Entorno Contable Corte 3

PLAN UNICO DE CUENTAS.
Cuenta Descripción
1 ACTIVO
1105 CAJA
110505 Caja general
110510 Cajas menores
1110 BANCOS
111005 Moneda nacional
111010 Moneda extranjera
12 INVERSIONES
1205 ACCIONES
120535 Comercio al por mayor y
1210 al por menor
CUOTAS O PARTES DE
121070 INTERÉS
Otras SOCIAL
activid. de servic
121099 com. soc. y personal
Ajustes por inflación
1215 BONOS
121505 Bonos públicos moneda
121515 nacional
Bonos ordinarios
121595 Otros
125005 Acciones
125010 Cuotas o partes de
125015 interés
Bonos social
125020 Cédulas
125025 Certificados
125030 Papeles comerciales
125035 Títulos
125040 Aceptaciones bancarias
125095 o financieras
Otros
125099 Ajustes por inflación
1255 OBLIGATORIAS
125595 Otras
1260 CUENTAS EN
126099 PARTICIPACIÓN
1295 OTRAS INVERSIONES
129505 Aportes en cooperativas
129510 Derechos en clubes
129515 sociales
Acciones o derechos en
129520 clubes
Bonos en deportivos
colegios
129595 Diversas
1299 PROVISIONES
129905 Acciones
129915 interés
Bonos social
129920 Cédulas
129925 Certificados
129935 Títulos
Derechos fiduciarios
129950 Derechos de recompra
129955 de inversiones negociada
Obligatorias
129960 Cuentas en participación
129995 Otras inversiones
13 DEUDORES
1305 CLIENTES
130505 Nacionales
130510 Del exterior
130515 Deudores del sistema
1310 CUENTAS
131005 CORRIENTES
Casa matriz
131010 COMERCIALES
Compañías vinculadas
131015 Accionistas o socios
131020 Particulares
131095 Otras
1315 CUENTAS POR
131505 COBRAR
Ventas A CASA
131510 MATRIZ
Pagos a nombre de casa
131515 matriz
Valores recibidos por
131520 casa matriz
Préstamos
1320 CUENTAS POR
132005 COBRAR
Filiales A
132010 VINCULADOS
Subsidiarias ECONÓM
132015 Sucursales
1323 CUENTAS POR
1325 COBRAR APOR
CUENTAS
132505 DIRECTORES
COBRAR
A socios A SOCIOS Y
132510 ACCIONISTA
A accionistas
1328 APORTES POR
1330 COBRAR
ANTICIPOS Y AVANCES
133005 A proveedores
133010 A contratistas
133015 A trabajadores
133020 A agentes
133025 A concesionarios
133030 De adjudicaciones
133095 Otros
1332 CUENTAS DE
1335 OPERACIÓN
DEPÓSITOS
133505 CONJUNTA
Para importaciones
133510 Para servicios
133515 Para contratos
133520 Para responsabilidades
133525 Para juicios ejecutivos
133530 Para adquisic. de
133535 acciones,cuotas
En garantía o der.
133595 Soc.
Otros
1340 PROMESAS DE
134005 COMPRA
De bienes VENTA
raíces
134010 De maquinaria y equipo
134015 De flota y equipo de
134020 transporte
De flota y equipo aéreo
134025 De flota y equipo férreo
134030 De flota y equipo fluvial
134035 y/o marítimo
De semovientes
134095 De otros bienes
1345 INGRESOS POR
134505 COBRAR
Dividendos y/o
134510 participaciones
Intereses
134515 Comisiones
134520 Honorarios
134525 Servicios
134530 Arrendamientos
134535 CERT por cobrar
134595 Otros
1350 RETENCIÓN SOBRE
135005 CONTRATOS
De construcción
135010 De prestación de
135095 servicios
Otros
1355 ANTIC DE IMPTOS Y
135505 CONTRIBUC.
Anticipo O
de impuestos de
135510 SALDOS
renta A impuestos
FA
y complementar
Anticipo de de
135515 industria
Retencióny en
comercio
la fuente
135517 Impuesto a las ventas
135518 retenido
Impuesto de industria y
135520 comercio retenido
Sobrantes en liquidación
135525 privada de impuestos
Contribuciones
135530 Impuestos descontables
135595 Otros
1360 RECLAMACIONES
136005 A compañías
136010 aseguradoras
A transportadores
136015 Por tiquetes aéreos
136095 Otras
1365 CUENTAS POR
136505 COBRAR
Vivienda A
136510 TRABAJADORES
Vehículos
136515 Educación
136520 Médicos, odontológicos y
136525 similares
Calamidad doméstica
136530 Responsabilidades
136595 Otros
1370 PRÉSTAMOS A
137005 PARTICULARES
Con garantía real
137010 Con garantía personal
1380 DEUDORES VARIOS
138005 Depositarios
138010 Comisionistas de bolsas
138015 Fondo de inversión
138020 Cuentas por cobrar de
138025 terceros
Pagos por cuenta de
138030 terceros
Fondos de inversión
138095 social
Otros
1385 DERECHOS DE
1390 RECOMPRA
DEUDAS DE DE
DIFÍCIL
1399 CARTERA
COBRO
PROVISIONES NEGOC
139905 Clientes
139910 Cuentas corrientes
139915 comerciales
Cuentas por cobrar a
casa matriz
139920 Cuentas por cobrar a
139925 vinculados
Cuentas poreconómicos
cobrar a
139930 socios y accionistas
Anticipos y avances
139932 Cuentas de operación
139935 conjunta
Depósitos
139940 Promesas de
139945 compraventa
Ingresos por cobrar
139950 Retención sobre
139955 contratos
Reclamaciones
139960 Cuentas por cobrar a
139965 trabajadores
Préstamos a particulares
139975 Deudores varios
139980 Derechos de recompra
14 de cartera negociada
INVENTARIOS
1405 MATERIAS PRIMAS
140599 *Ajustes por inflación
1410 PRODUCTOS EN
141099 PROCESO
*Ajustes por inflación
1415 OBRAS DE
141599 CONSTRUCCIÓN EN
1417 CURSO
OBRAS DE
141799 URBANISMO
1420 CONTRATOS EN
142099 EJECUCIÓN
1425 CULTIVOS EN
142599 DESARROLLO
1428 PLANTACIONES
142899 AGRÍCOLAS
1430 PRODUCTOS
143005 TERMINADOS
Productos
143010 manufacturados
Productos extraídos y/o
143015 procesados
Productos agrícolas y
143020 forestales
Subproductos
143025 Productos de pesca
1435 MERCANCÍAS NO
143599 FABRICADAS POR LA
1440 EMPRESA
BIENES RAÍCES PARA
144099 LA VENTA
1445 SEMOVIENTES
1450 TERRENOS
145005 Por urbanizar
145010 Urbanizados por
145099 construir
1455 MATERIALES,
145599 REPUESTOS Y
1460 ACCESORIOS
ENVASES Y
146099 EMPAQUES
1465 INVENTARIOS EN
146599 TRÁNSITO
1499 PROVISIONES
149905 Para obsolescencia
149910 Para diferencia de
inventario físico
149915 Para pérdidas de
149920 inventarios
Lifo
15 PROPIEDADES,
1504 PLANTA
TERRENOS Y EQUIPO
150405 Urbanos
150410 Rurales
1506 MATERIALES
150605 PROYECTOS
Tuberías y equipo
150610 PETROLEROS
Costos de importación
150615 materiales
Proyectos de
150699 construcción
1508 CONSTRUCCIONES EN
150805 CURSO
Construcciones y
150810 edificaciones
Acueductos, plantas y
150815 redes
Vías de comunicación
150820 Pozos artesianos
150825 Proyectos de exploración
150830 Proyectos de desarrollo
1512 MAQUINARIA Y
151205 EQUIPOS
MaquinariaEN MONTAJE
y equipo
151210 Equipo de oficina
151215 Equipo de computación y
151220 comunicación
Equipo médico-científico
151225 Equipo de hoteles y
151230 restaurantes
Flota y equipo de
151235 transporte
Flota y equipo fluvial y/o
151240 marítimo
Flota y equipo aéreo
151245 Flota y equipo férreo
151250 Plantas y redes
1516 CONSTRUCCIONES Y
151605 EDIFICACIONES
Edificios
151610 Oficinas
151615 Almacenes
151620 Fábricas y plantas
151625 industriales
Salas de exhibición y
151630 ventas
Cafetería y casinos
151635 Silos
151640 Invernaderos
151645 Casetas y campamentos
151650 Instalaciones
151655 agropecuarias
Viviendas para
151660 empleados
Terminal deybuses
obreros
y taxis
151663 Terminal marítimo
151665 Terminal férreo
151670 Parqueaderos garajes y
151675 depósitos
Hangares
151680 Bodegas
151695 Otros
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO
1524 EQUIPO DE OFICINA
152405 Muebles y enseres
152410 Equipos
152495 Otros
1528 EQUIPO DE
152805 COMPUTACIÓN
Equipos de Y
152810 COMUNICACIÓN
procesamiento
Equipos de de datos
152815 telecomunicaciones
Equipos de radio
152820 Satélites y antenas
152825 Líneas telefónicas
152895 Otros
1532 EQUIPO MÉDICO-
153205 CIENTÍFICO
Médico
153210 Odontológico
153215 Laboratorio
153220 Instrumental
153295 Otros
1536 EQUIPO DE HOTELES Y
153605 RESTAURANTES
De habitaciones
153610 De comestibles y bebidas
153695 Otros
1540 FLOTA Y EQUIPO DE
154005 TRANSPORTE
Autos, camionetas y
154008 camperos
Camiones, volquetas y
154010 furgones
Tractomulas y remolques
154015 Buses y busetas
154017 Recolectores y
154020 contenedores
Montacargas
154025 Palas y grúas
154030 Motocicletas
154035 Bicicletas
154040 Estibas y carretas
154045 Bandas transportadoras
154095 Otros
1544 FLOTA Y EQUIPO
154405 FLUVIAL
Buques Y/O MARÍTIMO
154410 Lanchas
154415 Remolcadoras
154420 Botes
154425 Boyas
154430 Amarres
154435 Contenedores y chasises
154440 Gabarras
154495 Otros
1548 FLOTA Y EQUIPO
154805 AÉREO
Aviones
154810 Avionetas
154815 Helicópteros
154820 Turbinas y motores
154825 Manuales de
154830 entrenamiento
Equipos de vuelopersonal
154895 técnico
Otros
1552 FLOTA Y EQUIPO
155205 FÉRREO
Locomotoras
155210 Vagones
155215 Redes férreas
155295 Otros
1556 ACUEDUCTOS,
155605 PLANTAS Y REDES
Instalaciones para agua y
155610 energía
Acueducto, acequias y
155615 canalizaciones
Plantas de generación
155620 hidráulica
Plantas de generación
