadas a los siguientes cinco ejercicios fiscales consecutivos al ejercicio
en el cual se generó la pérdida y se podrá compensar el valor que represente el 20% de la renta neta de los futuros ejercicios fiscales.
l1. De acuerdo con la legislación vigente, las sociedades por acciones y las de responsabilidad limitada deben constituir una reserva legal no menor del 5% de las utilidades netas del ejercicio, hasta alcanzar el 20% del
capital suscripto.
l2. El incremento patrimonial producido por el revalúo de los bienes de uso sólo podrá ser capitalizado, no pudiendo ser distribuido como dividendo, utilidad o beneficio.
l3.De acuerdo a la Ley Nº 6.380/19 de Modernización y Simplificación del Sistema Tributario Nacional, toda distribución de utilidades o dividendos a socios o accionistas están gravados por el Impuesto a la Distribución de
Utilidades (IDU), debiendo la sociedad que distribuye sus utilidades o dividendos actuar como agente de retención del citado tributo, aplicando las tasas del 8% o 15% según el socio o accionista fuera residente en el país o
en el exterior, respectivamente.
m. Impuesto diferido
Al 31 de diciembre de 2021, la Sociedad ha determinado activos o pasivos por impuesto diferido, como resultado de sus estimaciones realizadas.
Al 30 de setiembre de 2022, la Sociedad no ha determinado activos o pasivos por impuesto diferido, como resultado de sus estimaciones realizadas.
n. Empresa en marcha
Los Accionistas y Directores han evaluado la situación actual y las proyecciones futuras de la Sociedad, no habiendo observado situaciones o hechos que pudieran plantear dudas en relación con la continuidad de sus
operaciones. Consecuentemente, se ha adoptado el principio contable de empresa en marcha para la preparación de estos estados contables.
VICENTE SCAVONE & CIA. S.A.E. BG
En miles de guaranies
12/31/2021
14,039,297
10,526,006
24,565,303
VICENTE SCAVONE & CIA. S.A.E. BG
% Previsiones sobre
Situación Monto
Cartera
A Total Cartera no Vencida 127,120,958
B. Total Cartera Vencida 108,698,579
Corriente
En miles de guaraníes
Concepto 30/09/2022 12/31/2021
Anticipos a proveedores 4,667,589 9,988,081
Retención Impuesto a la Renta 3,696,625 0
Retención Impuesto al Valor agregado 0 1,184,432
I.V.A. Crédito fiscal 10,766,094 6,329,533
Otros anticipos 1,369,768 1,898,216
Anticipo Impuesto a la Renta 5,785,915 0
Préstamos al personal 147,094 253,267
Total 26,433,084 19,653,529
No corriente
En miles de guaraníes
Concepto 30/09/2022 12/31/2021
Retención Impuesto al Valor agregado 18,954,714 20,417,025
I.V.A. Crédito fiscal 56,216 56,216
Otros anticipos NC 107,514 107,514
Total 19,118,444 20,580,755
VICENTE SCAVONE & CIA. S.A.E. BG
NOTA 7 – INVENTARIOS
Corriente
En miles de guaraníes
Concepto 30/09/2022 12/31/2021
Otros activos 1,499,076 115,961
Intereses a vencer 204,550 256,180
Seguros a vencer 265,684 794,433
Intereses a vencer bonos Gs. - CP 948,083 741,712
Intereses a vencer bonos Usd. - CP 618,807 479,639
Total 3,536,199 2,387,926
No corriente
En miles de guaraníes
Concepto 30/09/2022 12/31/2021
Intereses a vencer bonos Gs. - LP 31,775,196 28,752,500
