Sheet1

EJEMPLO PRESUPUESTO MENSUAL – Empresa con cuatro productos que maqu

Enero

PRODUCTO 1 – “Revistero Arkansas”

Piezas por lote 160
Costos de desarrollo $12,000 $12,000
Costos de producción por lotes $24,900 $24,900
Precio mayoreo por pieza $334
Piezas vendidas 0
Sumatoria de piezas vendidas 0
Piezas en inventario al final del mes 160
Ventas (facturación) $0
Recuperación de Diseño y Desarrollo $0
Regalías generadas $0
Recuperación de Fondo para Producción $0
Aportación a Fondo para Impuestos e Imprevistos $0
UTILIDAD BRUTA POR VENTAS PRODUCTO 1 $0

PRODUCTO 2 – “Repisa Cholula”

Piezas por lote 400
Costos de desarrollo $8,000 $8,000
Costos de producción por lotes $55,000 $55,000
Precio mayoreo por pieza $250
Piezas vendidas 0
Sumatoria de piezas vendidas 0
Piezas en inventario al final del mes 400
Ventas (facturación) $0
Recuperación de Diseño y Desarrollo $0
Regalías generadas $0
Recuperación de Fondo para Producción $0
Aportación a Fondo para Impuestos e Imprevistos $0
UTILIDAD BRUTA POR VENTAS PRODUCTO 1 $0

PRODUCTO 3 – “Perchero Montevideo”

Piezas por lote 80
Costos de desarrollo $20,000 $20,000
Costos de producción por lotes $14,000 $14,000
Precio mayoreo por pieza $450
Piezas vendidas 0
Sumatoria de piezas vendidas 0
Piezas en inventario al final del mes 80
Ventas (facturación) $0
Recuperación de Diseño y Desarrollo $0
Regalías generadas $0
Recuperación de Fondo para Producción $0
Aportación a Fondo para Impuestos e Imprevistos $0
UTILIDAD BRUTA POR VENTAS PRODUCTO 1 $0

PRODUCTO 4 – “Mesita Milán”

Piezas por lote 50
Costos de desarrollo $12,000 $12,000
Costos de producción por lotes $8,000 $8,000
Precio mayoreo por pieza $520

Page 1
 Sheet1

Piezas vendidas 0
Sumatoria de piezas vendidas 0
Piezas en inventario al final del mes 50
Ventas (facturación) $0
Recuperación de Diseño y Desarrollo $0
Regalías generadas $0
Recuperación de Fondo para Producción $0
Aportación a Fondo para Impuestos e Imprevistos $0
UTILIDAD BRUTA POR VENTAS PRODUCTO 1 $0

UTILIDAD BRUTA POR VENTAS TOTALES $0

GASTOS FIJOS OFICINA

Renta $4,000 $4,000
Electricidad $200 $200
Agua $100 $100
Teléfono e internet $800 $800
Gas $100 $100
Limpieza $800 $800
Consumibles oficina $250 $250
Contadores $400 $400
SUELDOS
Diseñador Empresario $10,000 $10,000
Mensajero / Asistente $6,500 $6,500
Prestaciones salarios $5,775 $5,775
TOTAL DE GASTOS $28,925

BALANCE MENSUAL (Utilidades Brutas – Gastos Fijos) -$28,925

ACUMULADO (comenzando con dinero del fondo operación) $21,075

FONDOS
Fondo de Diseño y Desarrollo $55,000 $3,000
Fondo para Producción por Lotes $100,000 -$1,900
Fondo para Impuestos e Imprevistos (20% sobre ventas) $0 $0
Fondo para inversión inicial (NO SE INCLUYE EN ESTE EJEMPLO) $0
Fondo para Mes 13 (NO SE INCLUYE EN ESTE EJEMPLO) $0
Fondo para reinversión (NO SE INCLUYE EN ESTE EJEMPLO) $0
FONDO INICIAL EN CUENTA DE OPERACIÓN $50,000
TOTAL DE DINERO EN FONDOS $155,000 $1,100

REGALÍAS POR MES $0 $0

REGALÍAS ACUMULADAS (SUMA DE TODOS LOS MESES) $0 $0

Page 2
 Sheet1

atro productos que maquila con terceros

Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto

$24,900

10 20 30 40 50 50 50
10 30 60 100 150 200 250
150 130 100 60 170 120 70
$3,340 $6,680 $10,020 $13,360 $16,700 $16,700 $16,700
$75 $150 $225 $300 $375 $375 $375
$167 $334 $501 $668 $835 $835 $835
$1,556 $3,113 $4,669 $6,225 $7,781 $7,781 $7,781
$668 $1,336 $2,004 $2,672 $3,340 $3,340 $3,340
$874 $1,748 $2,621 $3,495 $4,369 $4,369 $4,369

$55,000 $55,000 $55,000 $55,000

200 250 300 300 300 300 300

200 450 750 1050 1350 1650 1950
200 350 50 150 250 350 50
$50,000 $62,500 $75,000 $75,000 $75,000 $75,000 $75,000
$400 $500 $600 $600 $600 $600 $600
$2,500 $3,125 $3,750 $3,750 $3,750 $3,750 $3,750
$27,500 $34,375 $41,250 $41,250 $41,250 $41,250 $41,250
$10,000 $12,500 $15,000 $15,000 $15,000 $15,000 $15,000
$9,600 $12,000 $14,400 $14,400 $14,400 $14,400 $14,400

