INSTITUTO DE EDUCACIÓN SUPERIOR TECNOLÓGICO

PRIVADO

CARRERA ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS BANCARIOS

Y FINANCIEROS
TRABAJO ACADÉMICO:

OPERACIONES ACTIVAS, CRÉDITOS DIRECTOS, CRÉDITOS INDIRECTOS

Y AVALES.

CURSO:
BANCA Y EMPRESA
CARRERA:
ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS BANCARIOS Y FINANCIEROS

INTEGRANTES:
VIDAURRE GARCÍA DIEGO FERNANDO
TORRES CHENTA, DELICIA EVILEIDA
UTRILLA ISUIZA GRECIA NIKOLL
TUANAMA HOYOS TRACY MARLEY
USHIÑAHUA PINEDO MARILYM NICOLL
TENAZOA ROJAS JENNY PAOLITA

DOCENTE:
MG. FLORES CANTA CLANYER BETHEL

TARAPOTO-PERÚ
2023-II
CARTA FIANZA
Una carta fianza es un instrumento financiero utilizado en el ámbito comercial y
contractual. Básicamente, es una garantía emitida por una entidad financiera
en nombre de un cliente (el fiado) para asegurar el cumplimiento de una
obligación o compromiso ante un tercero (el beneficiario).
La carta fianza funciona como una promesa de pago por parte del banco
emisor en caso de incumplimiento por parte del fiado. Es una herramienta
comúnmente utilizada en transacciones comerciales, licitaciones, contratos de
construcción, alquileres, entre otros.
El beneficiario de la carta fianza puede solicitar el pago al banco emisor si el
fiado no cumple con sus obligaciones establecidas en el contrato. En ese caso,
el banco pagará al beneficiario el monto establecido en la carta fianza, y
posteriormente buscará el reembolso por parte del fiado.
Es importante destacar que la emisión de una carta fianza implica una
evaluación crediticia por parte del banco emisor hacia el fiado, ya que el banco
asume el riesgo de tener que realizar el pago en caso de incumplimiento.
CARACTERÍSTICAS
Garantía financiera: La carta fianza es un instrumento financiero que garantiza
el cumplimiento de una obligación o compromiso por parte del fiado.
Proporciona seguridad al beneficiario de que, en caso de incumplimiento, podrá
hacer efectivo el pago a través del banco emisor.
Tercero beneficiario: La carta fianza se emite a favor de un tercero, conocido
como beneficiario. Este beneficiario es la parte que recibirá el pago en caso de
incumplimiento por parte del fiado.
. Monto y plazo: La carta fianza establece el monto máximo que el banco está
dispuesto a pagar en caso de incumplimiento. Además, especifica el plazo de
vigencia de la carta, que puede ser determinado por el tiempo de duración del
contrato o por un período específico.
Obligaciones del fiado: El fiado, es decir, la parte que solicita la emisión de la
carta fianza, tiene la obligación de cumplir con los términos y condiciones
establecidos en el contrato. En caso de incumplimiento, el banco emisor
realizará el pago al beneficiario y luego buscará el reembolso por parte del
fiado.
Evaluación crediticia: Antes de emitir una carta fianza, el banco realiza una
evaluación crediticia del fiado para determinar su capacidad de cumplir con la
obligación. Esto implica analizar su historial crediticio, solvencia financiera y
otros factores relevantes.
Costos asociados: La emisión de una carta fianza implica el pago de
comisiones y/o intereses al banco emisor.
IMPORTANCIA DE LA CARTA FIANZA:

La carta fianza es un instrumento financiero que desempeña un papel crucial

en diversas transacciones comerciales y contratos. Su importancia radica en
varios aspectos, tanto para las partes involucradas como para el desarrollo de
la actividad económica en general. Aquí se destacan algunos de los puntos
más relevantes:

 Facilita la Participación en Contratos y Proyectos: Permite a las empresas

participar en contratos y proyectos para los cuales, de lo contrario, podrían
no calificar debido a restricciones financieras o de crédito. Esto fomenta la
competencia y la diversidad de participantes en el mercado.
 Reducción de Riesgos para el Beneficiario: El beneficiario de la carta fianza
se ve protegido contra pérdidas financieras en caso de que el ordenante
incumpla sus obligaciones contractuales. Esto es especialmente crucial en
proyectos de construcción, licitaciones y contratos a largo plazo.
 Aumento de la Confianza entre las Partes: Al proporcionar una garantía
financiera, la carta fianza ayuda a construir y mantener la confianza entre
las partes involucradas en una transacción comercial. Esto es esencial para
establecer relaciones comerciales sólidas.
 Facilita Transacciones Comerciales Internacionales: En transacciones
internacionales, donde la distancia y las diferencias legales pueden plantear
desafíos, la carta fianza actúa como un mecanismo estandarizado que
facilita la confianza entre las partes y facilita el comercio global.
 Protección del Emisor: La carta fianza permite al emisor (por lo general, un
banco) evaluar y gestionar los riesgos asociados con el ordenante antes de
emitir la garantía. Esto ayuda a evitar la emisión de cartas fianzas en
situaciones de alto riesgo.