Intereses a vencer bonos Us. - LP 20,758,762 18,131,574
Garantía de alquiler 40,406 40,406
Total 52,574,364 46,924,480
VICENTE SCAVONE & CIA. S.A.E. BG
Depreciación
Costo histórico Valor de origen Depreciación
acumulada Depreciación del Valor neto contable
Bienes revaluado al inicio Adquisiciones Bajas Revalúo del año revaluado al final del acumulada revaluada
revaluada al inicio año
del año año al final del año
del año 2022 2021
Terrenos 3,635,889 0 0 0 3,635,889 0 0 0 3,635,889 3,635,889
Edificios 95,236,981 0 0 0 95,236,981 (26,155,739) (1,442,248) (27,597,988) 67,638,993 69,081,241
Maquinarias y herramientas 99,795,359 0 0 0 99,795,359 (70,223,173) (3,340,506) (73,563,679) 26,231,681 29,572,187
Equipos de informática 6,669,823 0 0 0 6,669,823 (5,076,113) (21,571) (5,097,685) 1,572,139 1,593,710
Muebles y útiles 9,352,493 0 0 0 9,352,493 (5,860,178) (436,162) (6,296,340) 3,056,153 3,492,315
Rodados 5,511,959 0 0 0 5,511,959 (5,225,587) (106,798) (5,332,384) 179,575 286,372
Obras en curso 61,127,372 65,676,765 0 0 126,804,137 0 0 0 126,804,137 61,127,372
Totales 281,329,876 65,676,765 0 0 347,006,641 (112,540,790) (5,347,284) (117,888,075) 229,118,566 168,789,086
VICENTE SCAVONE & CIA. S.A.E. BG
En miles de guaraníes
Concepto 30/09/2022 12/31/2021
Tecnología Biotec 3,002,993 3,002,993
Titulos de Marca 912,000 912,000
Software Oracle 179,091 179,091
Total Activos Intangibles 4,094,084 4,094,084
VICENTE SCAVONE & CIA. S.A.E. BG
En miles de guaraníes
Concepto 30/09/2022 12/31/2021
Inversiones Itaú Miami 15,744,446 15,446,040
Total Inversiones financieras LP 15,744,446 15,446,040
Las inversiones se encuentran en garantía “Cash Collateral” del préstamo con Banco
Itaú Miami con vencimiento en fecha 07/11/2021. Ver Nota 13 y Nota 30.
VICENTE SCAVONE & CIA. S.A.E. BG
(*) Cuenta de control transitoria en la cual se registra inicialmente la provisión de deudas con proveedores locales y del
exterior hasta recibir las facturas originales. Una vez recibida la documentación, ésta se ingresa al módulo de cuentas
por pagar contra cancelación de las partidas de dicha cuenta transitoria.
VICENTE SCAVONE & CIA. S.A.E. US$ 7,090.20 US$ 6,887.40 BG
EUR 6,934.22 EUR 7,808.24
(b) Garantizado por "Cash collateral". Ver Nota 11 y Nota 30. BANCO ITAU MIAMI 10/27/2022 US$ 1,522,398.33 10,485,366 (b)
Total deudas financieras corriente 2,660,802.73 18,453,410
Referencias:
(a) Corresponden a operaciones de Carta de crédito de Importación con entidades financieras locales con las que
se posee línea de crédito abierta, instrumentadas con recurso y con codeudoría de accionistas. Las mismas son
emitidas con el objeto de garantizar las adquisiciones con proveedores del exterior. Ver Nota 30.
30/09/2022
Emisión de bonos No corriente
Serie (*) Tasa Anual Fecha de Vencimiento Capital US$ Intereses US$
(*) Corresponde al Programa de Emisión Global de bonos USD1 de Vicente Scavone & Cia S.A.E. por valor de US$ 6.000.000, aprobada según Reso
2.166/20 de la BVPASA de fecha 17 de diciembre de 2020. Estos fondos serán destinados, desde 0% hasta el 30% capital operativo y entre el 70% al 1
el financiamiento de la ampliación de la planta industrial.