155625 térmica
Plantas de generación a
155628 gas
Plantas de generac.
155630 diesel,
Plantasgasolina y petrol
de distribución
155635 Plantas de transmisión y
155640 subestaciones
Oleoductos
155645 Gasoductos
155647 Poliductos
155650 Redes de distribución
155655 Plantas de tratamiento
155660 Redes de recolección de
155665 aguas negras y equipo de
Instalaciones
155670 bombeo
Redes de distribución de
155675 vapor
Redes de aire
155680 Redes alimentación de
155682 gas
Redes externas de
155685 telefonía
Plantas deshidratadoras
155695 Otros
1560 ARMAMENTO DE
156099 VIGILANCIA
1562 ENVASES Y
156299 EMPAQUES
1564 PLANTACIONES
156405 AGRÍCOLAS Y
Cultivos en desarrollo
156410 FORESTALES
Cultivos amortizables
1568 VÍAS DE
156805 COMUNICACIÓN
Pavimentación y patios
156810 Vías
156815 Puentes
156820 Calles
156825 Aeródromos
156895 Otros
1572 MINAS Y CANTERAS
157205 Minas
157210 Canteras
1576 POZOS ARTESIANOS
1580 YACIMIENTOS
1584 SEMOVIENTES
1588 PROPIEDADES,
158805 PLANTA
MaquinariaY EQUIPO
y equipo EN
158810 TRÁNSITO
Equipo de oficina
158830 restaurantes
Flota y equipo de
158835 transporte
158840 marítimo
158850 Plantas y redes
158855 Armamento de vigilancia
158860 Semovientes
158865 Envases y empaques
1592 DEPRECIACIÓN
159205 ACUMULADA
Construcciones y
Maquinaria y equipo
159235 restaurantes
Flota y equipo de
159240 transporte
159245 marítimo
159255 Acueductos, plantas y
159260 redes
Armamento de vigilancia
1596 DEPRECIACIÓN
159605 DIFERIDA
Exceso fiscal sobre la
159610 contable
Defecto fiscal sobre la
159699 contable (CR)
1597 AMORTIZACIÓN
159705 ACUMULADA
Plantaciones agrícolas y
159710 forestales
159715 Semovientes
1598 AGOTAMIENTO
159805 ACUMULADO
Minas y canteras
159820 Yacimientos
1599 PROVISIONES
159904 Terrenos
159906 Materiales proyectos
159908 petroleros
Construcciones en curso
159912 Maquinaria en montaje
159916 Construcciones y
Maquinaria y equipo
159940 restaurantes
Flota y equipo de
159944 transporte
159948 marítimo
159960 redes
159964 Plantaciones agrícolas y
159968 forestales
159972 Minas y canteras
159984 Yacimientos
159988 Semovientes
159992 Propiedades, planta y
16 equipo en tránsito
INTANGIBLES
1605 CRÉDITO MERCANTIL
160505 Formado o estimado
160510 Adquirido o comprado
1610 MARCAS
161005 Adquiridas
161010 Formadas
1615 PATENTES
161505 Adquiridas
161510 Formadas
1620 CONCESIONES Y
162005 FRANQUICIAS
Concesiones
162010 Franquicias
1625 DERECHOS
162505 Derechos de autor
162510 Puesto de bolsa
162515 En fideicomisos
162520 inmobiliarios
En fideicomisos de
162525 garantía
En fideicomisos de
162530 administración
De exhibición - películas
162535 En bienes recib en
162595 arrendto
Otros financ (leasing)
1630 KNOW HOW
1635 LICENCIAS
1698 DEPRECIACIÓN Y/O
169805 AMORTIZACIÓN
Crédito mercantil
ACUMULADA
169810 Marcas
169815 Patentes
169820 Concesiones y
169830 franquicias
Derechos
169835 Know how
169840 Licencias
1699 PROVISIONES
17 DIFERIDOS
1705 GASTOS PAGADOS
170505 POR ANTICIPADO
Intereses
170510 Honorarios
170515 Comisiones
170520 Seguros y fianzas
170530 Bodegajes
170535 Mantenimiento de equipo
170540 Servicios
170545 Suscripciones
170595 Otros
1710 CARGOS DIFERIDOS
171004 Organización y
171008 preoperativos
Remodelaciones
171012 Estudios, investigaciones
171016 y proyectos para
Programas
171020 computador (software)
Útiles y papelería
171024 Mejoras a propiedades
171028 ajenas
Contribuciones y
171032 afiliaciones
Entrenamiento de
171036 personal
Ferias y exposiciones
171040 Licencias
171044 Publicidad, propaganda y
171048 avisos
Elementos de aseo y
171052 cafetería
Moldes y troqueles
171056 Instrumental quirúrgico
171060 Dotación y suministro a
171064 trabajadores
Elementos de ropería y
171068 lencería
Loza y cristalería
171069 Platería
171070 Cubiertería
171076 Impto de renta dif ''deb''
171080 por dif temporales
Concursos y licitaciones
171095 Otros
1715 COSTOS DE
171505 EXPLORACIÓN
Pozos secos POR
171510 AMORTIZAR
Pozos no comerciales
171515 Otros costos de
171599 exploración
1720 COSTOS DE
172005 EXPLOTACIÓN Y
Perforación y explotación
172010 DESARROLLO
Perforaciones campos en
172015 desarrollo
Facilidades de
172020 producción
Servicios a pozos
1730 CARGOS POR
1798 CORRECCIÓN
AMORTIZACIÓN
179805 MONETARIA
ACUMULADA
Costos DIFERI
de exploración
179810 por amortizar
Costos de explotación y
179899 desarrollo
18 OTROS ACTIVOS
1805 BIENES DE ARTE Y
180505 CULTURA
Obras de arte
180510 Bibliotecas
180595 Otros
1895 DIVERSOS
189505 Máquinas porteadoras
189510 Bienes entregados en
189515 comodato
Amort acum de bienes
189520 entreg
Bienes en comodato
recibidos (CR)
en pago
189525 Derechos sucesorales
189530 Estampillas
189595 Otros
1899 PROVISIONES
189905 Bienes de arte y cultura
189995 Diversos
19 VALORIZACIONES
1905 DE INVERSIONES
190505 Acciones
190515 interés
Derechossocial
fiduciarios
1910 DE PROPIEDADES,
191004 PLANTA
Terrenos Y EQUIPO
191008 petroleros
Construcciones y
Maquinaria y equipo
191032 restaurantes
Flota y equipo de
191036 transporte
191040 marítimo
191052 redes
191064 forestales
191076 Yacimientos
191080 Semovientes
1995 DE OTROS ACTIVOS
comodato
199515 Bienes recibidos en pago
199520 Inventarios de
2 semovientes
PASIVO
21 OBLIGACIONES
2105 FINANCIERAS
BANCOS NACIONALES
210505 Sobregiros
210510 Pagarés
210515 Cartas de crédito
2110 BANCOS DEL
211005 EXTERIOR
Sobregiros
211010 Pagarés
2115 CORPORACIONES
211505 FINANCIERAS
Pagarés
211510 Aceptaciones financieras
211520 Contratos de arrendam/to
2120 financiero (leasing)
COMPAÑÍAS DE
212005 FINANCIAMIENTO
Pagarés
212010 COMERCIAL
Aceptaciones financieras
212020 Contratos de arrendam/to
2125 financiero (leasing) DE
CORPORACIONES
212505 AHORRO
SobregirosY VIVIENDA
212510 Pagarés
212515 Hipotecarias
2130 ENTIDADES
2135 FINANCIERAS DEL
COMPROMISOS DE
213505 EXTERIOR
RECOMPRA
Acciones DE INVERS
213510 NEG
Cuotas o partes de
213515 interés
Bonos social
213520 Cédulas
213525 Certificados
213535 Títulos
Otros
2140 COMPROMISOS DE
2145 RECOMPRA DE
OBLIGACIONES
214505 CARTERA NE
GUBERNAMENTALES
Gobierno nacional
214510 Entidades oficiales
2195 OTRAS OBLIGACIONES
219505 Particulares
219510 Compañías vinculadas
219515 Casa matriz
219520 Socios o accionistas
219525 Fondos y cooperativa
219530 Directores
219595 Otras
22 PROVEEDORES
2205 NACIONALES
2210 DEL EXTERIOR
2215 CUENTAS
CORRIENTES
COMERCIALES
2220 CASA MATRIZ
2225 COMPAÑÍAS
23 VINCULADAS
CUENTAS POR PAGAR
2305 CUENTAS
2310 CORRIENTES
A CASA MATRIZ
2315 COMERCIALES
A COMPAÑÍAS
2320 VINCULADAS
A CONTRATISTAS
2330 ÓRDENES DE COMPRA
2335 POR UTILIZAR
COSTOS Y GASTOS
233505 POR
Gastos PAGAR
financieros
233510 Gastos legales
233515 Libros, suscripciones,
233520 periódicos
Comisionesy revistas
233525 Honorarios
233530 Servicios técnicos
233535 Servicios de
233540 mantenimiento
Arrendamientos
233545 Transportes, fletes y
233550 acarreos
Servicios públicos
233555 Seguros
233560 Gastos de viaje
233565 Gastos de representac/n
233570 yServicios
relaciones públicas
aduaneros
233595 Otros
2340 INSTALAMENTOS POR
2345 PAGAR
ACREEDORES
2350 OFICIALES
REGALÍAS POR PAGAR
2355 DEUDAS CON
235505 ACCIONISTAS
Accionistas O
235510 SOCIOS
Socios
2357 DEUDAS CON
2360 DIRECTORES
DIVIDENDOS O
236005 PARTICIPACIONES
Dividendos
236010 POR PAGAR
Participaciones
2365 RETENCIÓN EN LA
236505 FUENTE
Salarios y pagos
236510 laborales
Dividendos y/o
236515 participaciones
Honorarios
236520 Comisiones
236525 Servicios
236535 Rendimientos financieros
236540 Compras
236545 Loterías, rifas, apuestas y
236550 similares
Por pagos al exterior
236555 Por ingresos obtenidos
236560 en el exterior
Enajenac. propied planta
236565 yPor
equipo, person nat
impuesto de timbre
236570 Otras retenciones y
236575 patrimonio
Autorretenciones
2367 IMPUESTO A LAS
2368 VENTAS RETENIDO
IMPUESTO DE
2370 INDUSTRIA Y Y
RETENCIONES
237005 COMERCIO
APORTES
Aportes RETENID
DE NÓMINA
a entidades
promotoras de salud EPS
237006 Aportes a administrador
237010 de riesgos
Aportes profesSENA
al ICBF, ARP y
237015 cajas
Aportesdealcompensación
FIC
237025 Embargos judiciales
237030 Libranzas
237035 Sindicatos
237040 Cooperativas
237045 Fondos
237095 Otros
2375 CUOTAS POR
2380 DEVOLVER
ACREEDORES VARIOS
238005 Depositarios
238010 Comisionistas de bolsas
238015 Sociedad administradora
238020 -Reintegros
fondos de por
inversión
pagar
238025 Fondo de perseverancia