PARTES INVOLUCRADAS EN LA CARTA FIANZA:

Las partes involucradas en una carta fianza son tres actores fundamentales,
cada uno con un rol específico en el proceso. Estas partes son el beneficiario,
el emisor y el ordenante.

- Beneficiario: es la parte a la cual se otorga el beneficio o la protección de

la carta fianza. Es la entidad que recibirá el pago en caso de que el
ordenante no cumpla con sus obligaciones contractuales. Por lo general, el
beneficiario es la parte que solicita la carta fianza para asegurarse de que,
en caso de incumplimiento por parte del ordenante, tendrá un respaldo
financiero. En un contexto de contrato, el beneficiario suele ser la
contraparte comercial o el cliente.
- Emisor: es la entidad financiera o la compañía de seguros que emite la
carta fianza. Puede ser un banco o una institución financiera. El emisor se
compromete a cumplir con las obligaciones especificadas en la carta fianza
en nombre del ordenante en caso de que este último no cumpla con sus
compromisos contractuales. Es esencial que el emisor sea una entidad
confiable y solvente, ya que es responsable de respaldar financieramente al
beneficiario en caso de necesidad.
- Ordenante: es la parte que solicita y obtiene la carta fianza. También se le
conoce como el principal, solicitante o deudor principal. El ordenante busca
garantizar el cumplimiento de sus obligaciones contractuales al obtener una
carta fianza. Si el ordenante cumple con los términos del contrato, la carta
fianza generalmente no se utiliza y queda sin efecto al vencimiento del
contrato. Sin embargo, si el ordenante no cumple con sus obligaciones, el
beneficiario puede presentar la carta fianza al emisor para obtener el pago
correspondiente.

REQUISITOS PARA UNA CARTA FIANZA:

 Solicitud Formal: Documento oficial en el cual el ordenante solicita la

emisión de la carta fianza. Este documento suele proporcionarse por la
entidad emisora y debe ser llenado con la información pertinente.
 Contrato o Compromiso: Copia del contrato, acuerdo o compromiso para el
cual se requiere la carta fianza. Este documento respalda la necesidad de la
garantía financiera.
 Documentación del Ordenante: Información detallada sobre el ordenante,
incluyendo datos legales, financieros y de contacto. Esto puede incluir
estados financieros, documentos de identificación y otros documentos
relevantes.
 Garantías Adicionales (si es necesario): En algunos casos, dependiendo de
la entidad emisora y la naturaleza del contrato, se pueden requerir garantías
adicionales, como bienes raíces u otras formas de colateral.
 Análisis de Crédito y Evaluación Financiera: La entidad emisora realizará un
análisis de crédito y evaluará la capacidad financiera del ordenante. Esto
puede incluir la revisión de informes crediticios, estados financieros y otros
documentos relevantes.
 Pago de Tarifas y Comisiones: Pago de tarifas y comisiones asociadas con
la emisión de la carta fianza. Estos costos pueden variar y deben ser
conocidos y aceptados por el ordenante.
 Cumplimiento de Normativas y Regulaciones: Cumplimiento de todas las
normativas y regulaciones establecidas por la entidad emisora y las
autoridades regulatorias pertinentes.
PROCESO DE OPERACIÓN DE LA CARTA FIANZA:

El proceso de operación de una carta fianza en Perú sigue un conjunto de

pasos definidos, generalmente gestionados por entidades financieras o
compañías de seguros que emiten este tipo de garantía. Aquí te proporciono
una descripción general del proceso común:

1. Solicitud: El ordenante (solicitante) presenta una solicitud formal para la

emisión de la carta fianza. Esta solicitud puede incluir información sobre el
contrato o compromiso para el cual se requiere la garantía financiera.
2. Evaluación de Riesgos: La entidad emisora (banco o compañía de seguros)
realiza una evaluación de riesgos, que incluye un análisis de la capacidad
crediticia y financiera del ordenante. Este proceso ayuda a determinar la
viabilidad de emitir la carta fianza.
3. Documentación: El ordenante proporciona la documentación requerida,
como copias del contrato, estados financieros, documentos de identificación
y cualquier otra información necesaria para respaldar la solicitud.
4. Análisis del Contrato: La entidad emisora revisa detalladamente el contrato
o compromiso para el cual se está emitiendo la carta fianza. Esto asegura
que la garantía cumpla con los términos y condiciones específicos del
acuerdo.
5. Emisión de la Carta Fianza: Una vez completada la evaluación y aprobada
la solicitud, la entidad emisora emite la carta fianza. En este documento se
especifican los términos, el monto de la garantía, el plazo de validez y
cualquier otra condición acordada.
6. Entrega al Beneficiario: La carta fianza se entrega al beneficiario (la
contraparte o entidad que solicitó la garantía). Este beneficiario es la
entidad que recibirá el pago en caso de que el ordenante no cumpla con sus
obligaciones contractuales.
7. Vigilancia y Renovación: Durante el período de validez de la carta fianza, la
entidad emisora puede monitorear el cumplimiento del contrato por parte del
ordenante. Algunas cartas fianza pueden requerir renovación periódica si la
validez inicial es limitada.
8. Uso o Cancelación: Si el ordenante cumple con las obligaciones
contractuales, la carta fianza generalmente no se utiliza y queda sin efecto
al vencimiento del contrato. En caso de incumplimiento, el beneficiario
puede presentar la carta fianza para obtener el pago.
¿QUÉ ES UNA CARTA FIANZA?
En simples palabras, la carta fianza es un instrumento de garantía que se da a
empresas, sean grandes, chicas o medianas. Es una caución líquida de dinero.
Estas son emitidas por bancos y empresas de seguros para garantizar las
obligaciones contractuales entre el tomador de un seguro y el asegurado o
beneficiario, que es el que recibirá los beneficios de ejecutar ese escrito en
caso de un incumplimiento contractual. La carta fianza permite garantizar que
en caso que el deudor no pueda pagar las obligaciones, el banco deberá
hacerse cargo. Asimismo, la carta fianza tiene una vigencia hasta un año, pero
puede ser renovada al vencimiento por un período mayor o igual, previa
evaluación. Esta es solidaria, pues el acreedor tiene la posibilidad de accionar
contra el deudor principal o el fiador. Cabe mencionar que este documento es
irrevocable y de realización automática; es decir, debe hacerse efectiva al
beneficiario si lo solicita dentro del plazo de vigencia.
Ventajas
Favorece el desarrollo comercial de las empresas, garantizado la oferta de sus
productos y el cumplimiento de los contratos.
No consume innecesariamente la línea de crédito bancaria.
Flexibilidad en las coberturas y condiciones, los plazos se adaptan a cada
necesidad o requerimiento.
Cobertura en el ámbito nacional a través de la red de agencias con que cuente
la entidad financiera.
Brinda liquidez, al constituir una alternativa frente a la necesidad de efectuar
depósitos en garantía.
Desventajas
Historial crediticio negativo si la carta fianza es requerida.
El beneficiario debe presentar documentación que acredite el incumplimiento
de la obligación garantizada.
Pagadera a las 48 horas requerida, siendo notificado el afianzado del reclamo
presentado para que pueda presentar pruebas de improcedencia del reclamo.
Tipos

Plazos:
 Corto Plazo: Generalmente, préstamos con vencimientos de hasta un
año.
 Mediano Plazo: Con vencimientos entre uno y cinco años.
 Largo Plazo: Vencimientos superiores a cinco años.
Garantías:
 Garantía Real: Se respalda el préstamo con un activo tangible, como
propiedades o vehículos.
 Garantía Personal: La garantía se basa en la capacidad crediticia y
compromiso del deudor.
 Garantía Bancaria: Un banco emite una garantía a favor del prestamista
para respaldar al prestatario.
 Garantía Gubernamental: Respaldada por el gobierno, generalmente
utilizada en proyectos de gran envergadura.
Modalidades de Préstamos:
 Préstamos Hipotecarios: Garantizados por bienes raíces.
 Préstamos Personales: Basados en la solvencia crediticia del
prestatario.
 Préstamos Comerciales: Para empresas, pueden ser a corto o largo
plazo.
 Líneas de Crédito: Permiten retiros continuos hasta un límite
preaprobado.
Es importante tener en cuenta que estas son generalizaciones y las
condiciones específicas pueden variar según la política de cada institución
financiera y la regulación local. Para obtener información precisa y actualizada
sobre los tipos de préstamos, plazos y garantías en tu ubicación específica, te
recomendaría consultar con instituciones financieras locales o expertos en
finanzas en tu región.
Las cartas financieras son útiles por varias razones:
 Claridad y organización: Ayudan a estructurar información financiera de
manera clara y concisa.
 Comunicación efectiva: Permiten presentar datos financieros de manera
comprensible para diferentes audiencias.
 Análisis comparativo: Facilitan la comparación entre diferentes datos
financieros para tomar decisiones informadas.
 Planificación y seguimiento: Son útiles para planificar metas financieras
y realizar un seguimiento de su progreso.
  Transparencia: Ayudan a mantener la transparencia y la precisión en la
presentación de información financiera para stakeholders y reguladores.
 Riesgos asociados
Los riesgos asociados con el uso de cartas financieras incluyen:
 Errores en los datos: Si se ingresan mal los datos, puede llevar a
decisiones erróneas.
 Interpretación incorrecta: Las personas podrían malinterpretar la
información presentada, llevando a decisiones poco acertadas.
 Exceso de simplificación: La simplificación excesiva podría omitir
detalles críticos en los datos financieros.
 Dependencia excesiva: Confiar únicamente en las cartas financieras
podría limitar la comprensión global de la situación financiera.
 Manipulación intencionada: Las cartas podrían ser manipuladas para
presentar información de manera engañosa o sesgada.

