Texto Academico Semana 2

TEXTO ACADÉMICO
(Semana 2)
DIPLOMADO EN EDUCACIÓN
ECONÓMICA Y MATEMÁTICA
FINANCIERA
MÓDULO 5: SISTEMA FINANCIERO, COMPOSICIÓN, FUNCIONES Y

ESTRUCTURA
UNIDAD TEMÁTICA 2: EL DINERO Y SUS GENERALIDADES, TIPO DE

MONEDA, TASAS DE INTERES Y OTROS
Bolivia
INDICE
ANTECEDENTES...............................................................................................................................................................1 EL
DINERO.......................................................................................................................................................................6
INTRODUCCIÓN ..............................................................................................................................................................6
CARACTERÍSTICAS DEL DINERO .......................................................................................................................................7
FUNCIONES DEL DINERO.................................................................................................................................................7
TIPOS DE DINERO............................................................................................................................................................8
CREACIÓN DE DINERO.....................................................................................................................................................8
¿QUE ES PAPEL MONEDA? ..............................................................................................................................................9
PAPEL MONEDA - BILLETES DEL BOLIVIANOS EN CIRCULACIÓN.......................................................................................9
¿QUÉ ES MONEDA METÁLICA?......................................................................................................................................23
CARACTERÍSTICAS FÍSICAS DE LA MONEDA ...................................................................................................................23
MONEDA METÁLICA DEL BOLIVIANO EN CIRCULACIÓN.................................................................................................23
¿QUE ES LA TASA DE INTERÉS?......................................................................................................................................26
TIPOS DE TASAS DE INTERÉS .........................................................................................................................................26
¿QUE SON TASA ACTIVA Y TASA PASIVA?......................................................................................................................28
MÉTODOS DE CÁLCULO DE CUOTAS DE PRÉSTAMO......................................................................................................28
TARJETA DE DÉBITO Y CRÉDITO.....................................................................................................................................29
TARJETA DÉBITO ...........................................................................................................................................................29
PRINCIPALES MOTIVOS DE RECHAZO DE UNA TARJETA DE DÉBITO ...............................................................................29
TARJETA DE CRÉDITO ....................................................................................................................................................31
LAS VENTAJAS DE TENER UNA TARJETA DE CRÉDITO.....................................................................................................31
TIPOS DE TARJETAS DE CRÉDITO ...................................................................................................................................32
TIPOS DE TARJETAS DEPENDIENDO DE SU EMISOR. ......................................................................................................32
DIFERENCIA ENTRE TARJETA DE CRÉDITO Y DÉBITO ......................................................................................................33
PRODUCTOS Y SERVICIOS OFRECIDOS POR EL SECTOR ..................................................................................................33
BANCARIO Y FINANCIERO A SUS CLIENTES ....................................................................................................................33
OPERACIONES PASIVAS.................................................................................................................................................34
OPERACIONES ACTIVAS, CONTINGENTES Y DE SERVICIOS .............................................................................................34
OTRAS OPERACIONES....................................................................................................................................................36
SERVICIOS FINANCIEROS COMPLEMENTARIOS..............................................................................................................36
OPERACIONES A TRAVÉS DE MEDIOS ELECTRÓNICOS ...................................................................................................37
INVERSIONES EN OTRAS EMPRESAS FINANCIERAS ........................................................................................................38
BIBLIOGRAFÍA ...............................................................................................................................................................39
EL DINERO Y SUS GENERALIDADES, TIPOS DE MONEDA, TASAS DE INTERES Y
OTROS
ANTECEDENTES
Los bancos centrales de los países, en su rol de autoridad

monetaria, son los responsables de suministrar y regular la
cantidad de dinero en circulación, que debe estar acorde con las
necesidades de la actividad económica.
El Banco Central de Bolivia (BCB) tiene como atribuciones

constitucionales autorizar la emisión de la moneda nacional y
regular el sistema de pagos, entre otras. Adicionalmente, la Ley N°
1670 del BCB señala que éste ejercerá en forma exclusiva e
indelegable la función de emitir la unidad monetaria de Bolivia (el
BOLIVIANO), en forma de billetes y monedas metálicas, los cuales
son medios de pago de curso legal en todo el territorio y tienen
poder liberatorio ilimitado.
A su vez, el Directorio del BCB tiene la facultad de autorizar y

supervisar la impresión, emisión y destrucción de billetes; y la
acuñación y retiro de monedas. Además, determina las denominaciones,
dimensiones, diseños y colores de los billetes y monedas de
Boliviano.
En cumplimiento al Reglamento Específico del Sistema de

Administración de Bienes y Servicios (RE-SABS) del BCB, cada tres
años se analizan los requerimientos de dinero en efectivo que tiene
la población y se asumen acciones para contar con el material
monetario suficiente que satisfaga estos requerimientos.
Asimismo, se analiza la pertinencia de mantener la familia de

billetes con las mismas medidas de seguridad; la necesidad de
imprimir una nueva serie con alguna nueva medida de seguridad,
manteniendo el mismo diseño; o introducir una nueva familia de
billetes, con un diseño y medidas de seguridad renovados.
En este sentido, la Universidad Pedagógica dentro de sus contenidos

asienta conocimientos elementales referidos al Sistema Financiero,
Composición, Funciones y Estructura, dinero, tasas de interes
brindando de esta manera teorias y herramientas desde un enfoque
aplicativo de interés en la formacion del participante.
1
UNIDAD TEMÁTICA 2
EL DINERO Y SUS GENERALIDADES, TIPOS DE MONEDA, TASAS DE INTERES Y
OTROS Lectura motivadora
“Una persona sabia debe tener el dinero en su cabeza, pero no en su corazón”
(Jonathan
Swift)
BREVE RESEÑA HISTÓRICA DE LAS EMISIONES MONETARIAS
Las monedas y billetes son testimonio de la historia económica del

país, desde el periodo colonial, pasando por la República, hasta la
construcción del Estado Plurinacional de Bolivia.
En la etapa colonial circulaban monedas de oro y plata, la mayoría

acuñadas en la Casa de la Moneda de Potosí y con símbolos netamente
españoles. Algunas de ellas, principalmente la moneda de 8 reales,
funcionaron como divisa.
Durante la etapa republicana, la Casa de la Moneda de Potosí

continuó acuñando monedas con distintas tecnologías y cubrió la
demanda del país hasta 1953. La primera moneda se acuñó en 1827 con
el busto de Simón Bolívar y la inscripción: “Libre por la
Constitución”.
La emisión de los billetes bolivianos ha atravesado tres etapas

durante la República: la primera caracterizada por la emisión de
billetes realizada por bancos privados; la segunda donde la emisión
fue mixta (estatal y privada); y la tercera caracterizada por la
emisión monopólica del Banco Central de Bolivia.
Algunos hechos que marcan la historia durante la primera etapa son:
• La emisión del primer billete a cargo del Banco Boliviano en el

corte de un peso fuerte en 1867.
• La impresión de billetes en imprentas establecidas en Estados

Unidos de América e Inglaterra.
• La emisión regional de billetes a bancos autorizados,

principalmente en La Paz, Oruro y Potosí.
• La inserción de imágenes poco representativas del país

(alegorías griegas), la inclusión de escenas agrarias o •
vinculadas al desarrollo del país, imágenes de algunos lugares,
elementos del Escudo de Armas y figuras históricas del país.
2
• La aparición del primer billete boliviano con la imagen del
Libertador Simón Bolívar (1883).
Los hechos que se pueden destacar durante la fase de emisión mixta

son:
• Creación del Banco de la Nación Boliviana (1911) que realizó

tres emisiones de billetes.
• La presencia de personajes griegos (dios Mercurio) como imagen

principal.
• La emisión fiduciaria de cortes inferiores a los 100 bolivianos.
Respecto a la emisión de billetes a cargo del BCB, entre 1928 y

1987, se pueden destacar los siguientes hechos:
• La emisión de cinco familias de billetes con más de cinco

denominaciones.
• La necesidad de cambiar de familia de billetes debido a que la

economía boliviana atravesó crisis económicas (inflación). •
Durante el desarrollo de la crisis se requirió imprimir
denominaciones de alto valor o cheques de gerencia que
alcanzaron el monto de 10 millones de pesos.
• La inserción de imágenes de representatividad limitada a
regiones occidentales (ciudades y algunos edificios) y
personajes históricos entre héroes de la patria y expresidentes
militares.
• La definición de características que permitieron diferenciar

los billetes como el valor del corte, tamaños diferentes que
posteriormente fueron uniformados y colores distintos según el
corte.
• Número de serie de seis dígitos e impresión de la serie en

distintas partes del billete.
• La inserción de la marca de agua con la efigie del Libertador