238030 Fondos de cesantías y/o
238035 pensiones
Donaciones asignadas
238095 por pagar
Otros
24 IMPUESTOS,
2404 GRAVÁMENES
DE RENTA Y Y
240405 TASAS
COMPLEMENTARIOS
Vigencia fiscal corriente
240410 Vigencias fiscales
2408 anteriores
IMPUESTO SOBRE LAS
2412 VENTAS
DE POR PAGAR
INDUSTRIA Y
241205 COMERCIO
2416 anteriores
A LA PROPIEDAD RAÍZ
2420 DERECHOS SOBRE
2424 INSTRUMENTOS
DE VALORIZACIÓN
242405 PÚBLICOS
2428 anteriores
DE TURISMO
2432 TASA POR
2436 UTILIZACIÓN
DE VEHÍCULOS DE
243605 PUERTOS
2440 anteriores
DE ESPECTÁCULOS
2444 PÚBLICOS
DE HIDROCARBUROS
244405 Y
DeMINAS
hidrocarburos
244410 De minas
2448 REGALÍAS E IMPTOS A
2452 LALAS
A PEQUEÑA Y
2456 MEDIANA
EXPORTACIONES
A LAS
2460 CAFETERAS
IMPORTACIONES
CUOTAS DE FOMENTO
2464 DE LICORES
246405 CERVEZAS
De licores Y
246410 CIGARRILLOS
De cervezas
246415 De cigarrillos
2468 AL SACRIFICIO DE
2472 GANADO
AL AZAR Y JUEGOS
2476 GRAVÁMENES Y
2495 REGALÍAS
OTROS POR UTILIZ
25 DEL SUEL
OBLIGACIONES
LABORALES
2505 SALARIOS POR PAGAR
2510 CESANTÍAS
251005 CONSOLIDADAS
Ley laboral anterior
251010 Ley 50 de 1990 y normas
2515 posteriores
INTERESES SOBRE
2520 CESANTÍAS
PRIMA DE SERVICIOS
2525 VACACIONES
2530 CONSOLIDADAS
PRESTACIONES
253005 EXTRALEGALES
Primas
253010 Auxilios
253020 trabajadores
Bonificaciones
253025 Seguros
253095 Otras
2532 PENSIONES POR
2535 PAGAR
CUOTAS PARTES
2540 PENSIONES DE
INDEMNIZACIONES
26 JUBILACIÓN
LABORALES
PASIVOS ESTIMADOS
2605 Y PROVISIONES
PARA COSTOS Y
260505 GASTOS
Intereses
260510 Comisiones
260515 Honorarios
260530 acarreos
Gastos de viaje
260535 Servicios públicos
260540 Regalías
260545 Garantías
260550 Materiales y repuestos
260595 Otros
2610 PARA OBLIGACIONES
261005 LABORALES
Cesantías
261010 Intereses sobre cesantías
261015 Vacaciones
261020 Prima de servicios
261025 Prestaciones
261030 extralegales
Viáticos
261095 Otras
261505 FISCALES
De renta y
261510 complementarios
De industria y comercio
261515 Tasa por utilización de
261520 puertos
De vehículos
261525 De hidrocarburos y minas
261595 Otros
2620 PENSIONES DE
262005 JUBILACIÓN
Cálculo actuarial
262010 pensiones
Pensiones dede jubilación
jubilación
2625 por amortizar
PARA OBRAS(DB) DE
262505 URBANISMO
Acueducto y
262510 alcantarillado
Energía eléctrica
262515 Teléfonos
262595 Otros
2630 PARA MANTENIMIENTO
Y REPARACIONES
263005 Terrenos
Maquinaria y equipo
263040 restaurantes
Flota y equipo de
263045 transporte
263050 marítimo
263065 redes
263080 forestales
263095 Otros
2635 PARA CONTINGENCIAS
263505 Multas y sanciones
263510 autoridades
Intereses por multas y
263515 administrativa
sanciones
Reclamos
263520 Laborales
263525 Civiles
263530 Penales
263535 Administrativos
263540 Comerciales
263595 Otras
2695 DE GARANTÍAS
PROVISIONES
269505 DIVERSAS
Para beneficencia
269510 Para comunicaciones
269515 Para pérdida en
269520 transporte
Para operación
269525 Para protección de
269530 bienes
Para agotables
ajustes en
269535 redención
Autosegurode unidades
269540 Planes y programas de
269595 reforest
Otras y electrific/n
27 DIFERIDOS
2705 INGRESOS RECIBIDOS
270505 POR ANTICIPADO
Intereses
270510 Comisiones
270520 Honorarios
270530 De suscriptores
270540 acarreos
Mercancía en transito ya
270545 vendida
Matriculas y pensiones
270550 Cuotas de administración
270595 Otros
2710 ABONOS DIFERIDOS
271005 Reajuste del sistema
2715 UTILIDAD DIFERIDA EN
2720 VENTAS APOR
CRÉDITO PLAZOS
2725 CORRECCIÓN
IMPUESTOS
272505 MONETARIA
DIFERIDOS
Por depreciaciónDIFERI
flexible
272595 Diversos
28 OTROS PASIVOS
2805 ANTICIPOS Y AVANCES
280505 RECIBIDOS
De clientes
280510 Sobre contratos
280515 Para obras en proceso
280595 Otros
2810 DEPÓSITOS
281005 RECIBIDOS
Para futura suscripción
281010 de acciones
Para futuro pago de
281015 cuotas
Para o derechos
garantía en la
281020 soc/les
prestación
Para de servicios
garantía de
281025 contratos
De licitaciones
281030 De manejo de bienes
281035 Fondo de reserva
281095 Otros
2815 INGRESOS RECIBIDOS
281505 PARA TERCEROS
Valores recibidos para
281510 terceros
Venta por cuenta de
2820 terceros
CUENTAS DE
2825 OPERACIÓN A
RETENCIONES
282505 CONJUNTA SOBRE
TERCEROS
Cumplimiento
282510 CONTRATAT
obligaciones laborales
Para estabilidad de obra
282515 Garantía cumplimiento
2830 de contratos
EMBARGOS
283005 JUDICIALES
Indemnizaciones
283010 Depósitos judiciales
2835 ACREEDORES DEL
283505 SISTEMA
Cuotas netas
283510 Grupos en formación
2840 CUENTAS EN
2895 PARTICIPACIÓN
DIVERSOS
289505 Préstamos de productos
289510 Reembolso de costos
289515 exploratorios
Programa de extensión
29 agropecuaria
BONOS Y PAPELES
2905 COMERCIALES
BONOS EN
2910 CIRCULACIÓN
BONOS
2915 OBLIGATORIAMENTE
PAPELES
2920 CONVERTIBLES
COMERCIALES
BONOS PENSIONALES EN
292005 Valor bonos pensionales
292010 Bonos pensionales por
292015 amortizar (DB)
Intereses causados
2925 sobre bonos pensionales
TÍTULOS
292505 PENSIONALES
Valor títulos pensionales
292510 Títulos pensionales por
292515 amortizar causados
Intereses (DB)
3 sobre títulos pensionales
PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL
3105 CAPITAL SUSCRITO Y
310505 PAGADO
Capital autorizado
310510 Capital por suscribir (DB)
310515 Capital suscrito por
3115 cobrar
APORTES (DB)SOCIALES
311510 interés social
Aportes de socios-fondo
311515 mutuo de inversión
Contribuc de la empresa-
311520 fondo mutuo inversión
Suscripciones del público
3120 CAPITAL ASIGNADO
3125 INVERSIÓN
3130 SUPLEMENTARIA
CAPITAL DE AL
3135 CAPITAL
APORTESASIGNA
PERSONAS DEL ESTADO
3140 NATURALES
FONDO SOCIAL
32 SUPERÁVIT DE
3205 CAPITAL
PRIMA EN COLOCAC
320505 DE ACCIONES,CUOTAS
Prima en colocación de
320510 O P en colocac de
acciones
Prima
320515 acciones
Prima en por cobrar
colocac de(DB)
3210 cuotas o part de ints soc
DONACIONES
321005 En dinero
321010 En valores mobiliarios
321015 En bienes muebles
321020 En bienes inmuebles
321025 En intangibles
3215 CRÉDITO MERCANTIL
3220 KNOW HOW
3225 SUPERÁVIT MÉTODO
322505 DE PARTICIPACIÓN
De acciones
322510 De cuotas o partes de
33 interés
RESERVAS social
3305 RESERVA
330505 OBLIGATORIAS
Reserva legal
330510 Reserva por
330515 disposiciones
Reserva para fiscales
330516 readquisición
Acciones de
propias
330517 acciones para(DB)
readquiridas
Reserva readq
330518 cuotas partes
Cuotas o partesdede
int/s
int.soc
330520 social prop
Reserva readq(DB)
para extensión
330525 agropecuaria
Reserva ley 78 de 1990
330530 Reserva para reposición
330535 de semovientes
Reserva ley 4ta de 1980
330595 Otras
3310 RESERVA
331005 ESTATUTARIAS
Para futuras
331010 capitalizaciones
Para reposición de
331015 activos
Para futuros ensanches
331095 Otras
3315 RESERVA
331505 OCASIONALES
Para beneficencia y
331510 civismo
Para futuras
331515 capitalizaciones
Para futuros ensanches
331520 Para adquisic o reposic
331525 de prop
Para plant equipo
investigación y
desarrollo
331530 Para fomento económico
331535 Para capital de trabajo
331540 Para estabilización de
331545 rendimientos
A disposición del máximo
331595 órgano
Otras social
34 REVALORIZACIÓN DEL
3405 PATRIMONIO
AJUSTES POR
340505 INFLACIÓN
De capital social
340510 De superávit de capital
340515 De reservas
340520 De resultados de
340525 ejercicios
De activosanteriores
en período
340530 improductivo
De saneamiento fiscal
340535 De ajustes decreto 3019
340540 de 1989
De divid y partic decr en
340545 accs, cuotmétodo
Superávit o partesde
3410 participación
SANEAMIENTO FISCAL
3415 AJUSTES POR
35 INFLACIÓN
DIVIDENDS O
3505 PARTICIPAC
DIVIDENDOS
3510 DECRETADAS
DECRETADOS
PARTIC/N EN
EN ACC
DECRETS EN
36 ACCIONES
CUOTAS
RESULTADOS O PART
DELINTS
3605 S
EJERCICIO
UTILIDAD DEL
3610 EJERCICIO
PÉRDIDA DEL
361005 EJERCICIO
Pérdida del ejercicio
361010 Pérdida por exposición a
37 la inflación
RESULTADOS DEL
3705 EJERCICIO
UTILIDADES
3710 ANTERIORES
ACUMULADAS
PÉRDIDAS
38 ACUMULADAS
SUPERÁVIT POR
3805 VALORACIONES
DE INVERSIONES
380505 Acciones
380515 interés
Derechos social
fiduciarios
3810 DE PROPIEDADES,
381004 PLANTA
Terrenos Y EQUIPO
381008 petroleros
Construcciones y
Maquinaria y equipo
381032 restaurantes
Flota y equipo de
381036 transporte
381040 marítimo
381052 redes
381064 forestales
381076 Yacimientos
381080 Semovientes
3895 DE OTROS ACTIVOS
389515 comodato
Bienes recibidos en pago
389520 Inventarios de
4 semovientes
INGRESOS
41 OPERACIONALES
4105 AGRICULTURA,
410505 GANADERÍA, CAZA Y
