EL POLLO POLLO S.A.

Estado de Situación Financiera

Al 30 de setiembre de 2011

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo 12,000
Cuentas por cobrar 18,000
Inversiones temporales 9,000
Inventario mercadería 35,000
Seguros pagados por anticipado 3,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 77,000

ACTIVO NO CORRIENTE
Terreno 36,000
Edificio 65,000
Mobiliario y Equipo 28,000
Depreciación Acumulada de Edificio -3,000
Depreciación acumulada Mobiliario y Equipo -2,000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 124,000

TOTAL ACTIVOS 201,000

PASIVO
PASIVO CORTO PLAZO
Cuentas por pagar 14,000
Salarios por pagar 3,000
Intereses por pagar 4,000
TOTAL PASIVO CORTO PLAZO 21,000

PASIVO LARGO PLAZO

Hipoteca por pagar 120,000
TOTAL PASIVO LARGO PLAZO 120,000
TOTAL PASIVOS 141,000

PATRIMONIO
Capital Social 50,000
Utilidades retenidas 7,000
Utilidad del período 3,000

TOTAL PATRIMONIO 60,000

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 201,000

0
A partir del Balance de Comprobación Ajustado que se muestra prepare:
1. Estado de Resultados
2. Registro Impuesto renta
3. Estado de Situación Financiera
4. Estado de cambios en el Patrimonio
5. Asientos de cierre
6. Mayorización
7. Balance de Comprobación después de cierre

EL POLLO POLLO S.A.

BALANCE DE PRUEBA AJUSTADO
AL 30 DE SETIEMBRE DE 2012

Efectivo 16,000
Cuentas por cobrar 24,000
Inversiones temporales 12,000
Inventario mercadería 40,000
Seguros pagados por anticipado 4,000
Terreno 36,000
Edificio 65,000
Mobiliario y Equipo 28,000
Depreciación Acumulada de Edificio 6,000
Depreciación acumulada Mobiliario y Equipo 3,500
Cuentas por pagar 15,000
Salarios por pagar 5,000
Intereses por pagar 3,000
Hipoteca por pagar 64,000
Documento por pagar a Largo Plazo 40,000
Capital Social 55,000
Utilidades retenidas 10,000
Dividendos Declarados 1,000
Ventas 110,000
Ingreso por intereses 2,500
Costos mercadería vendida 64,000
Gasto Salarios 10,000
Gastos depreciación Edificio 1,500
Gastos depreciación Mobiliario y Equipo 800
Gasto intereses 4,200
Gasto servicios públicos 1,500
Gasto seguros 1,000
Gastos alquileres 3,000
Gastos mantenimiento 2,000
TOTAL 314,000 314,000
0
 LIBRO DIARIO GENERAL
EL POLLO POLLO S.A
FECHA DETALLE DEBE

30/09/12 Impuesto sobre la renta ( gasto) 7,350

Impuesto sobre renta por pagar
Registro del impuesto sobre la renta
---------------/-------------------------

30/09/12 Ventas 110,000

Ingreso por interes 2,500
Perdidas y ganancias
Cierre de cuentas de ingreso
---------------/------------------

30/09/12 Perdidas y ganancias 95,350

Costo mercaderia vendida
Gasto alquiler
Gasto seguro
Gasto depreciacion edificio
Gasto salarios
Gastos servicio publicos
Gastos interes
Impuesto sobre la renta ( gasto)
Gasto depreciacion edifico y equipo
Gasto de mantenimiento
Cierre de cuentas de gastos
30/09/12 Perdidas y ganancias 17,150
Utilidades retenidas

-------------------/---------------

30/19/2012 Utilidades retenidas 1,000

Dividendos declarados
Cierre de cuentas dividendos declarados
---------------------/----------------------
HABER

7,350

112,500

64,000
3,000
1,000
1,500
10,000
1,500
4,200
7,350
800
2,000

17,150

1,000
 EL POLLO POLLO S.A
LIBRO MAYOR

Impuesto sobre la renta Impuesto sobre renta por pagar Ventas

7,350 7,350 7,350 110,000 110,000

Costo mercaderia vendida Gastos alquiler Gasto de seguro

64,000 64,000 3,000 3,000 1,000 1,000

Gasto sueldos Gastos servicios publicos Gasto de interes

10,000 10,000 1,500 1,500 4,200 4,200
 EL POLLO POLLO S.A
Estado de Resultados Integral
Por el período de un año terminado el 30 de setiembre del 2012