Simón Bolívar como primera medida de seguridad en los billetes
bolivianos (1942).
• Cambios en la unidad y signo monetario de bolivianos a pesos

bolivianos y el retorno a bolivianos.
• La fabricación de billetes con más medidas de seguridad como el

hilo de seguridad, incluido en 1962.
• La emisión de billetes de mayor denominación en la historia

boliviana (50.000 y 100.000 pesos bolivianos).
Creación de la unidad monetaria actual Mediante la Ley N° 901 del 28

de noviembre de 1986, se estableció como unidad monetaria el
3
Boliviano y el BCB puso en circulación la familia de monedas con
nuevos diseños en los cortes de c.2, c.5, c.10, c.20, c.50 y 1
boliviano, y la familia de billetes con nuevos diseños y siete
cortes: Bs2, Bs5, Bs10, Bs20, Bs50, Bs100 y Bs200. En 1991 y 2001
los cortes de Bs2 y Bs5 fueron sustituidos por monedas,
respectivamente.
La anterior familia de billetes fue impresa en diez series bajo el

mismo diseño en diferentes casas impresoras. Cada serie incorporó
mejoras o añadió nuevas medidas de seguridad.
En cuanto a las imágenes, en el anverso de la anterior familia de

billetes (cortes de Bs10, Bs20, Bs50, Bs100 y Bs200) se rinde
homenaje a cinco personajes históricos (Cecilio Guzmán de Rojas,
Pantaleón Dalence, Melchor Pérez de Holguín, Gabriel René Moreno y
Franz Tamayo) que se destacaron en distintas ciencias y artes. En
el reverso se muestran sitios o edificios emblemáticos de algunos
departamentos del país.
A partir de 2009, con la promulgación de la Nueva Constitución

Política del Estado, se inició la construcción de un nuevo Estado en
múltiples facetas. La emisión de la PFB representa un hito en la
vida del Estado Plurinacional de Bolivia ya que transmite un nuevo
imaginario colectivo, posiciona símbolos, rescata valores y refleja
su fortaleza.
La PFB cuenta con el respaldo técnico y legal. Técnico porque la

emisión de los billetes responde a las necesidades de dinero en
efectivo con medidas de seguridad modernas por parte de la
población. Legal porque el Estado, a través del BCB, tiene la
atribución constitucional de emitir dinero de curso legal para
proveer medios de pago.
Con base en estas consideraciones, entre las gestiones 2018 y 2019

el BCB realizó la emisión de la PFB del Estado Plurinacional de
Bolivia, con los siguientes objetivos:
1. Representar con los nuevos billetes la pluriculturalidad,

diversidad étnica y geográfica del país, a través de
personajes, sitios patrimoniales y naturales, flora y fauna.
La representatividad regional de las imágenes incluidas expresa

la idea de unidad en la diversidad. Por un lado, expone los
símbolos e intereses de las diferentes culturas y naciones que
forman el Estado Plurinacional, y por otra muestra la unidad de
4
hombres y mujeres de distinto origen quienes lucharon por un
objetivo común.
Se ha incorporado también imágenes de sitios patrimoniales y

naturales para revalorizarlos en términos culturales y
turísticos. Asimismo, la flora y fauna inserta en los nuevos
billetes muestra la biodiversidad del país y busca concientizar
a la población sobre el cuidado y protección hacia algunas
especies en peligro de extinción.
2. Consolidar el mayor uso y confianza de la ciudadanía en la

moneda nacional.
Sustentado en el principio de soberanía en el diseño y

ejecución de las políticas económicas, surge el concepto de
soberanía monetaria que está estrechamente ligada a la
potestad que tiene el Estado para emitir su moneda y a la
implementación de medidas que permitan profundizar el proceso
de bolivianización de la economía. Esto generó un incremento
en el uso de la moneda nacional y la recuperación de sus
funciones como dinero.
De otra parte, la emisión de la PFB no incrementa la cantidad

de dinero en circulación porque los anteriores billetes se
remplazan por nuevos únicamente cuando los primeros cumplen su
vida útil. En consecuencia, la emisión responde estrictamente
a necesidades de la economía nacional, sin generar presiones
inflacionarias, posición que también trasciende en la confianza
de la población en la moneda nacional.
3. Mejorar las medidas de seguridad conocidas por la población y

añadir otras de última generación.
La PFB mantiene algunas medidas de seguridad efectivas de la

anterior familia como ser la marca de agua, el motivo
coincidente y la imagen latente. Asimismo, incorpora nuevas
medidas de última generación, como las imágenes con cambio de
color y movimiento, hilos dinámicos o con cambio de color y
fondos de seguridad, entre otros acordes al diseño moderno de
los nuevos billetes. Éstas han tenido una acogida positiva y
permiten dar mayor seguridad a la población en las
transacciones cotidianas.
Finalmente, se debe dejar establecido que la emisión de la PFB se

realiza en un momento histórico favorable y no de crisis, ya que
Bolivia tiene un crecimiento económico sostenido, con estabilidad de
precios y una mejor redistribución de los ingresos.
5
EL DINERO INTRODUCCIÓN
El dinero es un tipo de activo o intercambio y las transacciones
de bien que es aceptado dentro de entre las personas.
una sociedad como medio de pago
para sus intercambios económicos
y comerciales. Estos activos o
bienes sirven como unidad de
cuenta y depósito de valor, es
decir, sirven para medir el valor
de las cosas en una misma escala,
facilitando así el
Usualmente, al hablar de dinero pensaremos de inmediato en los
billetes y monedas con que compramos cosas en la calle. Sin embargo,
estos objetos son sólo representaciones del valor expresado, es
decir, no tienen un valor en sí mismos, sino que tienen un valor
aceptado por convención.
Dinero, en sentido amplio, es cualquier bien de aceptación general

para el pago de bienes y servicios o deudas. Tiene cuatro funciones
básicas: medio de pago, depósito de valor, unidad de cuenta y patrón
para pagos diferidos. En la literatura económica, el dinero, en el
sentido estricto (M1) comprende los billetes y monedas en
circulación en poder del público más los depósitos a la vista en
moneda nacional y en sentido más amplio (M4 en Bolivia), incluye
los depósitos en cajas de ahorro, a plazo y otros pasivos del
sistema financiero con el sector privado, en moneda nacional y
extranjera.
Desde su invención, el dinero ha jugado un rol importante en las

sociedades, y a lo largo de la historia ha adquirido muy distintas
formas y presentaciones. En las sociedades sudamericanas
precolombinas, por ejemplo, el grano de cacao o la raíz de mandioca
(yuca) fueron empleados como unidad de intercambio.
En otras geografías ese mismo cometido lo cumplió la sal, la cebada,

la plata, el oro, entre otros materiales Hoy en día, en cambio,
disponemos de efectivo (monedas y billetes), cheques, o simplemente
cifras en nuestras cuentas virtuales, pero el principio de
funcionamiento del dinero sigue siendo el mismo.
6
CARACTERÍSTICAS DEL DINERO
• Comúnmente, el dinero carece de valor en sí mismo, pero posee

un valor de intercambio que es abstracto y simbólico, o sea, un
valor determinado por convención.
• Dicho valor convencional expresa fundamentalmente lo mismo,
aunque la escala de representación varíe (por ejemplo, cuántos
dólares o cuántos pesos equivalen al pago de una hora de
trabajo manual).
• Debe ser emitido por una autoridad que certifique su valor y
controle su circulación, rol que en la economía moderna cumplen
los bancos centrales de cada nación. Estos pueden decidir
cuánto dinero imprimir y cuándo retirar las piezas
deterioradas de la circulación, por ejemplo.
• Puede expresarse en muy distintas formas: efectivo (billetes y
monedas), cheques, etc. En la mayoría de ellas circula de una
mano a otra de manera anónima pero consentida: acepto el dinero
porque otros lo aceptarán de mi mano también.
• El dinero forma parte de un sistema económico avalado social e
institucionalmente, y en ello se diferencia de cualquier otro
bien similar. Por esa razón no podemos comprar con un recorte
de periódico, o con un billete que dibujemos nosotros mismos.
FUNCIONES DEL DINERO
• Sirve como medio de intercambio. Facilitando así las

transacciones comerciales y evitando las dificultades para
asignar un valor común, propias del trueque. Además, es
aceptado por toda la comunidad sin distinción, y es un bien
liviano, fácil de transportar y de acumular.
• Sirve como unidad de cuenta. Esto es, como una unidad de medida
para expresar el valor de bienes y servicios, y así poder
establecer una escala respecto a qué cosa es barata y qué cosa
es costosa. Además, permite expresar en términos comunes el
ahorro, las deudas, etc.
• Sirve para preservar el valor. Ya que normalmente no se

deteriora de un día para otro, ni es perecedero a corto y
mediano plazo, de modo que el dinero recibido en las ventas de
hoy puede ser usado la semana que viene para comprar otros
bienes o servicios. Esto permite el ahorro, la inversión, el
préstamo, etc.
7
TIPOS DE DINERO
Existen diversas formas de dinero, dependiendo de su presentación y

del sistema empleado para sostener su valor. Así, podemos distinguir
entre:
• Dinero mercancía o “real”. Se conoce así al dinero que consiste