Cultivo de cereales
410510 SILVICULTU
Cultiv de hortalizas,
410515 legumbres
Cultiv y plant
de frutas, ornamy
nueces
410520 plantas
Cultivo dearomáticas
café
410525 Cultivo de flores
410530 Cultivo de caña de
410535 azúcar
Cultivo de algodón y
410540 plantas
Cultivo depara mat textil
banano
410545 Otros cultivos agrícolas
410550 Cría
410555 ovejas,cabras,asnos,mul
Cría de ganado caballar
410560 yas y burdéganos
vacuno
Producción avícola
410565 Cría de otros animales
410570 Servicios agrícolas y
410575 ganaderos
Actividad de caza
410580 Actividad de silvicultura
410595 Actividades conexas
4110 PESCA
411005 Actividad de pesca
411010 Explotación de criaderos
411095 de peces conexas
Actividades
4115 EXPLOTACIÓN DE
411505 MINAS
Carbón Y CANTERAS
411510 Petróleo crudo
411512 Gas natural
411514 Servicios relac con
411515 extracc
Mineralesdedepetróleo
hierro y gas
411520 Minerales metalíferos no
411525 ferrosos
Piedra, arena y arcilla
411527 Piedras preciosas
411528 Oro
411530 Otras minas y canteras
411532 Prestación de Servicios
411595 sector minero
Actividades conexas
4120 INDUSTRIAS
412001 MANUFACTURERAS
Producc y proce/to de
412002 carnes
Productosy prods cárnicos
de pescado
412003 Productos de
412004 frutas ,legumbres
Elaboración y
de aceites y
412005 hortalizas de productos
grasas
Elaboración
412006 lácteos
Elaboración de productos
de molinería
412007 Elab. de almidones y
412008 derivados
Elab. de alimentos para
412009 animales
412010 para panadería
Elaboración de azúcar y
412011 melazas
Elab. de cacao,
412012 chocolate
Elab. y confitería
de pastas y
412013 productos farináceos
412014 de café
Elab. de otros productos
412015 alimenticios
Elab. de bebidas
412016 alcohólica
Elaboración y alcohol
de vinos
412017 etílico
Elab. de bebidas
412018 malteadas
Elab. y de malta
de bebidas no
412019 alcohólicas
412020 de tabacoe hilatura de
Preparac
412021 fibras textde
Acabado y tejedur
productos
412022 textiles
Elab. de artículos de
412023 materiales textiles
Elaboración de tapices y
412024 alfombras
Elab. de
412025 cuerdas,cordeles,braman
Elaboración de otros
412026 tes y redestextiles
productos
Elaboración de tejidos
412027 Elaboración de prendas
412028 de vestir
Preparación, adobo y
412029 tejido deadobo
Curtido, pieles o
412030 preparación de maletas,
Elaboración cuero
412031 bolsos y similares
Elaboración de calzado
412032 Producc de madera,
412033 artic/sde
Elab. depasta
madera y
y prods
412034 corcho papel
madera,
Ediciones y y cartón
412035 publicaciones
Impresión
412036 Servicios relac con la
412037 edición y la impresión
Reproducción de
412038 grabaciones
412039 de horno
Elab. de coque
de prods de la
412040 refinación
Elab. de petróleo
de sustancias
412041 químicas
Elab. básicasy
de abonos
412042 compuestos de
Elaboración de plástico
nitrógeno y
412043 caucho
Elab. desintético
prods químicos
412044 de uso agropecuario
Elaboración de pinturas
412045 tintas de
Elab. y masillas
productos
412046 farmacéuticos
Elab. de y
412047 botánicos
jabon,detergente
Elab. y
de otros productos
412048 prepar
químicos de tocador
Elaboración de fibras
412049 Elab. de otros productos
412050 de caucho de productos
Elaboración
412051 de plástico de vidrio y
Elaboración
412052 productos
Elab. de vidrio
de prods de
412053 cerámica,loza,piedra
Elaboración de cemento,y ot
412054 cal y yeso
Elab. de arts de
412055 hormigón,
Corte, cemento
tallado y
y acabado
412056 yeso
de la piedra
Elab. de otros prodcts
412057 minerales
Ind básicasnoy metálicos
fundición
412058 de hierro
Prods y acerode
primarios
412059 metales prec
Fundición de ymetales
no no
412060 ferrosos
Fabricac de prods
metálicos para uso
estruct
412061 Forja,prens,estamp,lamin
412062 ado de metal
Revest y pulvim
de metales y
412063 obras de ingen.
Fabricación de artículos
412064 mecánica
de ferretería
Elab. de otros productos
412065 de metal
Fabricación de
412066 maquinaria
Fabricac deyequipo
equipode
412067 elevacdey manipulación
Elab. aparatos de uso
412068 doméstico
Elaboración de equipo de
412069 oficina
Elaboración de pilas y
412070 baterías primarias
Elaboración de equipo de
412071 iluminación
Elab. de otros tipos de
412072 equipo eléctrico
Fabricac/n de equipos de
412073 radio tv y comunicac
Fabricac/n de aparatos e
412074 instrumentos
Fabricac/n demédicos
instrum de
412075 medición y de
Fabricac/n control
instrum de
412076 óptica y equip
Fabricación defotog
relojes
412077 Fabricación de vehículos
412078 automotores
Fabricación de
412079 carrocerías
Fabric para piezas
de partes autos y
412080 accesor para
Fabricac/n autosde
y repar
412081 buquesde
Fabric y otras embarcac
locomotor y
412082 material rodante
Fabricación de ferroc
412083 aeronaves
Fabricación de
412084 motocicletas
Fabricación de bicicletas
412085 y sillas de ruedas
Fabricación de otros
412086 tipos de transporte
Fabricación de muebles
412087 Fabricación de joyas y
412088 artículos conexos
Fabricación de
412089 instrumentosde
Fabricación deartíc/ls
músicay
412090 equipo para de
Fabricación deporte
juegos y
412091 juguetes
Reciclamiento de
412095 desperdicios
Productos de otras
412099 industrias
4125 manufactureras
SUMINISTRO DE
412505 ELECTRICIDAD,GAS
Generac captac y distrib Y
412510 AGUA
de energía
Fabric/n de electrica
gas y distrib
412515 de combust gaseosos y
Captación,depuración
412595 distribución
Actividades de agua
conexas
4130 CONSTRUCCIÓN
413005 Preparación de terrenos
413010 Construcc de edific y
413015 obras de ingenier civil
Acondicionamiento de
413020 edificios
Terminación de
Alquiler de equipo con
413095 operario
Actividades conexas
4135 COMERCIO AL POR
413502 MAYOR
Venta deYvehículos
AL POR
413504 MENOR reparac y
automotores
Manten/to,
413506 lavadode
Venta departes
vehic automots
piezas y
413508 acces de veh
Venta automot
combust
413510 sólidos,
Venta delíquidos,
lubric aditivos
413512 gaseosos
llantas
Venta ay cambio
lujos auto de
retribución o por contrata
413514 Venta de insum materias
413516 primde
Vta agrop
otrosy insum
flores y
413518 materias
Venta de primas
animales no vivos
agrop
413520 y cueros
Venta de prods en
413522 almacenes
Venta no
de productos
413524 especializados
agropecuarios
Venta de prods textiles
413526 vest
Venta cuero y calzado
de papel y cartón
413528 Venta de libr rev elem
413530 pap 'útiles
Venta y text esc
de juegos,
413532 juguetes
Venta de yinstrum
artícs
413534 deportivos
quirúrgicos
Venta y ortopédicos
de artículos en
413536 relojerías
Venta de y joyerías
413538 electrodomésticos
Vta de prods de y
413540 muebles
aseo,farmac,medicin
Vta de y art
413542 toc de material de const
cubiertos,vajillas,cristalerí
Vta
413544 a,porcel,
fontan.
Venta de y calefacc/n
pinturas y lacas
413546 Venta de productos de
413548 vidrios
Vta y marqueteríay
de herramientas
413550 artículos
Venta de de ferretería
químicos
413552 Venta de prod
413554 interm,desperdicios
Venta de maq. equipo y de
413556 desechos
ofic
Vta progr
de computador
artículs en
413558 cacharrerías
Venta y
de instrumentos
413560 misceláneas
musicales
Venta de arts en casas
413562 de empeño
Venta y prenderías
de equipo
413564 fotográfico
Venta de equipo óptico y
413566 de precisión
Venta de empaques
413568 Venta de equipo
413570 profesional
Vta y científico
de loterías rifas
413572 chance apuestas
Reparac de efectos y simil
413595 personal
Venta de yotros productos
413599 electrodoméstic
4140 HOTELES Y
414005 RESTAURANTES
Hotelería
414010 Campamento y otros
414015 tipos de hospedaje
Restaurantes
414020 Bares y cantinas
4145 TRANSPORTE,
414505 ALMACENAMIENTO
Servicio de transporteY
414510 COMUNICAC
por carretera
Servicio de transporte
414515 por vía férrea
414520 por vía acuática
414525 por vía aérea
414530 por tuberías de carga
Manipulación
414535 Almacenamiento y
414540 depósito
Servicios
414545 complementarios
Agencias de viaje para el
414550 transporte
Otras agencias de
414555 transporte
Servicio postal y de
414560 correo
Servicio telefónico
414565 Servicio de telégrafo
414570 Servicio de transmisión
de datos
414575 Servicio de radio y
414580 televisión porde
Transmisión cable
sonido e
414595 imágenes
Actividades por contrato
conexas
4150 ACTIVIDAD
415005 FINANCIERA
Venta de inversiones
415010 Dividendos de socieds
415015 anónimas y/o de
Participación asimiladas
socieds
415020 ltdas y/o asimilada