Las cartas fianzas son instrumentos financieros muy utilizados en el mundo de

los negocios, especialmente en contratos de construcción y proyectos de
infraestructura. En Perú, el marco legal regulatorio de las cartas fianzas está
principalmente establecido en la Ley de Contrataciones del Estado y su
Reglamento.
1. Ley de Contrataciones del Estado (Ley N° 30225): Esta ley establece las
normas para la contratación de bienes, servicios y obras con el Estado. En su
artículo 40, se menciona que las cartas fianzas son una de las garantías que se
pueden presentar para asegurar el cumplimiento de un contrato.
2. Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado (Decreto Supremo N°
344-2018-EF): Este reglamento detalla las condiciones y requisitos para la
emisión de cartas fianzas. Por ejemplo, establece que las cartas fianzas deben
ser emitidas por una entidad financiera autorizada y deben ser incondicionales,
irrevocables, de realización automática y sin beneficio de excusa.
3. Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de
la Superintendencia de Banca y Seguros (Ley N° 26702): Esta ley regula las
entidades que pueden emitir cartas fianzas, como los bancos y las compañías
de seguros.
Es importante mencionar que cada contrato puede tener requisitos específicos
para las cartas fianzas, por lo que siempre es recomendable revisar los
términos del contrato y consultar con un abogado o asesor legal.
Desafíos
Las cartas fianzas son una herramienta valiosa en el mundo de los negocios,
pero también presentan ciertos desafíos. Aquí te menciono algunos de los más
comunes:
1. Obtención de la carta fianza: No todas las empresas pueden obtener
fácilmente una carta fianza. Las entidades financieras suelen requerir una
evaluación crediticia y, en algunos casos, garantías reales. Esto puede ser un
obstáculo para las pequeñas empresas o las startups.

2. Costos: Las cartas fianzas suelen tener un costo asociado, que puede variar
dependiendo de la entidad financiera y del monto de la garantía. Este costo
puede ser significativo, especialmente para contratos de largo plazo o de alto
valor.
3. Riesgo de ejecución: Si el beneficiario de la carta fianza decide ejecutarla, la
entidad financiera pagará el monto garantizado y luego buscará recuperar ese
monto del emisor de la carta. Esto puede generar un riesgo financiero
significativo para la empresa que emite la carta fianza.
4. Regulación y cumplimiento: Las cartas fianzas están sujetas a regulaciones
específicas, que pueden variar de un país a otro. Cumplir con estas
regulaciones puede ser un desafío, especialmente para las empresas que
operan en múltiples jurisdicciones.
5. Tiempo de procesamiento: La emisión de una carta fianza puede llevar
tiempo, lo cual puede ser un problema si se necesita con urgencia.
Conclusión
Las cartas fianzas son un instrumento financiero esencial en el mundo de los
negocios, especialmente en contratos de construcción, proyectos de
infraestructura y contrataciones con el Estado. Sirven como una garantía de
cumplimiento, asegurando que las obligaciones contractuales serán cumplidas.
Sin embargo, como hemos discutido, también presentan ciertos desafíos. La
obtención de una carta fianza puede ser un proceso complejo que requiere una
evaluación crediticia y, en algunos casos, garantías reales. Además, las cartas
fianzas tienen un costo asociado y pueden representar un riesgo financiero
significativo para la empresa que las emite.
A pesar de estos desafíos, las cartas fianzas siguen siendo una herramienta
valiosa. Proporcionan seguridad a las partes involucradas en un contrato y
pueden facilitar las negociaciones comerciales. Como con cualquier
herramienta financiera, es importante entender cómo funcionan las cartas
fianzas, cuáles son los riesgos asociados y cómo se pueden gestionar esos
riesgos.
En resumen, las cartas fianzas son una parte importante del paisaje financiero
y legal en los negocios. Su uso correcto y responsable puede contribuir al éxito
de un proyecto o contrato.