en bienes o mercancías de valor propio, intercambiables por
otras y también utilizables en sí mismas. Es el caso de los
granos de cacao con que comerciaban ciertas culturas
precolombinas.
• Dinero representativo. El dinero cuyo valor no es propio, sino
de intercambio, es decir, que representa un valor respaldado en
algún activo “real”: petróleo, oro, plata o incluso otras
monedas de mayor valor, como el dólar empleado para las
reservas internacionales de los países.
• Dinero “fíat” o por decreto. Carente de valor intrínseco, este
dinero es decretado por el Estado y obtiene su valor de la
confianza en la solidez económica del Estado. Es el caso del
dólar, el yen, el euro y muchas de las monedas más fuertes del
mundo.
• Dinero fiduciario. Su nombre proviene de la voz latina fiducia,
traducible como “confianza”, ya que justamente su valor
proviene de la confianza que la comunidad deposita en él. De
modo que no está respaldado en ningún bien de valor
intrínseco, sino en una promesa de pago por parte del ente
emisor. Visto así, funciona de modo similar al dinero fíat, y
es el modelo predominante de moneda de reserva en el mundo
entero.
• Dinero electrónico o e-money. En este caso se trata de dinero
que no posee una forma tangible de presentación, sino que
existe dentro de sistemas informáticos y se emite de manera
electrónica. Este es el caso del dinero movilizado en
transferencias bancarias de dinero, y también de divisas
electrónicas como el bitcoin.
CREACIÓN DE DINERO
Obviamente, el dinero no puede crearlo cualquiera. Conforme al

sistema bancario que existe hoy en día, sólo hay dos mecanismos
disponibles para crear dinero por parte de los Estados:
• Dinero legal. Este mecanismo sólo puede ponerlo en marcha el

Banco Central de cada país, e implica diversos procesos de
acuñación e impresión de billetes. Así es generado únicamente
el dinero en efectivo.
8
• Dinero bancario. Por su parte, los bancos privados y comerciales
pueden emitir dinero para otorgar préstamos, depositándolo en
las cuentas de sus clientes y con un respaldo parcial en su
coeficiente de caja. Es decir normalmente es de tipo
electrónico.
¿QUE ES PAPEL MONEDA?
El papel moneda es lo que hoy en día conocemos como billetes que

tiene en su poder el público, las familias y las empresas, es el más
líquido de los activos financieros que se utiliza como medio directo
de pago. Este tipo de dinero está regulado por el banco central de
cada país, responsable de su emisión, y se utiliza en paralelo junto
a las monedas metálicas para llevar a cabo las operaciones
económicas,
Actualmente, cada vez se perfeccionan más las técnicas para la

impresión del papel moneda con el fin de evitar las falsificaciones.
A diferencia de las monedas, el funcionamiento del papel moneda es
fiduciario. Es decir, este es aprobado como tal por la sociedad, la
cual acepta que el billete representa un valor dinerario y que puede
ser intercambiado por las monedas utilizadas en cada región.
PAPEL MONEDA - BILLETES DEL BOLIVIANOS EN CIRCULACIÓN
El Banco Central de Bolivia (BCB), en cumplimiento de su atribución

constitucional emite la Primera Familia de Billetes (PFB) del Estado
Plurinacional de Bolivia, en abril de 2018 puso en circulación el
corte de Bs10, proceso que culminó en abril de 2019 con el
lanzamiento del corte de Bs200 con tres objetivos:
• Incluir en los billetes personajes e imágenes con

representatividad nacional, regional y de género, con un diseño
moderno y seguro.
• Consolidar el mayor uso de la moneda nacional.
• Mejorar las medidas de seguridad conocidas por la población y

añadir otras de última generación.
• La PFB mantiene los mismos cortes (Bs10, Bs20, Bs50, Bs100 y

Bs200), el mismo material (100% algodón), tamaño (14 cm x 7 cm)
y colores predominantes de los anteriores billetes.
9
Actualmente están en circulación los billetes de 10, 20, 50, 100 y
200 bolivianos, que tienen en el anverso y reversos la inscripción
“Banco Central de Bolivia” “Estado Plurinacional de Bolivia”, son
las siguientes:
BILLETE DE CORTE BOLIVIANOS DE 10
Observe las imágenes, colores del billete, motivo coincidente y

marca de agua.
• 1. MARCA DE AGUA. - Compuesta por tres elementos:

o i) La imagen de José Santos Vargas,
o ii) Un tambor al lado del personaje formado por puntos o
iii) El valor del billete "10" en la parte inferior. • 2. MOTIVO
COINCIDENTE. - Impresiones en ambos lados del billete, en la
parte inferior derecha del reverso e izquierda del anverso, que
vistas a contraluz completan exactamente el número "10" entre el
color azul y naranja.
• 3. FIBRILLAS. - Pequeños y delgados hilos de color rojo,

amarillo, verde y azul que se encuentran inmersos y
distribuidos al azar en todo el billete.
Perciba al tacto la calidad del papel y el alto relieve en algunas

imágenes y textos.
• 1. CALIDAD DEL PAPEL. - Los billetes están impresos en un papel

especial de 100% algodón, cuyo grosor, calidad y textura son
fáciles de sentir al tacto.
• 2. IMPRESIÓN EN ALTO RELIEVE. - Es una impresión con relieve

perceptible al tacto que se encuentra en:
o i) Los 3 personajes
o ii) Los textos "BANCO CENTRAL DE BOLIVIA" y "ESTADO
PLURINACIONAL DE BOLIVIA"
10
o iii) Los numerales "10" y el texto "DIEZ BOLIVIANOS" o iv)
Las 2 barras horizontales, al igual que en los billetes
anteriores.
o v) Un bloque de 16 líneas inclinadas en los bordes
izquierdo y derecho del billete.
• 3. LÍNEAS Y BARRAS EN ALTO RELIEVE. - En los bordes izquierdoy

derecho del anverso del billete se sienten al tacto un bloque
de 16 líneas cortas diagonales en alto relieve y 2 barras
horizontales en la parte superior izquierda.
Al inclinar el billete se observan algunos efectos que aparecen o

que cambian de color.
• 1. HILO DE SEGURIDAD. - Está ubicado en el anverso del billete,

tiene 4 milímetros de ancho, lleva la imagen de José Santos
Vargas y el valor del corte "10". Al inclinarlo cambia de
color, de turqueza al azul.
• 2. IMAGEN LATENTE. - Imagen del valor del corte del billete

"10", ubicada sobre un cuadro azul en la parte inferior derecha
del anverso, visible al inclinarlo.
Mire fluorescencia bajo luz ultravioleta
• 1.El Escudo y el valor del corte con fluorescencia amarilla • 2.

El hilo de seguridad con fluorescencia roja, amarilla y verde • 3.
Las fibrillas con fluorescencia roja, amarilla y azul • 4. Los
números de serie con fluorescencia amarilla • 5. Las firmas de las
autoridades del BCB con fluorescencia amarilla
Conozca más sobre las imágenes de los billetes
11
• A. José Santos Vargas "El Tambor Vargas" (Oruro, 1796-s/f),
Guerrillero que combatió alrededor de 10 años en la Guerra de
la Independencia, hasta adquirir el rango de Comandante de
Mohosa. Escribió un Diario que es considerado uno de los
documentos más fascinantes de esa lucha.
• B. Apiaguaiki Tüpa (Región Guaraní; 1863-1892, Líder guaraní

que luchó contra el avasallamiento de las tierras de su pueblo
y el abuso de poder de las autoridades de la época. Logró
sobrevivir a la matanza de Kuruyuki (1892), pero luego fue
apresado y ejecutado.
• C. Eustaquio Méndez "El Moto Méndez" (Tarija, 1784-1849, Líder

guerrillero que durante la Guerra de la Independencia participó
en las batallas de Tucumán (1812), Salta (1813) y La Tablada
(1817). Promovió la incorporación de Tarija a la República de
Bolivia, a pesar de los fuertes vínculos que mantenía con sus
compañeros de lucha de Salta.
• E. Cavernas de Umajalanta, Torotoro. - Gruta natural de

múltiples galerías de roca caliza, en las cuáles se formaron
llamativas figuras, entre ellas un escenario teatral.
Se constituye en la caverna más extensa (7.000 metros) y

profunda (164 metros) de Bolivia. Es uno de los sitios
turísticos más visitados del país.

marca de agua.
• 1. MARCA DE AGUA. - Compuesta por 3 elementos:

o i) La imagen de Genoveva Ríos,
o ii) Una bandera al lado del personaje formada por puntos
12
o iii) El número “20” en la parte inferior.
• 2. MOTIVO COINCIDENTE. - Impresiones en ambos lados del billete,
en la parte inferior izquierda del anverso y derecha del
reverso, que vistas a contraluz completan exactamente el número
“20” entre el color naranja y azul.

imágenes y textos.

o i) Los 3 personajes
PLURINACIONAL DE BOLIVIA"
o iii) Los numerales "20" y el texto "VEINTE BOLIVIANOS" o
iv) Las 3 barras horizontales, al igual que en los billetes
anteriores.
o v) Dos bloques de 6 líneas inclinadas en los bordes
izquierdo y derecho del billete.
• 3. LÍNEAS Y BARRAS EN ALTO RELIEVE. - En los bordes izquierdo y
derecho del anverso del billete se sienten al tacto 2 bloques
de 6 líneas cortas diagonales en alto relieve y 3 barras
horizontales en la parte superior izquierda.

que cambian de color. V

tiene 4 milímetros de ancho, lleva la imagen de Genoveva Ríos
y el número “20”. Al inclinarlo cambia de color de naranja a
verde.
• 2. IMAGEN LATENTE. - Imagen del número “20”, ubicada sobre un
cuadro naranja en la parte inferior derecha del anverso,
visible al inclinarlo.
13
• 1.El Escudo y el valor del corte con fluorescencia verde • 2.