Intereses
415025 Reajuste monetario-
415030 UPAC
Comisiones
415035 Operaciones de
415040 descuento
Cuotas de inscripción-
415045 consorcios
Cuotas de
415050 administración-
Reajuste del sistema-
415055 consorcios
Eliminación de
415060 suscriptores-consorcios
Cuotas de ingreso o
415065 retiro-soc.administradora
Servicios a comisionistas
415070 Inscripciones y cuotas
415075 Recuperación de
415080 garantias
Ingreso método de
415095 participación
Actividades conexas
4155 ACTIVIDADES
415505 INMOBIL/S,EMPRESAR/
Arrendamiento de bienes
415510 S Y DE ALQ por
inmuebles
Inmobiliarias
415515 retribución
Alquiler o contrata
equipo de
415520 transporte
Alquiler maquinaria y
415525 equipo
Alquiler de efectos
415530 personales yen
Consultoría ens
equipo y
415535 doméstic
progr de informática
Procesamiento de datos
415540 Manten/to y reparac de
415545 maquinaria de oficina
Investigaciones
415550 científicas y de desarrollo
Actividades
415555 empresariales
Publicidad de
415560 consultoría
Dotación de personal
415565 Investigación y seguridad
415570 Limpieza de inmuebles
415575 Fotografía
415580 Envase y empaque
415585 Fotocopiado
415590 Manten/to y reparac. de
415595 maquinaria
Actividades yconexas
equipo
4160 ENSEÑANZA
416005 Actividades relacionadas
416095 con la educación
Actividades conexas
4165 SERVICIOS SOCIALES
416505 Y DE SALUD
Servicio hospitalario
416510 Servicio médico
416515 Servicio odontológico
416520 Servicio de laboratorio
416525 Actividades veterinarias
416530 Actividades de servicios
416595 sociales
Actividades conexas
4170 OTRAS ACTIVIDS DE
417005 SERVICS de desperdic
Eliminación
417010 yCOMUNIT,SOC/L
aguas residuales
Actividades de Y
417015 asociación
Producción y distribución
417020 de filmes y de
Exhibición videoc.
filmes y
417025 videocintas
Actividad de radio y
417030 televisión
Actividad teatral, musical
417035 y artística y producción
Grabación
417040 de discos
Entretenimiento y
417045 esparcimiento
Agencias de noticias
417050 Lavanderías y similares
417055 Peluquerías y similares
417060 Servicios funerarios
417065 Zonas francas
4175 DEVOLUCIONES EN
417599 VENTAS
*Ajustes por(DB)inflación
42 NO OPERACIONALES
4205 OTRAS VENTAS
420505 Materia prima
420510 Material de desecho
420515 Material varios
420520 Productos de
420525 diversificación
Excedentes de
420530 exportación
Envases y empaques
420535 Productos agrícolas
420540 De propaganda
420545 Productos en remate
420550 Combustibles y
420599 lubricantes
4210 FINANCIEROS
421005 Intereses
421015 UPAC
Descuentos amortizados
421020 Diferencia en cambio
421025 Financiación vehículos
421030 Financiación sistemas de
421035 viajes
Aceptaciones bancarias
421040 Descuentos comerciales
421045 condicionados
Descuentos bancarios
421050 Comisiones cheques de
421055 otras
Multasplazas
y recargos
421060 Sanciones cheques
421095 devueltos
Otros
4215 DIVIDENDOS Y
421505 PARTICIPACIONES
De sociedades anónimas
421510 y/o sociedades
De asimiladas limitadas
421599 y/o asimiladas
4218 INGRESOS MÉTODO
DE PARTICIPACIÓN
421805 De sociedades anónimas
4220 y/o asimiladas
ARRENDAMIENTOS
422005 Terrenos
422015 edificios
Maquinaria y equipo
422040 restaurantes
Flota y equipo de
422045 transporte
422050 marítimo
422062 redes
Envases y empaques
422070 forestales
Aeródromos
422075 Semovientes
4225 COMISIONES
422505 Sobre inversiones
422510 De concesionarios
422515 De Actividades
422520 financieras
Por venta de Servicios de
422525 taller
Por venta de seguros
422530 Por ingresos para
422535 terceros
Por distribución de
422540 películas
Derechos de autor
422545 Derechos de
422599 programación
4230 HONORARIOS
423005 Asesorías
423010 Asistencia técnica
423015 Administración de
423099 vinculadas
4235 SERVICIOS
423505 De báscula
423510 De transporte
423515 De prensa
423520 Administrativos
423525 Técnicos
423530 De computación
423535 De Telefax
423540 Taller de vehículos
423545 De recepción de
423550 aeronaves
De transporte programa
423555 gas natural
Por contratos
423560 De trilla
423565 De mantenimiento
423570 Al personal
423575 De casino
423580 Fletes
423585 Entre compañías
423595 Otros
4240 UTILIDAD EN VENTA
424005 DE INVERSIONES
Acciones
424015 interés
Bonos social
424020 Cédulas
424025 Certificados
424035 Títulos
424045 Derechos fiduciarios
424050 Obligatorias
424095 Otras
424504 DE PROPIED PLANTA Y
Terrenos
424506 EQU
Materiales industria
424508 petrolera
Construcciones en curso
424512 Maquinaria en montaje
Maquinaria y equipo
424540 restaurantes
Flota y equipo de
424544 transporte
424548 marítimo
424560 redes
424568 forestales
424584 Yacimientos
424588 Semovientes
424805 DE OTROS BIENES
Intangible
424810 Otros activos
4250 RECUPERACIONES
425005 Deudas malas
425010 Seguros
425015 Reclamos
425020 Reintegro por personal
425025 en comisión
Reintegro garantías
425030 Descuentos concedidos
425035 Reintegro provisiones
425040 Gastos bancarios
425045 De depreciación
425050 Reintegro de otros costos
y gastos
4255 INDEMNIZACIONES
425505 Por siniestro
425510 Por suministros
425515 Lucro cesante
425520 compañías
Daño de seguros
emergente
425525 compañías
Por pérdidadedeseguros
425530 mercancía
Por incumplimiento de
425535 contratos
De terceros
425540 Por incapacidades I.S.S
425590 Otras
4260 PARTICIPACIONES EN
426099 CONCESIONES
4265 INGRESOS DE
426599 EJERCICIOS
4275 ANTERIORES
DEVOLUCIONES EN
427599 OTRAS
*Ajustes VENTAS (DB)
por inflación
4295 DIVERSOS
429503 CERT
429505 Aprovechamientos
429507 Auxilios
429509 Subvenciones
429511 Ingresos por
429513 investigación y desarrollo
Por trabajos ejecutados
429515 Regalías
429517 Derivados de las
429519 exportaciones
Otros ingresos de
429521 explotación
De la actividad ganadera
429525 Derechos y licitaciones
429530 Ingresos por elementos
429533 perdidos
Multas y recargos
429535 Preavisos descontados
429537 Reclamos
429540 Recobro de daños
429543 Premios
429545 Bonificaciones
429547 Productos descontados
429549 Reconocimientos ISS
429551 Excedentes
429553 Sobrantes de caja
429555 Sobrantes en liquidación
429557 fletes
Subsidios estatales
429559 Capacitación
429561 distribuidores
De escrituración
429563 Registro promesas de
429567 venta
Útiles, papelería y
429571 fotocopias
Resultados matriculas y
429573 traspasos
Decoraciones
429575 Manejo de carga
429579 Historia clínica
429581 Ajuste al peso
429583 LLamadas telefónicas
47 AJUSTES POR
4705 INFLACIÓN
CORRECCIÓN
470505 MONETARIA
Inversiones (CR)
470510 Inventarios (CR)
470520 equipo (CR)(CR)
Intangibles
470525 Activos diferidos
470530 Otros activos (CR)
470535 Pasivos sujetos de ajuste
470540 Patrimonio
470545 Depreciación acumulada
470550 (DB)
Depreciación diferida
470555 (CR)
Agotamiento acumulado
470560 (DB)
Amortización acumulada
470565 (DB)
Ingresos operacionales
470568 (DB)
Devoluciones en ventas
470570 (CR)
Ingresos no
470575 operacionales
Gastos (DB) de
operacionales
470580 administración
Gastos (CR) de
operacionales
470585 ventas (CR)
Gastos no operacionales
470590 (CR)
Compras (CR)
470591 Devoluciones en
470592 compras
Costo de (DB)
ventas (CR)
470594 Costos de producción o
5 de operación (CR)
GASTOS
51 OPERACIONALES DE
5105 ADMINISTRACIÓN
GASTOS DE
510503 PERSONAL
Salario integral
510506 Sueldos
510512 Jornales
510515 Horas extras y recargos
510518 Comisiones
510521 Viáticos
510524 Incapacidades
510527 Auxilio de transporte
510530 Cesantías
510536 Prima de servicios
510539 Vacaciones
510542 Primas extralegales
510545 Auxilios
510554 trabajadores
Seguros
510557 Cuotas partes pensiones
510558 de jubilación
Amortiz cálculo actuarial
510559 pens de jubilación
Pensiones de jubilación
510560 Indemnizaciones
510561 laborales
Amortización bonos
510562 pensionales
Amortización títulos
510563 pensionales
Capacitación al personal
510566 Gastos deportivos y de
510568 recreación
Aportes a administrador
510569 de riesgos
Aportes profes ARP
a entidades
promotoras de salud EPS
510570 Aportes a fondos de
510572 pensiones
Aportes y/o de
cajas cesantías
510575 compensación
Aportes ICBF familiar
510578 SENA
510581 Aportes sindicales
510584 Gastos médicos y drogas
510595 Otros
5110 HONORARIOS
511005 Junta directiva
511010 Revisoría fiscal
511015 Auditoría externa
511020 Avalúos
511025 Asesoría jurídica
511030 Asesoría financiera
511035 Asesoría técnica
511095 Otros
5115 IMPUESTOS
