SOLUCION

PRESUPUESTO DE VENTAS 2X12

Precio
DESCRIPCION Ventas (unid.) ajustado x Ingreso total
inflacion
Producto "A"
Producto "B"
TOTAL

PRESPUESTO DE PRODUCCION 2X12

Inflacion= 12.00%
Producto
DETALLE Producto "A"
"B"
Inventario final esperado
(+) Ventas presupuestadas
(-) Inventario inicial
(=) UNIDADES A PRODUCIR

CONSUMO DE MATERIA PRIMA 2X12

Consumo
Consumo de
Producto precio unitario de materia
DETALLE Producto "A" (unid) Matria prima
"B" (unid) de compra prima
(unid)
(soles)
Unidades a producir
Materia prima consumida x unidad
Materia prima "X"
Materia prima (Y)
TOTAL=

CONSUMO DE MATERIA PRIMA 2X12

Consumo
Consumo de
Producto "A" Producto precio unitario de materia
DETALLE Materia
(unid) "B" (unid) de compra prima
prima (unid)
(soles)
Unidades a producir
Materia prima consumida x unidad
Materia prima "X"
Materia prima (Y)
1 TOTAL=
 PRESUPUESTO DE COMPRAS DE COSTO DE MATERIA PRIMA 2X12
Inflacion= 12.00%
Mat. Prima
DETALLE Mat. Prima "X" TOTAL
"Y"
Inventario final esperado
(+) Uso de materia prima
(=) Necesidades Totales
(-) Inventario Inicial
(=) Unidades a comprar
(x) precio de compra
(=) Presupuesto de compra

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA 2X12

Producto
DETALLE Producto "A" TOTAL
"B"
Unidades a producir
Horas de mano de obra
Total horas
Tarifa por hora
PRESUPUESTO DE MOD

PRESUPUESTO CIF APLICADOS 2X12

Inflacion= 12.00%

Monto
Dato Historico
DETALLE Ajustado
2x11
por inflacion

Materiales indirectos
Mano de obra indirecta
Aportes sociales
mantenimiento
Accesorios varios
Seguros
Electricidad
TOTAL

2
 PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS 2X12
Inflacion= 12.00%
Monto
Dato Historico
DETALLE ajustado por
2x11
inflacion
Comision de ventas
Piblicidad
Sueldos de ventas
Sueldo de empleados
Abastecimiento
Total

PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES 2X22

Inflacion= 12.00%
Unidades de
Precio
DETALLE Inventario total
ajustado
finales
Materias primas
Materia prima "x"
Materia prima "Y"
Total
PRODUCTOS TERMINADOS
Producto A
Producto B
Total

ESTADO DE COSTOS DE VENTAS 2X12

DETALLE Monto
MATERIA PRIMA
Materia prima
Mano de obra
Costos indirectos de fabricacion aplicados
(=) Total de costos de fabricaciion
(+) IIPP
(-) IFPP
Total de produccion
(+) IIPT
(-) IFPT
(=) Costo de ventas presupuestado

ESTADO DE RESULTADOS DEL 1-1 AL 31-12-2X12

Ventas proyectadas
(-) Costo de ventas
(=) Utilidad bruta
(-) Gastos de administracion
(=) Utilidad operativa antes impuestos
3