El hilo de seguridad con fluorescencia roja, amarilla y verde •
3. Las fibrillas con fluorescencia roja, amarilla y azul • 4. Los
números de serie con fluorescencia verde
• 5. Las firmas de las autoridades del BCB con fluorescencia
verde Conozca más sobre las imágenes de los billetes
• A. GENOVEVA RÍOS (Litoral, 1865 - s/f). - Niña que rescató la

bandera boliviana que flameaba en la Intendencia de Policía de
Antofagasta, resguardándola debajo de su ropa para evitar el
ultraje del símbolo patrio por los invasores chilenos. En 1904
la bandera fue entregada al cónsul de Bolivia en Iquique y
retornó al país 10 años después.
• B. TOMÁS KATARI (Potosí, 1740-1781). - Líder indígena potosino

que denunció ante el Virrey del Rio de la Plata, la extorsión
económica y abusos de las autoridades coloniales. Su
encarcelamiento motivó la rebelión de Pocoata (Chayanta, 1780).
Una vez libre, como autoridad impartió justicia hasta que fue
capturado y asesinado por los españoles. La sublevación
continuó con su esposa y hermanos.
• C. PEDRO IGNACIO MUIBA (Beni, s/f-1811). - Prócer mojeño

trinitario que encabezó y motivó las rebeliones de los pueblos
de la región en contra de la opresión de las instituciones
coloniales. Sobrevivió a la masacre de Trinidad (1811),
posteriormente fue apresado y asesinado. Este sacrificio
permitió instaurar un gobierno indígena hasta 1822.
14
• D. FUERTE DE SAMAYPATA. - Monumento arqueológico que fue un
centro ceremonial, administrativo y habitacional precolombino,
situado en Santa Cruz y declarado Patrimonio Cultural de la
Humanidad por la UNESCO en 1998: "La gigantesca roca esculpida
que domina la ciudad desde lo alto, es un testimonio único en
su género de las tradiciones prehispánicas y no tiene
comparación en toda América".

marca de agua.
• 1. MARCA DE AGUA. - Compuesta por 3 elementos:

o i) La imagen de José Manuel Baca “Cañoto”.
o ii) Una guitarra al lado del personaje formada por puntos.
o iii) El número “50” en la parte inferior.
“50” entre el color violeta y naranja.

imágenes y textos.

que se siente al tacto y se encuentra en los personajes, textos
y el número “50”
15
derecho del anverso del billete se sienten al tacto 3 bloques
de 4 líneas cortas diagonales en alto relieve y 1 barra
vertical en la parte superior izquierda.


tiene 4 milímetros de ancho, lleva la imagen de José Manuel
Baca “Cañoto” y el número “50”. Al inclinarlo cambia de color
de verde al azul.
cuadro violeta con espiral en la parte inferior derecha del
anverso, visible al inclinarlo.
• 1.
El Escudo y el valor del corte con fluorescencia verde • 2. El
hilo de seguridad con fluorescencia roja, amarilla y verde • 3.
Las fibrillas con fluorescencia roja, amarilla y azul • 4. Los
números de serie con fluorescencia verde
• 5. Las firmas de las autoridades del BCB con fluorescencia verde
Conozca más sobre las imágenes de los billetes
A. JOSÉ MANUEL BACA "CAÑOTO" (Santa Cruz, 1790-1854). -

Guerrillero, cantor y poeta que participó del primer
levantamiento libertario en suelo cruceño y en las batallas de
La Florida, Santa Bárbara y El Pari. Audaz e ingenioso,
hostigaba constantemente a los realistas. Exiliado en las
Provincias Unidas del Río de la Plata, fue capitán de la tropa
de gauchos de Güemes y a su retorno, junto con otros
patriotas, luchó hasta alcanzar la independencia.
16
• B. BRUNO RACUA (Ixiamas, actualmente norte de La Paz, s/f). -
Héroe indígena tacana, trabajador siringuero que formó parte de
la Columna Porvenir en la Batalla de Bahía (1902), durante la
Guerra del Acre. Con un grupo de flecheros atacó e incendió los
depósitos de municiones del enemigo, acción que detuvo el
avance de grupos separatistas y consolidó la soberanía
boliviana sobre lo que hoy es Pando.
• C. PABLO ZÁRATE WILLKA (La Paz, s/f - 1905). - Líder aymara que
luchó contra los abusos hacia los indígenas y por la
recuperación de las tierras comunales. Encabezó un ejército de
indígenas originarios y fue un notable luchador social. Su
proyecto político, con mayor participación indígena, fue visto
como amenaza por la oligarquía que lo apresó y asesinó.
• D. FORTALEZA DE INKALLAJTA. - Monumento arqueológico ubicado en

el municipio de Pocona, Cochabamba, construido por los incas.
Tiene sectores defensivos, administrativos-públicos,
ceremoniales, de resguardo, almacenaje y habitacionales. Entre
sus construcciones en piedra y barro destaca la enorme Kallanka
o galpón rectangular de una sola nave (2020 m2), única en
América precolombina.

marca de agua.
• 1. MARCA DE AGUA. - Compuesta por tres elementos que vistos a

contraluz reproducen:
• i) La imagen de Juana Azurduy de Padilla.

• ii)Un caballo al lado del personaje formado por puntos. •
iii) El número “100” en la parte inferior.
17
• 2. MOTIVO COINCIDENTE. - Impresiones en ambos lados del billete, en
la parte inferior izquierda del anverso y derecha del reverso, que
vistas a contraluz completan exactamente el número “100” entre el
color rojo y azul.
• 3. FIBRILLAS. - Pequeños y delgados hilos de color rojo, amarillo,

verde y azul que se encuentran inmersos y distribuidos al azar en
todo el billete Perciba al tacto la calidad del papel y el alto
relieve en algunas imágenes y textos.
• 1. CALIDAD DEL PAPEL. -

• Los billetes están impresos en un papel especial de 100%
algodón, cuyo grosor, calidad y textura son fáciles de sentir
al tacto.
o i) Los 3 personajes.
PLURINACIONAL DE BOLIVIA".
o iii) Los números "100" y el texto "CIEN BOLIVIANOS". o iv)
Las 2 barras verticales, al igual que en los billetes
anteriores.
o v) Cuatro bloques de 3 líneas inclinadas en los bordes
izquierdo y derecho del anverso del billete.
derecho del anverso del billete se sienten al tacto 4 bloques,
cada uno de 3 líneas cortas diagonales en alto relieve y dos
barras verticales en la parte superior izquierda.


tiene 4 milímetros de ancho, lleva la imagen de Juana Azurduy
de Padilla y el número “100”. Al inclinarlo cambia de color de
rojo a dorado.
cuadro rojo con arcos en la parte inferior derecha del anverso,
visible al inclinarlo.
18
• 1.El Escudo y el valor del corte con fluorescencia verde. • 2.

El hilo de seguridad con fluorescencia roja, amarilla y verde.
• 3.Las fibrillas con fluorescencia roja, amarilla y azul. •
4. Los números de serie con fluorescencia verde.
• 5. Las firmas de las autoridades del BCB con fluorescencia verde.

marca de agua.
• A. JUANA AZURDUY DE PADILLA (Chuquisaca, 1780 - 1862). - Mujer,

madre y guerrillera valiente de América del Sur que en la lucha
por la libertad perdió su tierra, a su esposo, Manuel Ascencio
Padilla, y a cuatro de sus hijos. Organizó y lideró los
batallones “Leales” y “Húsares” con indígenas y mestizos, apoyó
la campaña de los ejércitos auxiliares argentinos y participó
en las batallas de Tarvita, El Villar y La Laguna, entre otras.
En reconocimiento póstumo a su heroica lucha, el Ejército
Argentino, del cual formó parte, le otorgó el grado de Generala
(2009) y el Ejército Boliviano, de Mariscal (2011).
• B. ALEJO CALATAYUD (Cochabamba, 1705 - 1731). - Artesano platero

que encabezó la primera y más importante rebelión mestiza
frente a las autoridades coloniales, particularmente contra
los abusos y el corrupto régimen tributario, en la Villa de
Oropesa, hoy Cochabamba (1730). En ese levantamiento derrotó a
las fuerzas realistas en la colina de San Sebastián, para
instaurar un gobierno de criollos y conservar sus derechos.
Fue detenido, torturado y ejecutado.
19
• C. ANTONIO JOSÉ DE SUCRE (Cumaná - Venezuela, 1795-1830). -
Estratega militar, político y prócer de la independencia
sudamericana que venció a los españoles en las batallas de
Pichincha (1822) y Ayacucho (1824), logrando la libertad de
varios países. Fue el segundo Presidente de Bolivia que adoptó
medidas administrativas para la organización del Estado. Puso
en vigencia la primera Constitución del país y reivindicó los
derechos de los indígenas con reformas de impacto social.
• D. CASA DE LA MONEDA. - Construida en Potosí entre 1759 y 1773,

es la mayor obra de arquitectura civil colonial en el
territorio boliviano. Preserva y exhibe tecnologías de
acuñación de monedas de distintas épocas; y una valiosa
colección de numismática propia que incluye piezas que
circularon en todo el mundo. Se constituye en uno de los
repositorios históricos más importantes de la región.