511505 Industria y comercio
511510 De timbres
511515 A la propiedad raíz
511520 Derechos sobre
511525 instrumentos
De valorizaciónpúblicos
511530 De turismo
511540 puertos
De vehículos
511545 Espectáculos públicos
511550 Cuotas de fomento
511570 IVA descontable
511595 Otros
5120 ARRENDAMIENTOS
512005 Terrenos
Maquinaria y equipo
512040 restaurantes
Flota y equipo de
512045 transporte
512050 marítimo
512065 redes
Aeródromos
512070 Semovientes
512095 Otros
5125 CONTRIBUCIONES Y
512505 AFILIACIONES
Contribuciones
512510 Afiliaciones y
512599 sostenimiento
5130 SEGUROS
513005 Manejo
513010 Cumplimiento
513015 Corriente débil
513020 Vida colectiva
513025 Incendio
513030 Terremoto
513035 Sustracción y hurto
513040 Flota y equipo de
513045 transporte
513050 marítimo
513060 Responsabilidad civil y
513065 extracontractual
Vuelo
513070 Rotura de maquinaria
513075 Obligatorio accidente de
513080 tránsito
Lucro cesante
513085 Transporte de mercancía
513095 Otros
5135 SERVICIOS
513505 Aseo y vigilancia
513510 Temporales
513520 Procesamiento
513525 electrónico yde datos
Acueducto
Energía eléctrica
513535 Teléfono
513540 Correo, portes y
513545 telegramas
Fax y télex
513550 Transporte, fletes y
513555 acarreos
Gas
513595 Otros
5140 GASTOS LEGALES
514005 Notariales
514010 Registro mercantil
514015 Trámites y licencias
514020 Aduaneros
514025 Consulares
514095 Otros
5145 MANTENIMIENTO Y
514505 REPARACIONES
Terrenos
Maquinaria y equipo
514540 restaurantes
Flota y equipo de
514545 transporte
514550 marítimo
redes
514565 Armamento de vigilancia
514570 Vías de comunicación
5150 ADECUACIÓN E
515005 INSTALACIÓN
Instalaciones eléctricas
515010 Arreglos ornamentales
515015 Reparaciones locativas
515095 Otros
5155 GASTOS DE VIAJE
515505 Alojamiento y
515510 manutención
Pasajes fluviales y/o
515515 marítimos
Pasajes aéreos
515520 Pasajes terrestres
515525 Pasajes férreos
515595 Otros
5160 DEPRECIACIONES
Maquinaria y equipo
516035 restaurantes
Flota y equipo de
516040 transporte
516045 marítimo
516060 redes
5165 AMORTIZACIONES
516510 Intangibles
516515 Cargos diferidos
516595 Otras
5195 DIVERSOS
519505 Comisiones
519515 periódicos y revistas
Música ambiental
519525 y relacionesde
Elementos públicas
aseo y
519530 cafetería
519535 fotocopias
Combustibles y
519540 lubricantes
Envases y empaques
519545 Taxis y buses
519550 Estampillas
519555 Microfilmación
519560 Casino y restaurante
519565 Parqueaderos
519570 Indemnización por daños
519575 a terceros
Pólvora y similares
519595 Otros
5199 PROVISIONES
519905 Inversiones
519910 Deudores
519995 equipo
Otros activos
52 OPERACIONALES DE
5205 VENTAS
GASTOS DE
520503 PERSONAL
Salario integral
520506 Sueldos
520512 Jornales
520515 Horas extras y recargos
520518 Comisiones
520521 Viáticos
520524 Incapacidades
520527 Auxilio de transporte
520530 Cesantías
520536 Prima de Servicios
520539 Vacaciones
520542 Primas extralegales
520545 Auxilios
520554 trabajadores
Seguros
520557 Cuotas partes pensiones
520558 de jubilación
Amortiz cálculo actuarial
520559 pens de jubilación
Pensiones de jubilación
520560 Indemnizaciones
520561 laborales
Amortización bonos
520562 pensionales
Amortización títulos
520563 pensionales
Capacitación al personal
520566 Gastos deportivos y de
520568 recreación
Aportes a administrador
520569 de riesgos
Aportes profes ARP
a entidades
520570 promotoras
Aportes de salud
a fondos de EPS
520572 pensiones
Aportes y/o de
cajas cesantías
520575 compensación
Aportes ICBF familiar
520578 SENA
520581 Aportes sindicales
520584 Gastos médicos y drogas
520595 Otros
5210 HONORARIOS
521005 Junta directiva
521010 Revisoría fiscal
521015 Auditoria externa
521020 Avaluos
521025 Asesoría jurídica
521030 Asesoría financiera
521035 Asesoría técnica
521095 Otros
5215 IMPUESTOS
521505 Industria y comercio
521510 De timbres
521515 A la propiedad raíz
521520 Derechos sobre
521525 instrumentos
De valorizaciónpúblicos
521530 De turismo
521540 puertos
De vehículos
521545 De espectáculos públicos
521550 Cuotas de fomento
521555 Licores
521560 Cervezas
521565 Cigarrillos
521570 IVA descontable
521595 Otros
5220 ARRENDAMIENTOS
522005 Terrenos
Maquinaria y equipo
522040 restaurantes
Flota y equípo de
522045 transporte
522050 marítimo
522065 redes
Aeródromos
522070 Semovientes
522095 Otros
5225 CONTRIBUCIONES Y
522505 AFILIACIONES
Contribuciones
522510 Afiliaciones y
522599 sostenimiento
5230 SEGUROS
523005 Manejo
523010 Cumplimiento
523015 Corriente débil
523020 Vida colectiva
523025 Incendio
523030 Terremoto
523035 Sustracción y hurto
523040 Flota y equipo de
523045 transporte
523050 marítimo
523060 Responsabilidad civil y
523065 extracontractual
Vuelo
523070 Rotura de maquinaria
523075 Obligatorio accidente de
tránsito
523080 Lucro cesante
523095 Otros
5235 SERVICIOS
523505 Aseo y vigilancia
523510 Temporales
523520 Procesamiento
523525 electrónico yde datos
Acueducto
Energía eléctrica
523535 Teléfono
523540 Correo, portes y
523545 telegramas
Fax y télex
523550 Transporte, fletes y
523555 acarreos
Gas
523560 Publicidad, propaganda y
523595 promoción
Otros
5240 GASTOS LEGALES
524005 Notariales
524010 Registro mercantil
524015 Trámites y licencias
524020 Aduaneros
524025 Consulares
524095 Otros
5245 MANTENIMIENTO Y
524505 REPARACIONES
Terrenos
Maquinaria y equipo
524540 restaurantes
Flota y equipo de
524545 transporte
524550 marítimo
524565 redes
5250 ADECUACIÓN E
525005 INSTALACIÓN
Instalaciones eléctricas
525010 Arreglos ornamentales
525015 Reparaciones locativas
525095 Otros
5255 GASTOS DE VIAJE
525505 Alojamiento y
525510 manutención
Pasajes fluviales y/o
525515 marítimos
Pasajes aéreos
525520 Pasajes terrestres
525525 Pasajes férreos
525595 Otros
5260 DEPRECIACIONES
Maquinaria y equipo
526035 restaurantes
Flota y equipo de
526040 transporte
526045 marítimo
526060 redes
5265 AMORTIZACIONES
526510 Intangibles
526515 Cargos diferidos
526595 Otras
5270 FINANCIEROS-
527099 REAJUSTE
*Ajustes por DEL
inflación
5275 SISTEMA
PÉRDIDAS MÉTODO DE
5295 y/o asimiladas
DIVERSOS
529505 Comisiones
529515 periódicos y revistas
Música ambiental
529525 y relacionesde
Elementos públicas
aseo y
529530 cafetería
529535 fotocopias
Combustibles y
529540 lubricantes
Envases y empaques
529545 Taxis y buses
529550 Estampillas
529555 Microfilmación
529560 Casino y restaurante
529565 Parqueaderos
529570 Indemnización por daños
529575 a terceros
Pólvora y similares
529595 Otros
5299 PROVISIONES
529905 Inversiones
529910 Deudores
529915 Inventarios
529995 equipo
Otros activos
53 NO OPERACIONALES
5305 FINANCIEROS
530505 Gastos bancarios
530515 UPAC
Comisiones
530520 Intereses
530525 Diferencia en cambio
530530 Gastos en negociac/n
530535 certificados de
Descuentos cambio
comerciales
530540 condicionados
Gastos manejo y emisión
530545 de
Primabonos
amortizada
530595 Otros
5310 PÉRDIDA EN VENTA Y
531005 RETIRO
Venta de DE BIENES
inversiones
531010 Venta de cartera
531015 Venta de propiedades,
531020 planta
Venta de y equipo
intangibles
531025 Venta de otros activos
531030 Retiro de propiedes,
531035 planta
Retiro dey equipo
otros activos
531040 Pérdidas por siniestros
531095 Otros
5313 PÉRDIDAS MÉTODO DE
5315 y/o asimiladas
GASTOS
531505 EXTRAORDINARIOS
Costas y procesos
531510 judiciales
Actividades culturales y
531515 cívicas
Costos y gastos de
531520 ejercicios
Impuestosanteriores
asumidos
531595 Otros
5395 GASTOS DIVERSOS
539505 Demandas laborales
539510 Demandas por
539515 incumplimiento
Indemnizaciones de
539520 contratos
Multas, sanciones y
539525 litigios
Donaciones
539530 Constitución de garantías
539535 Amortiz de bienes
539595 entregados
Otros en comodato
54 IMPUESTO DE RENTA
5405 Y COMPLEMENTARIOS
IMPUESTO DE RENTA
540505 Y COMPLEMENTARIOS
Impuesto de renta y
59 complementarios
GANANCIAS Y
5905 PÉRDIDAS
GANANCIAS Y
590505 PÉRDIDAS
Ganancias y pérdidas
N UNICO DE CUENTAS.
Nivel Naturaleza
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4C
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BANCO
NOMBRE ENTIDAD Bancolombia S A
NIT 890903938-8
TEL 601 343 0000
CORREO bib@bancolombia.com
DIRRECCION Cra. 15 #93-60
CTA CORRIENTE
CLIENTES
NOMBRE ENTIDAD Griffith Foods Sas
NIT 10122012334-5
TEL 3041365780
CORREO griffithfoods@alimentos.com
DIRRECCION Av 6 oeste #28b- 10
NOMBRE ENTIDAD Lycoda Industrial Ltda