(**) Corresponde al Programa de Emisión Global de bonos G1 de Vicente Scavone & Cia S.A.E. por valor de Gs.42.000.000.000, aprobada
según Resolución Nº 2.166/20 de la BVPASA de fecha 17 de diciembre de 2020. Estos fondos serán destinados, desde 0% hasta el 30%
capital operativo y entre el 70% al 100% para el financiamiento de la ampliación de la planta industrial.
7,090.20
6,934.22
09/2022 31/12/2021
Emisión de bonos No corriente
Saldo en US$ Equivalente en Gs. Serie (*) Tasa Anual Fecha de Capital US$
Vencimiento
3,802,224 26,958,527 Serie I 6.13% 12/19/2030 2,500,000
3,760,384 26,661,872 Serie II 5.60% 6/19/2031 2,500,000
1,544,753 10,952,610 Total Deudas por emisión de bonos - No corriente Moneda Extranjera
7,562,607 64,573,009
(*) Corresponde al Programa de Emisión Global de bonos USD1 de Vicente Scavone &
A.E. por valor de US$ 6.000.000, aprobada según Resolución Nº
6.000.000, aprobada según Resolución Nº 2.166/20 de la BVPASA de fecha 17 de diciembre
de 0% hasta el 30% capital operativo y entre el 70% al 100% para
destinados, desde 0% hasta el 30% capital operativo y entre el 70% al 100% para el financia
planta industrial.
(**) Corresponde al Programa de Emisión Global de bonos G1 de Vicente Scavone & Cia S.A
. por valor de Gs.42.000.000.000, aprobada de Gs.42.000.000.000, aprobada según Resolución Nº 2.166/20 de la BVPASA de fecha 17 d
s serán destinados, desde 0% hasta el 30% de 2020. Estos fondos serán destinados, desde 0% hasta el 30% capital operativo y entre el 7
strial. para el financiamiento de la ampliación de la planta industrial.
BG
US$ 6,887.40
EUR 7,808.24
31/12/2021
7,708,770 53,093,151
bonos USD1 de Vicente Scavone & Cia S.A.E. por valor de US$
la BVPASA de fecha 17 de diciembre de 2020. Estos fondos serán
entre el 70% al 100% para el financiamiento de la ampliación de la
64,494,212
117,587,363
En miles de guaraníes
Concepto 30/09/2022 12/31/2021
Aguinaldo a pagar 3,524,325 0
Aportes y retenciones a pagar 1,295,827 1,237,506
Total remuneraciones y cargas a pagar 4,820,152 1,237,506
VICENTE SCAVONE & CIA. S.A.E. BG
En miles de guaraníes
Concepto 30/09/2022 12/31/2021
Retenciones a pagar 1,735,094 1,208,069
Impuesto a la renta a pagar 5,994,845 2,231,526
Total de impuestos a pagar 7,729,940 3,439,595
VICENTE SCAVONE & CIA. S.A.E. BG
NOTA 17 - PROVISIONES
En miles de guaraníes
Concepto 30/09/2022 12/31/2021
Despachante a pagar 2,092,564 1,040,406
Combustibles a pagar 0 0
Provisiones varias (8,678) 392,843
Total provisiones 2,083,886 1,433,249
VICENTE SCAVONE & CIA. S.A.E. BG
En miles de guaraníes
Corriente 30/09/2022 12/31/2021
Dividendos a pagar 7,500,000 4,980,634
Pasivo por Impuesto Diferido 2,076,655 2,076,655
Total Otros pasivos corriente 9,576,655 7,057,289
VICENTE SCAVONE & CIA. S.A.E. BG
En miles de guaraníes
Corriente 30/09/2022 12/31/2021
Capital Social 390,000,000 390,000,000
Capital Integrado 390,000,000 390,000,000
Cantidad de Acciones 39,000 39,000
Valor Nominal de Acciones 10,000,000 10,000,000
Total Capital 390,000,000 390,000,000
Según Acta de Asamblea extraordinaria de fecha 19 de noviembre del 2021 se decide el aumento de capital de ₲.