marca de agua.
• 1. MARCA DE AGUA. - Compuesta por tres elementos que vistos a

contraluz reproducen:
o i) La imagen de Tupak Katari.
o ii) Un pututu (cuerno de toro) al lado del personaje
formado por puntos.
o iii) El número "200" en la parte inferior.
"200" entre el color café y verde.
20
imágenes y textos.
que se siente al tacto y se encuentra en los personajes, textos
y los números "200".
derecho del anverso del billete se sienten al tacto 5 bloques,
cada uno de 2 líneas cortas diagonales en alto relieve y 3
barras verticales en la parte superior izquierda.

• 1. HILO DE SEGURIDAD DINÁMICO. - Ubicado en el anverso del

billete, tiene 3 milímetros de ancho, muestra el número 200
dentro de un rombo que se intercala con otros de menor tamaño.
Al inclinar el billete de arriba hacia abajo, los bordes de los
rombos se mueven de adentro hacia afuera.
• 2. IMAGEN LATENTE. - Imagen del número "200", sobre un cuadro
café que incluye una estrella. Está ubicada en la parte
inferior derecha del anverso, es visible al inclinar el
billete.
• 1.El Escudo y el valor del corte con fluorescencia verde. •

2. El hilo de seguridad con fluorescencia amarilla. • 3. Las
fibrillas con fluorescencia roja, amarilla y azul.
21
• 4. Los números de serie con fluorescencia verde.
• 5. Las firmas de las autoridades del BCB con fluorescencia
verde.

marca de agua.
• A. TUPAK KATARI (Julián Apaza, La Paz, 1750 - 1781). - Líder de

la lucha descolonizadora, que combatió junto a su esposa,
Bartolina Sisa, y sus hermanos, Gregoria y Martín Apaza, en
contra del dominio y opresión español. Aliado de Túpac Amaru
(José Gabriel Condorcanqui) en la gran rebelión indígena (1780
– 1782), logró cercar la ciudad de La Paz en dos oportunidades,
extender su insurrección al Altiplano y Yungas e incorporar a
sus filas al pueblo afro. Fue traicionado, apresado y
sentenciado a morir descuartizado por cuatro caballos en la
plaza del Santuario de Peñas. Declarado en 2005 "Héroe Nacional
Aymara".
• B. BARTOLINA SISA (La Paz, 1750 - 1782). - Luchadora aymara que

protagonizó junto a su esposo, Julián Apaza (Tupak Katari), la
gran rebelión indígena (1780 -1782). Se consideran defensores
de las 36 naciones indígenas-originarias de Bolivia. Dirigió a
sus tropas en varias batallas, incluso en ausencia del gran
líder durante el Primer Cerco a La Paz, y organizó la logística
para el abastecimiento de los campamentos insurgentes. Fue
traicionada y encarcelada por más de un año. Enfrentó un juicio
donde dignamente reivindicó la justicia de la causa indígena,
hasta que fue sentenciada a muerte. Declarada "Heroína Nacional
Aymara" en 2005.
• C. SIMÓN BOLÍVAR (Caracas - Venezuela, 1783-1830). - Libertador

de América que al mando de sus gloriosas tropas enfrentó al
ejército español en cerca de 500 batallas y logró la
independencia de Venezuela, Colombia, Ecuador, Perú y Bolivia.
Fue el fundador y primer Presidente de Bolivia. Organizó el
país que inicialmente llevaba su nombre, adoptó medidas a
favor de los indígenas, redimiéndolos de la esclavitud y
explotación; les dotó de tierras, suprimió los tributos y la
mita. Escribió y remitió la primera Constitución para su
aprobación en 1826. Trasciende en la historia por su visión de
conformar la Patria Grande y la lucha antiimperialista.
• D. CASA DE LA LIBERTAD (Sucre – Bolivia). - Primer

Monumento Nacional donde se reunió la Asamblea
Deliberante que declaró la independencia de Bolivia y se
aprobó la
22
primera Constitución Política del país. Fue sede de la
Universidad Mayor, Real y Pontificia de San Francisco
Xavier (1624), una de las más importantes de la época,
que formó a los protagonistas de la lucha libertaria. Es
un importante repositorio nacional que preserva
invalorables bienes históricos y culturales de la época
colonial y republicana.
¿QUÉ ES MONEDA METÁLICA?
La Moneda metálica es una pieza de metal empleada como tipo de

cambio para adquirir bienes de consumo (productos y
servicios).
CARACTERÍSTICAS FÍSICAS DE LA MONEDA
• Peso. Cada moneda posee un peso determinado.
• Material utilizado. Cada moneda se elaborará en función

de un material determinado que deberá ser abundante en la
zona o país donde se emita dicha moneda. Además, el
material no debe ser más costoso que el valor de la
moneda. Es decir, si la moneda de confecciona de un
material costoso (por ejemplo el oro), pero tiene un
valor de 1 dólar, es probable que su peso en oro sea
mayor que el valor monetario que posee la moneda.
• Detalles de terminación. Existen infinidades de detalles

que se pueden colocar en la elaboración de las monedas,
además de las imágenes representativas. Así se pueden
labrar bordes en relieve, anexar materiales o metales de
valor incrustados, entre otros detalles.
MONEDA METÁLICA DEL BOLIVIANO EN CIRCULACIÓN
Actualmente están en circulación las monedas de 10, 20 y 50

centavos, y de 1, 2 y 5 bolivianos, que tienen en el anverso
El Escudo Nacional de Bolivia con 10 estrellas. Circulo
externo: En la parte superior de la moneda la inscripción
“Estado Plurinacional de Bolivia”, y en el reverso En la mitad
superior del circulo interno llevan acuñado los digitos “10,
20,50,1,2,5”: en la parte media la inscripción “Centavos,
Boliviano”. y llevan acuñada la leyenda: “LA UNION ES LA
FUERZA” en mayúscula y en la parte inferior lleva el año de la
acuñación entre dos puntos. A continuación, se tienen:
23
MONEDA DE C.10
Denominación Diez centavos
Materiales: Acero inoxidable
Características Físicas
Valor Facial: Diez centavos
de boliviano (c.10)
Forma: Cilíndrica
Peso: 2,3g
Diámetro: 19 mm
Borde: Liso
MONEDA DE C.20
Denominación: Veinte
centavos
Valor Facial: Veinte
centavos de boliviano (c.20)
Forma: Cilíndrica
Peso: 3,6 g
Diámetro: 22 mm
Borde: Liso
MONEDA DE C.50
Denominación: Cincuenta
centavos
Valor Facial: Cincuenta
centavos de boliviano (c.50)
Forma: Cilíndrica
Peso: 3,75 g
Diámetro: 24 mm
Borde: Liso
MONEDA DE Bs. 1
Denominación: Un Boliviano
Características Físicas Valor
Facial: Un Boliviano (Bs. 1)
Forma: Cilíndrica
Peso: 5 g
Diámetro: 27 mm
Borde: Liso
24
MONEDA DE Bs. 2
Denominación: Dos
Bolivianos
Valor Facial: Dos Bolivianos
(Bs. 2)
Forma: Polígono de 11 caras
Peso: 6,4 g
Diámetro: 29 mm
Borde: Liso
MONEDA DE Bs. 5
Denominación: Cinco
Bolivianos
Materiales: Anillo externo
de acero inoxidable
Núcleo: Aleación de cobre
aluminio, zinc y estaño
Valor Facial: Cinco
Bolivianos (Bs. 5)
Forma: Cilíndrica
Peso: 5,1 g
Diámetro externo: 23 mm
Diámetro del núcleo: 16 mm
Borde: Estriado (ranurado)
2
5
¿QUE ES LA TASA DE INTERÉS?
➢ Es el pago que se recibe por el monto de depósito efectuado en

una entidad de intermediación financiera, sea banco múltiple,
banco PYME, entidad financiera de vivienda, cooperativa de
ahorro y crédito abierta con licencia de funcionamiento de ASFI.
➢ Cuando te prestas dinero de una EIF, la tasa de interés es el

costo o precio que pagas por usar el dinero que recibiste en
calidad de préstamo.
➢ La tasa de interés, ya sea por depositar o prestarse dinero,