NIT 800197268-4
TEL 5115641512
CORREO equipamientolycoda@gmail.com
DIRRECCION Calle 19 oeste #4a- 11
NOMBRE ENTIDAD ASP Systems

NIT 8905078980-4
TEL 31545844
CORREO systems@asp.com.co
DIRRECCION Calle 1 #40- 23
NOMBRE ENTIDAD Cerveceria Union SA

NIT 8326578980-4
TEL 31545844
CORREO CerveceriaUnion@asp.com.co
DIRRECCION Carrera 37 mz 25 - Centro Comercial la Candelaria
PROVEEDORES
NOMBRE ENTIDAD JUGITOS SAS
NIT 10,101,699,698
TEL 3203825369
CORREO JUGITOSSAS@GMAIL.com.co
DIRRECCION KR 74C 75D SUR
NOMBRE ENTIDAD VERDURITAS SAS

NIT 900,552,453
TEL 3558541485
CORREO VERDURITASSAS@GMAIL.com.co
DIRRECCION KR 7C 7D 35 SUR
NOMBRE ENTIDAD FRUTICAS SAS
NIT 961,564,554
TEL 355824858
CORREO FRUTICASSAS@GAMIL.com.co
DIRRECCION KR 4C 5D 52SUR
NOMBRE ENTIDAD AJITOS SAS

NIT 9,235,451,354
TEL 3854684141
CORREO AJITOSSAS@GMAIL.com.co
DIRRECCION KR 6C 8D 45SUR
TRABAJADORES
NOMBRE JUAN MORA

CEDULA 105,125,811
TEL 352144844
CORREO JUANMORA@GAMIL.com.co
DIRRECCION KR 9C 3D 62
NOMBRE LUIS RODRIGUEZ

CEDULA 162,158,455
TEL 352144844
CORREO LUISRODRIGUEZ@GAMIL.com.co
DIRRECCION KR 4 65 80
NOMBRE LAURA ROZO

CEDULA 132,531,584
TEL 352144844
CORREO LAURAROZO@GAMIL.com.co
DIRRECCION CLL 4 65 80
NOMBRE LOLA PEREZ

CEDULA 145,284,146
TEL 352144844
CORREO LOLAPEREZ@GAMIL.com.co
DIRRECCION AV 4 65 80
NOMBRE JASINTO RUIZ

CEDULA 189,534,454
TEL 352144844
CORREO JASINTORUIZ@GAMIL.com.co
DIRRECCION DG 4 65 80
a Candelaria
<<
Cliente: Griffith Foods Sas
Domicilio: Av 6 oeste #28b- 10
Ciudad: Bogota
Tel 3041365780
Código Artículo
156,411,123 TOMATE
897,835,146 LECHUGA
314,654,521 AJO
Forma de pago Subtotal
Descuento
Base Imponible
I.V.A.
TOTAL FACTURA
Cliente: Lycoda Industrial Ltda

Domicilio: Calle 19 oeste #4a- 11
Ciudad: Bogota
Tel 5115641512
Código Artículo
598,412,316 ZANAHORIA
155,651,215 PEPINO
533,896,421 SANDIA
Forma de pago Subtotal
Descuento
Base Imponible
I.V.A.
TOTAL FACTURA
Unidades Precio Un. Total
10 $8,650.00 $86,500.00
6 $5,620.00 $33,720.00
3 $2,563.00 $7,689.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$127,909.00
$0.00
$127,909.00
19.00% $24,302.71
$152,211.71
Unidades Precio Un. Total

7 $3,564.00 $24,948.00
8 $4,253.00 $34,024.00
9 $8,255.00 $74,295.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$133,267.00
$0.00
$133,267.00
19.00% $25,320.73
$158,587.73
RECIBO DE CAJA
CIUDAD BOGOTA N° RECIBO

FECHA 27-Apr-23 Moneda
PAGADO A: LUIS RODRIGUEZ $
POR CONCEPTO DE:
Compra de elementos de oficina
QUINIENTOS SESENTA Y OCHO MIL

VALOR(en letras): DOCIENTOS TREINTA
FIRMA DE
RECIBIDO:
APROBADO: x.
B4000255
NIT CIF
CAJA
1
PESOS
$ 568,230
ina
N°
Asociacion de Guias y Scouts de Chile
R.U.T. : 70.022.230-6 COMPROBANTE DE EGRESO
N°
Recibi de la Asociacion de Guias y Scouts de Chile EFECTIVO FECHA

la suma de: Cheque
pesos. N°
Motivo Valor $ ITEM
A la orden de : Total:
V°B° Depto Finanzas V°B° Dir. AdminV°B° Firma A Cancelado

Jefe Hecho por
Nombre:
BANTE DE EGRESO
FECHA
ITEM
Cancelado
NOTA DE CRÉDITO
PROVENIENTES DE: CON DESTINO A:

MALVINA S.A ROMUAL SRL
Junín 123 Reforma 456
Buenos Aires, CF 12345 Santa Fe, 6000
(02241) 523-178
NÚMERO DE ARTÍCULO DESCRIPCIÓN/COMENTARIOS

Z9021 Anteojos de plástico
RAZÓN PARA EL CRÉDITO:

Mercadería devuelta
NÚMERO DE FACTURACIÓN INTERNO: APROBADO POR

A-120 Lisa Rolabio
1/4/2024
NÚMERO: 125-299
NÚMERO DE FACTURA: TS8974

NÚMERO DE PEDIDO: O1234
VENDEDOR: Rosaura Diez
PRECIO UNITARIO CANTIDAD IMPORTE

$25.00 -10 -$250.00
SUB-TOTAL -$250.00
IVA 21% -$52.50
TOTAL CRÉDITO -$302.50
CI.PRA.CO. A OR
NOTA DE
de Aldo Sivi NÚMERO: 0001-000000____
FECHA: ____/____/_____
Carabobo 123 - CABA CUIT: 23-12457862-9
Ingr. Brutos: 0926839-01
IVA Responsable Inscripto
Inicio actividad: ___/_
Señor/es: R.I.
Domicilio: C.F.
CUIT: Monot.
Condiciones de venta Contado
Cant. Detalle P. Unit
Subtotal
I.V.A. %
TOTAL
ORIGINAL
NOTA DE DEBITO CI.PRA.CO. A
001-000000____ de Aldo Sivi NÚMERO:
___/____/_____ FECHA:
3-12457862-9
Carabobo 123 - CABA CUIT:
926839-01 Ingr. Brutos:
IVA Responsable Inscripto
___/_______ Inicio actividad:
N.R. Señor/es: 0
Exento Domicilio: 0
CUIT: 0
Cta Cte Condiciones de venta
Importe Cant. Detalle
0.00 00
0.00 00
0.00 00
0.00 00
0.00 00
0.00 00
0.00 00
0.00 00
0.00 00
0.00 00
0.00 00
0.00 Subtotal
0.00 I.V.A.
0.00 0 T
DUPLICADO
NOTA DE DEBITO
ÚMERO: 0001-000000____
ECHA: ____/____/_____
UIT: 23-12457862-9
ngr. Brutos: 0926839-01
nicio actividad: ___/_______
R.I. 0 N.R. 0
C.F. 0 Exento 0
Monot. 0
Contado 0 Cta Cte 0
P. Unit Importe
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
ubtotal 0.00
0.0 % 0.00
TOTAL 0.00
Saldo Inicial
Total Ingresos $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
Total Gastos $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
Neto (Ingresos - Gastos) $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
Acumulado $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
Enero Febrero Marzo Abril
Ingresos
Salario Neto
Intereses recibidos (plazo fijo)
Dividendos
Devoluciones
Ingresos por renta
Otros Ingresos A)
Otros Ingresos B)
Total Ingresos $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
Gastos Fijos
Electricidad
Agua
Teléfono
Cable
Internet
Celular
Otros
Total Gastos Fijos $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
% de Ingreso - - - -
Hogar
Cuota hipotecaria
Cuota Seguro
Impuestos de hogar
Mueblería/aplicaciones
Jardinería
Mantenimiento
Mejoras
Otros gastos de Hogar
Total Hogar $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
Comida
Supermercado
Verduleria /Carnicería
Delivery
Comida-Otros
Total Comida $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
Transporte
Patente
Seguro de Auto
Combustible
Bus/Taxi/Tren
Reparación Vehículo
Licencia
Transporte-Otros
Total Transporte $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
Salud
Seguro de Salud
Medicinas
Doctor/Dentista
Seguro de Vida
Salud - Otros
Total Salud $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
Vida Diaria
Educación
Ropa
Accesorios personales
Laverap
Peluquería
Vida Diaria-Otros
Total Vida Diaria $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
Niños
Niños: ropa
Cuota Escolar
Comedor escolar
Útiles escolares
Babysitter
Juguetes/juegos
Chicos-Otros
Total Niños $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
Obligaciones
Tarjeta de Crédito #1
Impuestos varios
Obligaciones - Otros
Total Obligaciones $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
Entretenimiento
Vacaciones/Viajes
Videos/DVDs
Música
Juegos
Teatro/Cine
Conciertos
Libros
Hobbies
Deportes
Juguetes
Entretenimiento Otros
Total Entretenimiento $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
Ahorro
Ahorros de emergencia
Ahorro de retiro
Ahorro para estudios
Inversión
Ahorro para vacaciones
Otros Ahorros
Total Ahorro $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
Gastos versus In
1
0.9
0.8
0.7
0.6
0.5
0.4
0.3
0.2
0.1
0
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Ju
Total Ingresos Total Gastos N

$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00

- - - - - - -
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00

- - - - - - -
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
- - - - - - -
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00

- - - - - - -
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00

- - - - - - -
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00

- - - - - - -
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
- - - - - - -
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00

- - - - - - -
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00

- - - - - - -
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00

- - - - - - -
Gastos versus Ingresos
Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre NoviembreDiciembre
otal Ingresos Total Gastos Neto (Ingresos - Gastos)