Ventas
(-) costo de mercaderia vendida
= Utilidad bruta sobre ventas

(-) Gastos de operación

Gastos de alquiler 3,000
Gastos seguros 1,000
Gastos depreciacion edificio 1,500
Gastos salarios 10,000
Gastos servicios publicos 1,500
Gastos depreciacion mobiliario y equipo 800
Gastos mantenimiento 2,000
Total Gastos de Operación

= Utilidad neta de operación

(+) Otros ingresos

Ingresos por interes 2,500
Total otros ingresos

(-) Otros gastos

Gastos de intereses 4,200
Total otros gastos

= Utilidad antes de impuestos

Porcentaje renta 30 %
(*) Importe renta
(-) Utilidad neta del período
mbre del 2012

110,000
64,000
46,000

19,800

26,200

2,500

4,200

24,500

7,350
17,150
 Estado de Situación Financiera
EL POLLO POLLO S.A

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo 16,000
Inversiones temporales 12,000
Cuentas por cobrar 24,000
Inventario 40,000
Seguros pagado por anticipado 4,000

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 96,000

ACTIVO NO CORRIENTE
Edificio 65,000
Mobiliario y equipo 28,000
Depreciacion acumulada edificio -6,000
Depreciacion acumulada mobiliario y equipo -3,500
Terreno 36,000

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 119,500

TOTAL ACTIVOS 215,000

PASIVO
PASIVO CORTO PLAZO
Cuentas por pagar 15,000
Salarios por pagar 5,000
Hipoteca por pagar 64,000
Impuesto sobre renta por pagar 7,350
Interes por pagar 3,000
TOTAL PASIVO CORTO PLAZO 94,350

PASIVO LARGO PLAZO

Documento por pagar a largo plazo 40,000

TOTAL PASIVO LARGO PLAZO 40,000

TOTAL PASIVOS 134,350

PATRIMONIO
Capital social 55,000
Utilidades reteniidas 10,000
Dividendos declarados -1,000
Utilidad del periodo 17,150
TOTAL PATRIMONIO 81,150

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 215,500

 EL POLLO POLLO S.A.
Estado de Situación Financiera
Al 30 de setiembre de 2011

Patrimonio
Capital Acciones 50,000.00
Utilidad retenida 7,000.00
Utilidad neta del período 3,000.00

Total Patrimonio 60,000.00

Se emitieron acciones 50 acciones con un valor de 100 cada una

Se tienen Dividendos declarados por 1.000

EL POLLO POLLO S,A

Estado de Cambios en el Patrimonio
Al 30 de setiembre de 2012
Detalle Capital Acciones

Saldo al 30 de setiembre 50,000

Emision de acciones 5,000

Utilidad del periodo al 30 de setiembre de 2012
Dividendos declarados

Saldo del período actual (30 setiembre...) 55,000

 EL POLLO POLLO S.A.
Estado de Situación Financiera
Al 30 de setiembre de 2012 Comparación del Patrimonio entre dos períodos

Patrimonio Variaciones
Capital Acciones 55,000.00 50 Emision de accionnes
Utilidad retenida 10,000.00
Utilidad neta del período 17,150.00 19110 Utilidad del perido
Dividendos declarados -1,000.00
Total Patrimonio 81,150.00 Dividendos declarados

POLLO POLLO S,A

Cambios en el Patrimonio
de setiembre de 2012
Utilidad Total

10,000 60,000

5,000
17,150 17,150
-1,000 -1,000

26,150 81,150
entre dos períodos
 EL POLLO POLLO S.A
BALANCE DE COMPROBACIÓN DESPUES DE CIERRE

Efectivo 16000
Cuentas por cobrar 24000
Inversiones temporales 12000
Inventario mercaderia 40,000
Seguros pagados por anticipado 4,000
Terreno 36,000
Edificio 65,000
Mobiliario y equipo 28,000
Depreciacion Acumulada de Edificio 6,000
Depreciacion Acumulada Mobiliario y Equipo 3,500
Cuentas por pagar 15,000
Salarios por pagar 5,000
Intereses por pagar 3,000
Hipoteca por pagar 64,000
Impuesto sobre la renta 7,350
Documento por pagar largo plazo 40,000
Capital Social 55,000
Utilidades retenidas 26,150
Utilidad del periodo

Totales 225,000 225,000