debe estar fijada a través de un contrato entre la EIF y el
cliente. No puede ser modificada de manera unilateral por la
EIF sin que el cliente esté de acuerdo.
➢ La tasa de interés establecida en el contrato rige por todo el

tiempo que trascurra el crédito o el depósito y solo puede ser
modificada a través de otro contrato o de una adenda al
contrato, que es un contrato adicional o accesorio al contrato
principal.
TIPOS DE TASAS DE INTERÉS
1. Tasa de interés nominal o de pizarra, activa o pasiva
Es la tasa de interés ofertada al público para operaciones de

crédito o de depósito, según corresponda, que no considera
capitalizaciones o recargos adicionales.
2. Tasa de interés de Referencia (TRe)
Es la tasa de referencia determinada y publicada por el BANCO

central de Bolivia, que representa el promedio ponderado de los
depósitos del sistema bancario.
3. Tasa de interés fija
Es la tasa de interés contractualmente pactada entre la entidad

supervisada y el cliente, que no puede ser reajustada
unilateralmente en ningún momento durante el plazo que se ha
pactado como fija en el contrato cuando la modificación a ser
realizada afecte negativamente al cliente.
26
4. Tasa de interés variable
Es la tasa de interés contractualmente pactada entre la entidad

supervisada y el cliente, que se ajusta periódicamente de
acuerdo con el plan de pagos pactado, en función a las
variaciones de la tasa de interés de referencia (TRe) o de una
tasa internacional publicada por el Banco Central de Bolivia
(BCB).
Para el financiamiento destinado al sector productivo y

vivienda de interés social, la tasa de interés variable no
puede superar las tasas establecidas bajo el Régimen de
Control de Tasas de Interés.
5. Tasa de interés de Referencia (TRe)
Es la Tasa de interés Efectiva Pasiva (TEP) promedio ponderada

de los depósitos a plazo fijo calculada considerando todos los
plazos de las operaciones de estos depósitos del sistema
bancario, correspondientes a la semana anterior a la fecha de
contratación de la operación o de ajuste de la tasa variable,
según corresponda.
Esta tasa se obtiene considerando las tasas de interés de los

depósitos a plazo fijo (DPF) del sistema bancario, en todos los
plazos en que las operaciones sean pactadas durante los 28 días
anteriores a la fecha de cierre de la semana de cálculo. La TRe
para cada denominación monetaria es publicada semanalmente por
el BCB y se considera vigente la última tasa publicada.
6. Tasa periódica
Es la tasa anual dividida entre el número de períodos

inferiores o iguales a 360 días, que la entidad supervisada
defina para la operación financiera.
7. Tasa de interés Efectiva Activa (TEA)
Es el costo total del crédito para el prestatario, expresado en

porcentaje anualizado, que incluye todos los cargos financieros
que la entidad supervisada cobre al prestatario.
8. Tasa de interés Efectiva Activa al Cliente (TEAC)
Es la tasa de interés anual que iguala el valor presente de los

flujos de los desembolsos con el valor presente de los flujos
27
de servicio del crédito. El cálculo del valor presente debe
considerar la existencia de períodos de tiempo inferiores a un
año cuando así se requiera. En tal caso, la TEAC debe ser el
resultado de multiplicar la tasa periódica por el número de
períodos del año.
9. Tasa de interés Efectiva Pasiva (TEP)
Es la remuneración total que percibe un depositante, expresada

en porcentaje anualizado, incluyendo capitalizaciones y otras
remuneraciones.
¿QUE SON TASA ACTIVA Y TASA PASIVA?
• Tasa activa o de colocación
Es la tasa de interés que reciben los intermediarios financieros

de los demandantes por los préstamos otorgados. Es decir, la que
te cobra el banco por el dinero que te presta.
• Tasa pasiva o de captación
Es la tasa de interés que pagan los intermediarios financieros a

los oferentes de recursos por el dinero captado. Es decir, la
que te paga el banco por tus depósitos.
MÉTODOS DE CÁLCULO DE CUOTAS DE PRÉSTAMO
El sistema financiero nacional utiliza los siguientes métodos de

cálculo de cuotas:
Método Francés
• Cuotade amortización a capital e interés periódicas

constantes. • Los intereses son decrecientes a lo largo del
tiempo. • La amortización a capital creciente a lo largo del
tiempo.
Este sistema está basado en la teoría de rentas, pues los pagos se

calculan como si fuesen los términos de una renta, las
amortizaciones de capital crecen en progresión, así los intereses
deben decrecer en forma exponencial, de modo tal que al sumarlas el
pago resulte constante.
28
Método Alemán
• Cuota de amortización a capital periódicas constantes. •

Pago de interés decreciente a lo largo del tiempo. •
Cuotas totales decrecientes a lo largo del tiempo.
El sistema de amortización alemán, se caracteriza por que los

intereses que se pagan, se calculan sobre el saldo pendiente de
pagar, el cual va disminuyendo paulatinamente a lo largo del tiempo.
TARJETA DE DÉBITO Y CRÉDITO
TARJETA DÉBITO
La tarjeta de débito es un tipo para controlar los gastos y

de plástico emitido por una cumplir con el presupuesto
entidad financiera con una banda familiar mensual, dos aspectos
magnética en el reverso y un esenciales para cuidar la salud
chip electrónico que guarda financiera.
información sobre los datos de
acceso, el nombre y número de
cuenta del titular. Se utiliza
para poder efectuar diferentes
operaciones financieras y está
ligada a una clave o PIN que
permite autorizar dichas
transacciones. La tarjeta de
débito es una buena alternativa
Las tarjetas de débito son la modalidad más común entre los tipos de
tarjetas. Su funcionamiento es simple: está asociada a una cuenta
bancaria y con ella se puede realizar compras de bienes y/o
servicios a través de una amplia red de comercios o retirar dinero
en efectivo en cajeros nacional e internacional, descontándose al
instante el importe de la operación sobre el saldo disponible en la
cuenta asociada. Si no hubiese suficiente dinero en dicha cuenta,
la operación no se podría realizar.
PRINCIPALES MOTIVOS DE RECHAZO DE UNA TARJETA DE

DÉBITO 1. Error de comunicación. –
Este rechazo se encuentra asociado a los errores que se puedan

presentar en el proceso de autorización de la compra. De forma
general, el proceso inicia al ingresar o acercar (tarjetas
29
wireless) la tarjeta en la TPV. En ese momento se solicita la
autorización de la compra al banco emisor de la tarjeta. Sin
embargo, la comunicación no es directa, ya que primero se hace
la solicitud al procesador o ‘switch’ con el que trabaja la TPV
y después al banco emisor. El comprobante que proporcione el
comercio podrá indicar que existe un problema de conexión o de
comunicación en alguna parte del proceso.
2. Fondos insuficientes. –
Los recursos en la cuenta no alcanzan a cubrir el monto de la

compra. En este caso se recomienda revisar los movimientos de
la cuenta en la app BBVA Mx para validar que no se ha realizado
algún cargo domiciliado que no se recordaba, alguna compra
menor olvidada, o bien la falta de algún depósito que se daba
por realizado.
3. Declinada por el banco emisor. –
Algunas operaciones pueden ser clasificadas como inusuales

respecto al comportamiento histórico del cliente y pueden ser
sujetas a revisión. Afortunadamente ya no es necesario hacer
llamadas telefónicas, al contar con la app BBVA Mx, se puede
aceptar o rechazar la compra. El proceso es muy sencillo e
inicia con una notificación en una ventana emergente de la app
en donde el cliente puede aceptar o rechazar la transacción.
4. Tarjeta vencida. –
Todas las tarjetas de crédito o a la situación de la tarjeta,

débito cuentan con una fecha de como pueden ser: tarjeta
vencimiento y, aunque el banco cancelada, tarjeta perdida o
notifica previamente de su tarjeta robad.
vencimiento, puede darse el caso
de que no se recuerde esa
notificación. Para validar esta
información, que ya no se
encuentra visible en muchas
tarjetas, se puede ingresar a la
app BBVA Mx, seleccionar la
tarjeta y revisar las fechas de
vencimiento. Existen otros
mensajes de rechazo relacionados
30
TARJETA DE CRÉDITO amplia red de comercios a nivel
nacional e internacional o sacar
Las tarjetas de crédito son un dinero en un cajero sin
objeto cotidiano pero muy necesidad de tener saldo en la
importante en la vida de cuenta corriente. Por este
millones de personas. Con ellas motivo, es fundamental para
se pueden realizar compras de mantener una buena salud
bienes y/o servicios a través de financiera conocer bien cómo
funcionan y hacer un seguimiento
periódico tanto de los gastos
que se hace con ellas como de
los compromisos de pago que se
adquieren al usarlas.
LAS VENTAJAS DE TENER UNA TARJETA DE CRÉDITO
Además de poder disponer de un dinero prestado y poder pagarlo a

plazos, hay una serie de ventajas que se adquieren al contratar una
tarjeta de crédito. Son las siguientes:
• Acceso a descuentos. Al comprar con la tarjeta de crédito en