336.000.000.000 a ₲. 390.000.000.000 utilizando todas las reservas para capitalización y partes de la reserva facultativas.
Conforme con lo mencionado en el Acta de Asamblea ordinaria de fecha 19 de noviembre del 2021 se realiza la emisión de las
acciones por lo que en este acto se emiten 5.400 acciones ordinarias nominativas de ₲ 10.000.000 cada una totalizando la suma
de ₲ 54.000.000.000.
VICENTE SCAVONE & CIA. S.A.E. BG
NOTA 20 – RESERVAS
En miles de guaraníes
Concepto 30/09/2022 12/31/2021
a Reserva de revalúo 2,989,952 2,989,952
Comprenden las reservas de capital acumuladas provenientes del revalúo fiscal efectuado conforme
al coeficiente emitido por la Sub-Secretaria de Estado de Tributación bajo la ley 125/91 sobre los
bienes del rubro de "Propiedad, planta y equipo". hasta el 31 de diciembre del 2019.Según Acta de
Asamblea extraordinaria del 14/10/2020 se decide la capitalización de parte de la reserva de revalúo
por valor de Gs. 27.299.612.
Reservas constituidas en años anteriores y en el periodo 2021 se constituyo por valor de Gs. 9.000
millones, según consta en Acta de Asamblea General ordinaria de fecha 28 de abril de 2021 se decide
capitalizar parte de la reserva según consta en Acta de Asamblea Extraordinaria por valor de Gs.
3.610millones.
En miles de guaraníes
Concepto 30/09/2022 12/31/2021
Resultado del ejercicio actual 49,739,985 102,068,030
Total de resultados acumulados 49,739,985 102,068,030
VICENTE SCAVONE & CIA. S.A.E. ER
NOTA 22 – VENTAS
En miles de guaraníes
Concepto 30/09/2022 30/09/2021
Sector Privado
Ventas Locales
Crédito 195,728,969 229,687,811
Contado 34,022,909 7,159,682
Ventas del Exterior
Crédito 20,311,562 14,871,436
Sector Público
Ventas Locales
Crédito 113,585,170 120,002,218
Total Ventas 363,648,610 371,721,146
VICENTE SCAVONE & CIA. S.A.E. ER
En miles de guaraníes
Concepto 30/09/2022 30/09/2021
Existencia inicial del inventario 163,712,464 171,485,032
+ Compra de bienes y servicios 44,296,144 21,973,403
+ Costo de producción 108,670,762 122,701,219
- Existencia final de inventario (181,644,452) (172,896,247)
Total costo de ventas 135,034,918 143,263,407
VICENTE SCAVONE & CIA. S.A.E.
NOTA 24 - GASTOS
En miles de guaraníes
30/09/2022
Concepto Gastos
Gastos de Ventas Gastos de Fábrica Total
Administrativos
Sueldos y Jornales 12,899,271 19,625,827 5,355,115 37,880,213
Remuneraciones del personal superior 0 0 14,106,143 14,106,143
Comisiones pagadas 10,334,209 0 0 10,334,209
Investigación de mercado 5,540,892 0 41,100 5,581,992
Contribuciones Sociales 3,571,426 3,002,404 821,566 7,395,396
Gastos de planta industrial 15,752 8,561,410 382,128 8,959,289
Gastos de reparación y mantenimiento 592,346 5,307,822 1,962,949 7,863,117
Depreciación bienes de uso 259,511 3,546,016 1,541,757 5,347,285
Publicidad y Propaganda 6,307,383 0 1,764 6,309,146
Muestras médicas. 6,385,801 7,629 156,030 6,549,460
Gastos de seguridad y limpieza 250,964 3,089,699 1,130,218 4,470,882
Gastos por servicios 1,539,554 130,230 838,272 2,508,055
Gastos del personal y capacitación 2,603,141 1,978,403 1,318,494 5,900,038