Total Anual
[42]
$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00
Total
Diciembre
Ingresos
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00 $ 0.00
Gastos Fijos
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00 $ 0.00
- -
Hogar
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00 $ 0.00
- -
Comida
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00 $ 0.00
- -
Transporte
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00 $ 0.00
- -
Salud
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00 $ 0.00
- -
Vida Diaria
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00 $ 0.00
- -
Niños
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00 $ 0.00
- -
Obligaciones
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00 $ 0.00
- -
Entretenimiento
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00 $ 0.00
- -
Ahorro
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00 $ 0.00
- -
El día 01 del mes XXX Se constituye la empresa con los siguientes aportes Socio A: $100.000.000 en efectivo, Socio B: $150.000.0
Socio C: Muebles y enseres por valor de$ 100.000.000 Socio D $ 200.000.000 oficina y bodega
D C
EFECTIVO Y EQUIVALENTE $100,000,000
INVENTARIO $150,000,000
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $100,000,000
APORTES SOCIALES $350,000,000
El día 01 del mes XXX Se realiza la apertura de una cuenta corriente con el 90% de los aportes recibidos
D C
CUENTA CORRIENTE $90,000,000
El día 05 del mes XXX Se reunió el representante legal y la parte administrativa de la empresa, donde definieron la apertura de c
Monto de la constitución: $ 1.050.000, los pagos y/o autorizaciones de dinero serán inferior al 25% del monto de constitución y
los reembolsos de caja menor cuando se cumpla el 80% del monto de constitución.
D C
CAJA MENOR $1,050,000
El día 10 del mes XXX La empresa invierte en un bono con un valor nominal de $ 5.000.000 con un costo de compra adicional de
el momento del reembolso que será al 31 de diciembre del presente año. El valor de reembolso del bono es de $ 5.800.000 y ge
cobra por años vencidos cada cierre de período (la tasa de interés efectiva - TIE es de 2,71%).
D C
INVERSIONES EN BONOS 5000000
EFECTIVO Y EQUIVALENTES 5000000
INVERSIONES EN BONOS (COSTO ADICIONAL) 1500000

GASTOS DE INVERSION 1500000
Valor Tasa interes efectiva

INTERESES GENERADOS 5000000 2.71%
$10,621.84
INVERSIONES EN BONOS $10,621.84

INGRESOS POR INTERESES $10,621.84
VALOR CONTABLE
VALOR NOMINAL 5000000
INTERESES DEVENGADOS $10,621.8
GASTOS POR ADQUISICION 1500000
$3,510,622
GANANCIA O PÉRDIDA
VALOR REEMBOLSO $5,800,000
VALOR CONTABLE $3,510,622
GANANCIA $2,289,378
TIE diaria = (1 + TIE anual)^(1/360)-1

TIE DIARIA 7.42785840442E-05
INTERESES DEVENGADOS $10,621.84

VALOR REEMBOLSO $5,800,000.00
MONTO TOTAL A RECIBIR $5,810,621.84
El día 10 del mes XXX El socio A de la empresa le otorga un préstamo a esta misma por valor de $300.000.000. Estos deben paga
D C
BANCOS 300,000,000
CUENTAS POR PAGAR SOCIOS 300,000,000
D C
CAJA 16,405,463
GASTO INTERESES 6,900,000
CUENTAS POR PAGAR A SOCIOS 9,505,463
2.30%
Mes cuota intereses
1 16,405,463 6,900,000
2 16,405,463 6,681,374
3 16,405,463 6,457,720
4 16,405,463 6,228,922
5 16,405,463 5,994,862
6 16,405,463 5,755,418
7 16,405,463 5,510,467
8 16,405,463 5,259,882
9 16,405,463 5,003,534
10 16,405,463 4,741,289
11 16,405,463 4,473,013
12 16,405,463 4,198,567
13 16,405,463 3,917,808
14 16,405,463 3,630,592
15 16,405,463 3,336,770
16 16,405,463 3,036,190
17 16,405,463 2,728,697
18 16,405,463 2,414,131
19 16,405,463 2,092,331
20 16,405,463 1,763,129
21 16,405,463 1,426,355
22 16,405,463 1,081,835
23 16,405,463 729,392
24 16,405,463 368,842
El día 10 del mes XXX La empresa adquirió una obligación en dólares por un importe de US$1.000.000 para financiar la compra d
factura y el acuerdo fue pago se firmó el 10 de noviembre de 202X. La entidad efectuó el pago de la factura el mismo día del acu
del 5% anual vencido, pagadero en 5 cuotas anuales, los costos de legalización US$ 15.000, impuestos no recuperables US$50.00
de cambio vigente $ 4.803,87 por dólar. La empresa da un descuento del 20% por pronto pago del valor de la máquina.
D C
OBLIGACIONES EN DOLARES 1,000,000
GASTOS POR LEGALIZACION 15,000
IMPUESTOS NO RECUPERABLES 50,000
CUENTA POR PAGAR 935,000
GASTOS POR LEGALIZACION 4,491,618,450

DESCUENTOS FINANCIEROS 960,774,000
EFECTIVOS Y EQUIVALENTES 3,530,844,450
El día 15 del mes XXX La entidad adquirió un inmueble en calidad de arrendatario, bajo el sistema de arrendamiento financiero,
15 de noviembre del 202x, por 20 años. El valor razonable del inmueble es de $ 50.000.000 el valor del arrendamiento anual es d
la propiedad del inmueble pasa al arrendatario. El arrendamiento incorpora una tasa incremental del 5%.
D C
INMUEBLES EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO 50,000,000
OBLIGACIONES FINANCIERAS EN ARRENDAMIENTO 50,000,000
GASTOS POR ARRENDAMIENTO FINANCIERO 2,500,000

CAJA O BANCOS 2,500,000
GASTO FINANCIERO 125,000

OBLIGACIONES FINANCIERAS EN ARRENDEMIENTO 125,000
El día 16 del mes XXX La empresa compra una máquina con una base empotrada en el suelo, con una profundidad de 2 metros,
valor de la compra $ 25.000.000 más IVA. Cancela de contado
D C
MAQUINAS Y EQUIPOS 25,000,000
DÉBITO 4,750,000
CAJA O BANCOS 29,750,000
GASTO POR DESMANTELAMIENTO 8,000,000

PROVISION POR DESMANTELAMIENTO 8,000,000
El 16 del mes XXX realiza una venta de 7345 unidades a $ 26.000 a crédito de 15 días ( incluir impuestos)
D C
VENTAS 190,970,000
IVA 36,284,300
RETENCION 4,774,250
CXP 222,480,050
El 17 del mes XX Compra 1230 unidades por valor $ 12.780 cada una, pagando un flete de $1.250.000. Adicionalmente, el provee
%. Compra a crédito de 45 días Realizar el Kárdex.
El 20 del mes XX De la compra anterior devolvemos 11 unidades por valor $ 12.780 cada una.
El 30 del mes XX La empresa vendió 560 unidades a $26.000 cada una, más iva el pago se realizará durante 3 años
efectivo, Socio B: $150.000.000 de Inventario representado de 12.000 unidades,
e definieron la apertura de caja menor, estipulando las siguientes políticas:

del monto de constitución y el responsable es María Pérez que deberá solicitar
osto de compra adicional de $ 1.500.000 se espera mantener la inversión hasta

bono es de $ 5.800.000 y genera un interés nominal del 1,3% anual, que se
0.000.000. Estos deben pagarse en 24 meses a una tasa del 2,3 % mensual.
abono capital Saldo final

300,000,000
9,505,463 290,494,537
9,724,089 280,770,448
9,947,743 270,822,705
10,176,541 260,646,163
10,410,602 250,235,562
10,650,045 239,585,516
10,894,996 228,690,520
11,145,581 217,544,938
11,401,930 206,143,009
11,664,174 194,478,835
11,932,450 182,546,384
12,206,897 170,339,488
12,487,655 157,851,833
12,774,871 145,076,962
13,068,693 132,008,268
13,369,273 118,638,995
13,676,766 104,962,229
13,991,332 90,970,897
14,313,133 76,657,764
14,642,335 62,015,429
14,979,108 47,036,320
15,323,628 31,712,693
15,676,071 16,036,621
16,036,621 0
00 para financiar la compra de una máquina especializada traída de Japón. La

factura el mismo día del acuerdo del pago. La tasa del crédito internacional es
os no recuperables US$50.000 se pagaron el 11 de noviembre de 202X a la tasa
alor de la máquina.
e arrendamiento financiero, para lo cual celebro un acuerdo arrendamiento, el

del arrendamiento anual es de $ 2.500.000. Al final del plazo del arrendamiento
el 5%.
na profundidad de 2 metros, con un costo de desmantelamiento de $ 8.000.000

stos)
0. Adicionalmente, el proveedor le ofrece un descuento por pronto pago del 2,4
e realizará durante 3 años la tasa de interés es del 5%.

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PLAN UNICO DE CUENTAS.

NOMBRE ENTIDAD Lycoda Industrial Ltda

NOMBRE ENTIDAD ASP Systems

NOMBRE ENTIDAD Cerveceria Union SA

NOMBRE ENTIDAD VERDURITAS SAS

NOMBRE ENTIDAD AJITOS SAS

NOMBRE JUAN MORA

NOMBRE LUIS RODRIGUEZ

NOMBRE LAURA ROZO

NOMBRE LOLA PEREZ

NOMBRE JASINTO RUIZ

Forma de pago Subtotal

Cliente: Lycoda Industrial Ltda

Unidades Precio Un. Total

CIUDAD BOGOTA N° RECIBO

POR CONCEPTO DE:

Compra de elementos de oficina

QUINIENTOS SESENTA Y OCHO MIL

Recibi de la Asociacion de Guias y Scouts de Chile EFECTIVO FECHA

V°B° Depto Finanzas V°B° Dir. AdminV°B° Firma A Cancelado

PROVENIENTES DE: CON DESTINO A:

NÚMERO DE ARTÍCULO DESCRIPCIÓN/COMENTARIOS

RAZÓN PARA EL CRÉDITO:

NÚMERO DE FACTURACIÓN INTERNO: APROBADO POR

NÚMERO DE FACTURA: TS8974

PRECIO UNITARIO CANTIDAD IMPORTE

Enero Febrero Marzo Abril

Total Ingresos Total Gastos N

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre

$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00

$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00

$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00

$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00

$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00

$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00

$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00

$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00

$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00

Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre NoviembreDiciembre

otal Ingresos Total Gastos Neto (Ingresos - Gastos)

INVERSIONES EN BONOS (COSTO ADICIONAL) 1500000

Valor Tasa interes efectiva

INVERSIONES EN BONOS $10,621.84

TIE diaria = (1 + TIE anual)^(1/360)-1

INTERESES DEVENGADOS $10,621.84

GASTOS POR LEGALIZACION 4,491,618,450

GASTOS POR ARRENDAMIENTO FINANCIERO 2,500,000

GASTO FINANCIERO 125,000

GASTO POR DESMANTELAMIENTO 8,000,000

e definieron la apertura de caja menor, estipulando las siguientes políticas:

osto de compra adicional de $ 1.500.000 se espera mantener la inversión hasta

abono capital Saldo final

00 para financiar la compra de una máquina especializada traída de Japón. La

e arrendamiento financiero, para lo cual celebro un acuerdo arrendamiento, el

na profundidad de 2 metros, con un costo de desmantelamiento de $ 8.000.000

0. Adicionalmente, el proveedor le ofrece un descuento por pronto pago del 2,4

e realizará durante 3 años la tasa de interés es del 5%.

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