algunos establecimientos como gasolineras, el usuario acumula
puntos para futuros descuentos.
• Seguros de viaje. Al usar la tarjeta de crédito para las compras

de billetes u hoteles, el usuario obtiene asistencia de viaje
por robo, cancelación de vuelos u otro tipo de contratiempos.
• Seguro contra fraude. La tarjeta de crédito cubre robos de

dinero o si se ha producido un duplicado de la tarjeta.
• Realizar compras seguras por internet. Las tarjetas de crédito

están aceptadas para compras en la red en la gran mayoría de
establecimientos online.
• Compras en el extranjero. Muchos comercios en todo el mundo

aceptan tarjetas de crédito antes que otros tipos de tarjetas.
31
TIPOS DE TARJETAS DE CRÉDITO
Existen distintos tipos de tarjetas de crédito que se pueden contratar

con una entidad bancaria. La forma de diferenciarlas, por la común, es a
partir de la forma en que se devuelve el dinero, el emisor de la
tarjeta o las ventajas y desventajas que tienen.
En cuanto a la forma de pago, todas las tarjetas de crédito

permiten pagar y devolver el absoluta.
crédito en un único pago sin
intereses. Pero también existe
otra modalidad diferente, las
tarjetas revolving, que
automáticamente aplazan el pago
y lo dividen en cuotas. Estas
tarjetas de crédito revolving
permiten una personalización
A partir de la forma de pago, estas son las tarjetas que encontramos:
• Pago en un plazo o total. Todas las tarjetas de crédito permiten

abonar el préstamo en un solo pago que se realizará a final de
mes. Este tipo de pagos no tiene intereses ni comisiones.
• Pago aplazado (revolving). Esta modalidad de pago supone que el

importe de la compra se aplaza en pagos mensuales y cada cuota
se compone de una parte de capital a devolver y otra de
intereses. A cambio, el cliente puede realizar el pago de sus
compras según los plazos más convenientes para él.
Estos pagos revolving admiten dos formas de establecer la cuota

mensual: un importe fijo o un porcentaje de la deuda
financiada. Es importante ser consciente de que, cuanto menor
sea el importe de la cuota mensual que se elija, más intereses
se pagan, por lo que se podría tardar más en devolver toda la
deuda adquirida. Algunas tarjetas también ofrecen la opción de
un pago revolving personalizado: permiten elegir entre aplazar
el importe de todo el recibo mensual o de una retirada de
efectivo a crédito o una
compra concreta. Además, se puede elegir el plazo de
devolución. TIPOS DE TARJETAS DEPENDIENDO DE SU EMISOR. -
• Tarjeta de crédito universal: Son las tarjetas de crédito que

emiten los bancos y que operan con compañías como VISA o
32
Mastercard, las dos grandes empresas tecnológicas que procesan
los pagos. Este tipo de tarjetas se reciben en la mayoría de
comercios globales.
• Tarjeta de crédito privada: Este tipo de tarjetas de crédito

las emiten entidades financieras, que pueden ser o no bancos.
Cuentan con las características de pagos de las tarjetas de
crédito, pero a diferencia de las tarjetas universales sólo
pueden usarse en establecimientos o redes de comercios
concretos. Acostumbran a estar asociadas a las compras y pagos
aplazados en tiendas y marcas determinadas.
DIFERENCIA ENTRE TARJETA DE CRÉDITO Y DÉBITO
La tarjeta de crédito permite hacer pagos sin necesidad de tener

fondos en la cuenta, ya que el banco pone a disposición de su
titular una cantidad de dinero a crédito. Sin embargo, con la
tarjeta de débito las compras se cargan directa e instantáneamente
en la cuenta, de forma que es imprescindible tener saldo
suficiente.
Además, las tarjetas de crédito permiten financiar, o lo que es lo

mismo, ofrecen la posibilidad de pagar a plazos y realizar compras
sin necesidad de desembolsar el
importe total en el momento. Por
tanto, llevan implícita la
concesión de un crédito por
parte del banco. Por su parte,
las de débito son un medio de
pago en sí. Como hemos dicho, el
importe se carga directamente en
la cuenta del titular,
descontándose directamente de
su saldo.
PRODUCTOS Y SERVICIOS OFRECIDOS POR EL SECTOR
BANCARIO Y FINANCIERO A SUS CLIENTES
Los servicios de intermediación financiera son las operaciones

pasivas, activas y contingentes como los servicios de naturaleza
financiera que están facultadas a prestar las entidades financieras
autorizadas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero
(ASFI).
33
OPERACIONES PASIVAS
Las entidades de intermediación financiera están facultadas a

efectuar las siguientes operaciones pasivas:
a) Recibir depósitos de dinero en cuentas de ahorro, en cuenta

corriente, a la vista y a plazo y emitir certificados
negociables y no negociables.
b) Emitir y colocar acciones de nueva emisión para aumento de
capital.
c) Emitir y colocar cédulas hipotecarias.
d) Emitir y colocar valores representativos de
deuda. e) Contraer obligaciones subordinadas.
f) Contraer créditos u obligaciones con el Banco Central de
Bolivia (BCB)y con entidades financieras del país y del
extranjero. g) Aceptar letras giradas a plazo contra sí mismas,
cuyos vencimientos no excedan de ciento ochenta (180) días
contados desde la fecha de aceptación y que provengan de
operaciones de comercio, internas o externas, de bienes y/o
servicios. h) Emitir cheques de viajero.
i) Celebrar contratos a futuro de compraventa de monedas
extranjeras.
OPERACIONES ACTIVAS, CONTINGENTES Y DE SERVICIOS
Las entidades de intermediación financiera están autorizadas a

efectuar las siguientes operaciones activas, contingentes y de
servicios, con las limitaciones de la presente Ley:
a) Otorgar créditos y efectuar préstamos a corto, mediano y largo

plazo, con garantías personales, hipotecarias, prendarias u
otras no convencionales, o una combinación de las mismas.
b) Descontar y/o negociar títulos-valores u otros documentos de
obligaciones de comercio, con o sin recurso, cuyo vencimiento
no exceda un (1) año.
c) Otorgar avales, fianzas y otras garantías a primer
requerimiento.
d) Abrir, avisar, confirmar y negociar cartas de crédito. e)
Recibir letras de cambio u otros efectos en cobranza, así como
efectuar operaciones de cobranza, pagos y transferencias. f)
Realizar giros y emitir órdenes de pago exigibles en el país o
en el extranjero.
g) Realizar operaciones de cambio y compraventa de monedas. h)
Comprar, conservar y vender monedas y barras de oro, plata y
metales preciosos, así como certificados de tenencia de dichos
metales.
34
i) Comprar, conservar y vender por cuenta propia, valores
registrados en el registro del mercado de valores. j) Comprar,
conservar y vender por cuenta propia, documentos representativos
de obligaciones cotizadas en bolsa, emitidas por entidades
financieras.
k) Comprar y vender por cuenta propia documentos
mercantiles. l) Alquilar cajas de seguridad.
m) Ejercer comisiones de confianza y operaciones de fideicomiso,
incluidos fideicomisos en garantía, de acuerdo a reglamentación
por parte de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero
(ASFI).
n) Operar con tarjetas de crédito y cheques de viajero. o) Actuar
como agente originador en procesos de titularización. p) Servir
de agente financiero para las inversiones o préstamos en el
país, de recursos provenientes del exterior.
q) Efectuar operaciones de reporto.
r) Efectuar operaciones de arrendamiento financiero mobiliario
hasta un monto límite equivalente a UFV200.000.- (Doscientas
Mil Unidades de Fomento a la Vivienda) e inmobiliario para
vivienda de interés social. Estos límites podrán ser
modificados mediante Decreto Supremo.
s) Efectuar operaciones de factoraje, con facturas cambiarias u
otro tipo de documento mercantil autorizado mediante
reglamentación de la Autoridad de Supervisión del Sistema
Financiero (ASFI).
t) Efectuar operaciones de derivados en distintas modalidades,
sujetas a reglamentación emitida mediante Decreto Supremo. u)
Sindicarse con otras entidades de intermediación financiera para
otorgar créditos o garantías, sujeto a reglamentación de la
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), la que
no se considerará como sociedad accidental, ni conlleva
responsabilidad solidaria y mancomunada entre las entidades
sindicadas.
v) Canalizar recursos a otras entidades financieras en forma de
préstamo, únicamente para fines de expansión de cartera al
sector productivo por parte de la entidad financiera
prestataria
w) Canalizar recursos a otras entidades financieras temporalmente
para fines de liquidez, sujeto a reglamentación de la Autoridad
de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).
x) Mantener saldos en bancos corresponsales del exterior. y)
Realizar transferencias de dinero y emitir órdenes de pago
exigibles en el país o en el extranjero, en forma física o por
medios electrónicos.
z) Canalizar productos y servicios financieros, autorizados en la
presente Ley, a través de dispositivos móviles.
35
Las entidades de intermediación financieras emisoras de una garantía
a primer requerimiento deberán cumplir con el pago de la misma
indefectiblemente, el día hábil siguiente al requerimiento del
beneficiario, sin que pueda invocar para abstenerse de hacerlo,
excepciones o defensa derivadas de ninguna otra relación, incluida