Agua, Luz, comunicaciones 90,157 1,524,969 1,313,011 2,928,137
Honorarios profesionales 784,634 181,023 2,057,508 3,023,164
Gastos de distribución 3,201,266 50,519 57,100 3,308,885
Movilidad y viáticos 3,583,045 105,961 80,935 3,769,941
Impuestos y tasas 2,332,044 219 4,826,106 7,158,369
Registros y marcas 541,897 914 0 542,811
Comisiones y gastos bancarios 2,105,238 0 246,849 2,352,087
Otros gastos 2,816,479 1,037,352 956,989 4,810,820
Útiles e impresos 346,743 313,547 396,747 1,057,037
Seguros pagados 808,803 306,555 111,073 1,226,432
Indemnización y preaviso 181,468 81,257 24,926 287,651
Gastos por acuerdos comerciales 3,609,626 0 257,850 3,867,476
Gastos de alquiler 440,269 291,633 122,136 854,038
Gastos aduaneros 149,765 0 0 149,765
Total de gastos 71,291,682 49,143,389 42,606,766 163,041,838
ER
30/09/2021
Gastos
Gastos de Ventas Gastos de Fábrica Total
Administrativos
9,807,871 16,431,296 4,543,444 30,782,611
0 0 12,015,000 12,015,000
14,342,214 0 151,246 14,493,460
4,278,835 0 319,836 4,598,671
3,697,265 2,522,172 715,154 6,934,591
24,368 8,641,604 4,760 8,670,732
597,713 5,044,901 1,865,728 7,508,342
163,474 2,938,099 2,477,062 5,578,635
5,340,886 0 22,570 5,363,456
3,692,360 252 14,600 3,707,212
246,891 2,766,388 675,336 3,688,615
2,434,447 385,872 541,356 3,361,676
1,976,318 2,180,095 807,813 4,964,226
92,239 1,355,688 1,051,594 2,499,521
806,148 401,336 1,890,477 3,097,961
1,944,719 14,868 45,130 2,004,717
2,769,024 69,290 53,515 2,891,828
1,668,296 105,746 1,963,341 3,737,384
508,312 11,807 4,434 524,553
200,493 7,769 222,225 430,486
1,558,576 575,167 614,732 2,748,475
302,309 381,072 533,806 1,217,187
683,803 257,718 71,239 1,012,759
126,803 145,049 0 271,852
3,207,161 0 0 3,207,161
287,921 105,674 105,818 499,413
149,257 0 0 149,257
60,907,703 44,341,865 30,710,216 135,959,783
VICENTE SCAVONE & CIA. S.A.E. ER
En miles de guaraníes
Otros ingresos 30/09/2022 30/09/2021
Descuentos obtenidos 571,864 1,068,348
Cargos a clientes 36,588 37,143
Venta de servicios e insumos 1,192,752 3,609,906
Total de otros ingresos 1,801,204 4,715,397
En miles de guaraníes
Otros gastos 30/09/2022 30/09/2021
Destrucción de mercaderías (10,029,442) (5,653,858)
Total de otros gastos (10,029,442) (5,653,858)
En miles de guaraníes
Ingresos Financieros 30/09/2022 30/09/2021
Ganancia por diferencia de cambio 4,523,890 7,322,633
Intereses cobrados 115,100 53,585
Ganancia por inversiones financieras 1,033,000 95,102
Total ingresos financieros 5,671,990 7,471,321
En miles de guaraníes
Gastos Financieros 30/09/2022 30/09/2021
Pérdida por diferencia de cambio (5,846,809) (7,868,713)
Intereses pagados (4,602,326) (3,021,739)
Comisiones y gastos por colocación (118,645) (327,930)
Pérdida por inversiones financieras (233,103) (17,318)
Total gastos financieros (10,800,883) (11,235,701)
VICENTE SCAVONE & CIA. S.A.E. ER
En miles de guaraníes
Ingresos Extraordinarios 30/09/2022 30/09/2021
Ingresos varios no operativos 2,547,507 1,013,045
Recupero de gastos 119,767 162,474
Venta de Activo fijo 806,348 111,464
Recupero de siniestro 27,305 33,813
Ajuste de inventarios 24,334 272,511
Total ingresos extraordinarios 3,525,262 1,593,306