$14,000 $14,000

5 10 20 35 40 40 40
5 15 35 70 110 150 190
75 65 45 10 50 10 50
$2,250 $4,500 $9,000 $15,750 $18,000 $18,000 $18,000
$125 $250 $500 $875 $1,000 $1,000 $1,000
$113 $225 $450 $788 $900 $900 $900
$875 $1,750 $3,500 $6,125 $7,000 $7,000 $7,000
$450 $900 $1,800 $3,150 $3,600 $3,600 $3,600
$688 $1,375 $2,750 $4,813 $5,500 $5,500 $5,500

$8,000 $8,000 $8,000

Page 3
 Sheet1

5 10 20 35 40 40 40
5 15 35 70 110 150 190
45 35 15 30 40 50 10
$2,600 $5,200 $10,400 $18,200 $20,800 $20,800 $20,800
$120 $240 $480 $840 $960 $960 $960
$130 $260 $520 $910 $1,040 $1,040 $1,040
$800 $1,600 $3,200 $5,600 $6,400 $6,400 $6,400
$520 $1,040 $2,080 $3,640 $4,160 $4,160 $4,160
$1,030 $2,060 $4,120 $7,210 $8,240 $8,240 $8,240

$12,191 $17,183 $23,891 $29,918 $32,509 $32,509 $32,509

$4,000 $4,000 $4,000 $4,000 $4,000 $4,000 $4,000

$200 $200 $200 $200 $200 $200 $200
$100 $100 $100 $100 $100 $100 $100
$800 $800 $800 $800 $800 $800 $800
$100 $100 $100 $100 $100 $100 $100
$800 $800 $800 $800 $800 $800 $800
$250 $250 $250 $250 $250 $250 $250
$400 $400 $400 $400 $400 $400 $400

$10,000 $10,000 $10,000 $10,000 $10,000 $10,000 $10,000

$6,500 $6,500 $6,500 $6,500 $6,500 $6,500 $6,500
$5,775 $5,775 $5,775 $5,775 $5,775 $5,775 $5,775
$28,925 $28,925 $28,925 $28,925 $28,925 $28,925 $28,925

-$16,734 -$11,743 -$5,034 $993 $3,584 $3,584 $3,584

$4,341 -$7,401 -$12,435 -$11,443 -$7,859 -$4,275 -$691

$3,720 $4,860 $6,665 $9,280 $12,215 $15,150 $18,085

$28,831 $14,669 $67,288 $63,488 $24,019 $23,450 $71,881
$11,638 $15,776 $20,884 $24,462 $26,100 $26,100 $26,100

$44,189 $35,305 $94,837 $97,230 $62,334 $64,700 $116,066

$2,910 $3,944 $5,221 $6,116 $6,525 $6,525 $6,525

$2,910 $6,854 $12,075 $18,190 $24,715 $31,240 $37,765

Page 4
 Sheet1

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

$24,900 $24,900

50 50 80 80
300 350 430 510
180 130 210 130
$16,700 $16,700 $26,720 $26,720
$375 $375 $600 $600
$835 $835 $1,336 $1,336
$7,781 $7,781 $12,450 $12,450
$3,340 $3,340 $5,344 $5,344
$4,369 $4,369 $6,990 $6,990

$55,000 $55,000 $55,000

300 300 300 300

2250 2550 2850 3150
150 250 350 50
$75,000 $75,000 $75,000 $75,000
$600 $600 $600 $600
$3,750 $3,750 $3,750 $3,750
$41,250 $41,250 $41,250 $41,250
$15,000 $15,000 $15,000 $15,000
$14,400 $14,400 $14,400 $14,400

$14,000 $14,000

40 45 50 50
230 275 325 375
10 45 -5 25
$18,000 $20,250 $22,500 $22,500
$1,000 $1,125 $1,250 $1,250
$900 $1,013 $1,125 $1,125
$7,000 $7,875 $8,750 $8,750
$3,600 $4,050 $4,500 $4,500
$5,500 $6,188 $6,875 $6,875

$8,000 $8,000 $8,000

Page 5
 Sheet1

40 40 40 40
230 270 310 350
20 30 40 0
$20,800 $20,800 $20,800 $20,800
$960 $960 $960 $960
$1,040 $1,040 $1,040 $1,040
$6,400 $6,400 $6,400 $6,400
$4,160 $4,160 $4,160 $4,160
$8,240 $8,240 $8,240 $8,240

$32,509 $33,196 $36,505 $36,505

$4,000 $4,000 $4,000 $4,000

$200 $200 $200 $200
$100 $100 $100 $100
$800 $800 $800 $800
$100 $100 $100 $100
$800 $800 $800 $800
$250 $250 $250 $250
$400 $400 $400 $400

$10,000 $10,000 $10,000 $20,000

$6,500 $6,500 $6,500 $13,000
$5,775 $5,775 $5,775 $11,550
$28,925 $28,925 $28,925 $51,200

$3,584 $4,271 $7,580 -$14,695

$2,893 $7,164 $14,744 $49

$21,020 $24,080 $27,490 $30,900

$46,413 $32,719 $13,669 $68,519
$26,100 $26,550 $29,004 $29,004

$93,533 $83,349 $70,163 $128,423

$6,525 $6,638 $7,251 $7,251

$44,290 $50,928 $58,179 $65,430

Page 6