la subyacente que se garantiza.
El requerimiento del juramento, que la obligación

beneficiario consistirá en la garantizada ha sido incumplida.
presentación por escrito de la
solicitud de pago acompañando el Las entidades de intermediación
o los documentos exigidos en la financiera autorizadas para
garantía afirmando bajo desarrollar las actividades
mencionadas en los Incisos i y
OTRAS OPERACIONES
p, podrán hacerlo directamente o
mediante sociedades autorizadas.
a) Las entidades financieras podrán adquirir y vender bienes

inmuebles para ser utilizados en actividades propias del giro. b)
Las entidades financieras podrán solicitar autorización para la
realización de operaciones no previstas en la presente Ley a la
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), misma
que deberá aceptar o rechazar la solicitud con carácter general,
por tipo de entidad.
c) La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), de
oficio y con carácter general, podrá autorizar la realización
de otros tipos de operaciones en materia financiera no
previstas en la presente Ley.
SERVICIOS FINANCIEROS COMPLEMENTARIOS
A los efectos de la presente Ley son servicios financieros

complementarios los ofrecidos por empresas de servicios financieros
complementarios, autorizadas por la Autoridad de Supervisión del
Sistema Financiero(ASFI), incluyendo entre éstos con carácter
enunciativo y no limitativo a los siguientes:
a) Arrendamiento financiero.
36
b) Factoraje.
c) Servicios de depósitos en almacenes generales de
depósito. d) Administración de cámaras de compensación y
liquidación. e) Administración de burós de información.
f) Actividades de transporte de material monetario y
valores. g) Administración de tarjetas electrónicas.
h) Operaciones de cambio de moneda.
i) Servicios de pago móvil.
j) Giros y remesas.
Estos servicios financieros complementarios podrán ser ofrecidos a

través de empresas de giro único, salvo operaciones autorizadas
mediante reglamento, con excepción del arrendamiento financiero que
podrá ser realizado por las entidades de intermediación financiera
hasta el monto límite de UFV200.000.- (Doscientas Mil Unidades de
Fomento a la Vivienda), y el monto límite establecido para vivienda
de interés social susceptible de modificación mediante Decreto
Supremo.
OPERACIONES A TRAVÉS DE MEDIOS ELECTRÓNICOS
Las operaciones efectuadas en el marco de los servicios que prestan

las entidades financieras, podrán realizarse a través de medios
electrónicos, los que necesariamente deben cumplir las medidas de
seguridad que garanticen la integridad, confidencialidad,
autentificación y no repudio.
Estas operaciones y la formas

información contenida y electrónicas o alternas son
transmitida como mensajes medios probatorios electrónicos
electrónicos de datos, tendrán para las transacciones.
los mismos efectos legales, con
validez probatoria suficiente
cual fuera documento escrito con
firma autógrafa.
La firma electrónica, las claves

de seguridad, el número
electrónico de identificación
personal, las firmas escaneadas,
la banca por teléfono y otras
La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) y el Banco

Central de Bolivia (BCB), de acuerdo a sus competencias, emitirán
regulación que establezca el procedimiento y normativa de seguridad
para las operaciones, así como los requisitos mínimos que deben
37
cumplir las entidades para realizar actividades de banca
electrónica, banca por teléfono y mediante dispositivos móviles,
normativa regulatoria de cumplimiento obligatorio por parte de la
entidades financieras que presten el servicio.
INVERSIONES EN OTRAS EMPRESAS FINANCIERAS
Las entidades de intermediación sociedades anónimas del sector

financiera sólo podrán realizar de seguros, sociedades
inversiones en las empresas administradoras de fondos de
financieras permitidas por la inversión, sociedades
presente Ley, según cada tipo,
de acuerdo a lo siguiente:
Podrán invertir en acciones de

empresas de servicios
financieros complementarios,
a) de titularización y otras del sector de valores y en empresas
del sector de pensiones.
b) Podrán invertir en bancos de desarrollo, los que a su vez no

podrán invertir en acciones de la entidad de intermediación
financiera que realizó la inversión. Estas inversiones serán
consolidadas en la entidad inversora para el cálculo de la
solvencia.
En los grupos financieros, es la sociedad controladora del grupo

financiero la que podrá realizar tales inversiones.
38
BIBLIOGRAFÍA
• Ley N° 393 de Servicios Financieros

https://servdmzw.asfi.gob.bo/circular/leyes/
Ley393ServiciosFin ancieros.pdf
https://www.gestiopolis.com/tasa-activa-y-tasa-pasiva-que-son/
Plataforma del Banco Central de Bolivia

• https://www.bcb.gob.bo/webdocs/nfb/info/memoria/Memoria_PFB
BCB.pdf
https://www.bcb.gob.bo/?q=primera-familia-de-
billetes https://www.bcb.gob.bo/nfb-monedas-
circulacion
• Plataforma de la Autoridad de Supervisión del sistema Financiero

ASFI
https://www.asfi.gob.bo/educacionfinanciera/
Aprendiendo_tasas_ interes.html
• Glosario de términos Económicos Financieros ASFI 18 de enero de

2019.
https://www.asfi.gob.bo/images/EDUCACION_FINANCIERA/DOCS/
Glosa rio_de_Terminos_Economico_Financieros.pdf
https://www.bbva.com/es/es/salud-financiera/mas-de-100-000-
jovenes-se-dan-de-alta-en-bbva-tras-adaptar-la-app-a-
menores/
39

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TEXTO ACADÉMICO

MÓDULO 5: SISTEMA FINANCIERO, COMPOSICIÓN, FUNCIONES Y

UNIDAD TEMÁTICA 2: EL DINERO Y SUS GENERALIDADES, TIPO DE

Los bancos centrales de los países, en su rol de autoridad

El Banco Central de Bolivia (BCB) tiene como atribuciones

A su vez, el Directorio del BCB tiene la facultad de autorizar y

En cumplimiento al Reglamento Específico del Sistema de

Asimismo, se analiza la pertinencia de mantener la familia de

En este sentido, la Universidad Pedagógica dentro de sus contenidos

EL DINERO Y SUS GENERALIDADES, TIPOS DE MONEDA, TASAS DE INTERES Y

OTROS Lectura motivadora

“Una persona sabia debe tener el dinero en su cabeza, pero no en su corazón”

BREVE RESEÑA HISTÓRICA DE LAS EMISIONES MONETARIAS

Las monedas y billetes son testimonio de la historia económica del

En la etapa colonial circulaban monedas de oro y plata, la mayoría

Durante la etapa republicana, la Casa de la Moneda de Potosí

La emisión de los billetes bolivianos ha atravesado tres etapas

Algunos hechos que marcan la historia durante la primera etapa son:

• La emisión del primer billete a cargo del Banco Boliviano en el

• La impresión de billetes en imprentas establecidas en Estados

• La emisión regional de billetes a bancos autorizados,

• La inserción de imágenes poco representativas del país

Los hechos que se pueden destacar durante la fase de emisión mixta

• Creación del Banco de la Nación Boliviana (1911) que realizó

• La presencia de personajes griegos (dios Mercurio) como imagen

Respecto a la emisión de billetes a cargo del BCB, entre 1928 y

• La emisión de cinco familias de billetes con más de cinco

• La necesidad de cambiar de familia de billetes debido a que la

• La definición de características que permitieron diferenciar

• Número de serie de seis dígitos e impresión de la serie en

• La inserción de la marca de agua con la efigie del Libertador

• Cambios en la unidad y signo monetario de bolivianos a pesos

• La fabricación de billetes con más medidas de seguridad como el

• La emisión de billetes de mayor denominación en la historia

Creación de la unidad monetaria actual Mediante la Ley N° 901 del 28

La anterior familia de billetes fue impresa en diez series bajo el

En cuanto a las imágenes, en el anverso de la anterior familia de

A partir de 2009, con la promulgación de la Nueva Constitución

La PFB cuenta con el respaldo técnico y legal. Técnico porque la

Con base en estas consideraciones, entre las gestiones 2018 y 2019

1. Representar con los nuevos billetes la pluriculturalidad,

La representatividad regional de las imágenes incluidas expresa

Se ha incorporado también imágenes de sitios patrimoniales y

2. Consolidar el mayor uso y confianza de la ciudadanía en la

Sustentado en el principio de soberanía en el diseño y

De otra parte, la emisión de la PFB no incrementa la cantidad

3. Mejorar las medidas de seguridad conocidas por la población y

La PFB mantiene algunas medidas de seguridad efectivas de la

Finalmente, se debe dejar establecido que la emisión de la PFB se

Dinero, en sentido amplio, es cualquier bien de aceptación general

Desde su invención, el dinero ha jugado un rol importante en las

En otras geografías ese mismo cometido lo cumplió la sal, la cebada,

• Comúnmente, el dinero carece de valor en sí mismo, pero posee

FUNCIONES DEL DINERO

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