En miles de guaraníes
Concepto 30/09/2022 12/31/2021
ACTIVO
Cuentas a cobrar comerciales (Nota 5) 5,247,274 4,216,491
Total activo 5,247,274 4,216,491
PASIVO
Cuentas por pagar comerciales (Nota 12) 4,850,353 2,258,650
Dividendos a pagar - Otros pasivos (Nota 17) 7,500,000 4,980,634
Total pasivo 12,350,353 7,239,284
En miles de guaraníes
Ingresos 30/09/2022 9/30/2021
Venta de mercaderías 1,015,349 14,942,977
Total Ingresos 1,015,349 14,942,977
Egresos
Compra de mercaderías 3,230,415 9,012,377
Remuneración personal superior 14,106,143 12,015,000
Dividendos pagados 27,250,000 11,127,267
Total egresos 44,586,559 32,154,644
VICENTE SCAVONE & CIA. S.A.E.
Al 30 de setiembre de 2022 y al 31 de diciembre de 2021, la Sociedad cuenta con las siguientes garantías y activos gravados:
a) Las inversiones financieras largo plazo mantenidas con el Banco Itaú Miami por valor de US$ 2.213.128,57 al 30 de septiembre de 202
con dicha entidad financiera por valor de US$ 1.522.398 al 30 de septiembre de 2022 (US$ 1.522.398,33 al 31 de diciembre de 2021) con
b) Las operaciones con proveedores del exterior se encuentran garantizadas con Cartas de crédito de importación emitidas por entidades
emiten por líneas de créditos habilitadas en las entidades financieras y son operaciones con recurso y codeudoría de los accionistas.
30/09/2022
Cartas de crédito de importación (CCI)- US$ 272,143
Banco GNB - EN PROCESO DE FUSIÓN 0
Banco Regional S.A.E.C.A. 272,143
Cartas de crédito de importación (CCI)- EUR 0
Banco GNB - EN PROCESO DE FUSIÓN 0
Indice
12/31/2021
1,000,055
60,173
939,883
138,349
138,349
VICENTE SCAVONE & CIA. S.A.E.
Al 30 de setiembre de 2022, no existen situaciones contingentes, ni reclamos que pudieran resultar en la generación de obligaciones
Sociedad adicionales a las que se presentan en estos estados financieros.
Indice
Entre la fecha de cierre del ejercicio y la fecha de preparación de estos estados financieros, no han ocurrido hechos significati
financiero o de otra índole que afecten la situación patrimonial o financiera o los resultados de la Sociedad al 30 de setiembre de 20
Indice
La Sociedad contabiliza el impuesto a la renta por el método de lo diferido, método del pasivo. El mencionado método establece
la determinación de activos o pasivos impositivos diferidos netos basados en las diferencias temporales y temporarias, con cargo
a la línea Impuesto a la renta del Estado de resultados.
El siguiente cuadro detalla las diferencias temporales a la tasa del impuesto a los efectos de determinación del impuesto diferido:
En miles de guaraníes
9/30/2022 12/31/2021
Activos y pasivos impositivos diferidos:
Caja y Bancos 0 0
Inversiones 0 0
Previsión para deudores incobrables 576,682 576,682
Previsión Obsolescencia 299,726 299,726
Bienes de uso 0 0
Activos intangibles 0 0
Previsión del pasivo 0 0
Deudas comerciales y bancarias 0 0
Bienes de cambio 0 0
Sub - total 876,408 876,408
Previsión para impuestos diferidos netos 0 0
Total activo/pasivo impositivo diferido neto antes de quebrantos 876,408 876,408
Quebranto impositivo 0 0
Total 876,408 876,408