Señora Jueza de Juzgado Público Civil N.

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Subsana lo observado
Otrosí 1.- Acompaña prueba documental
Rose Mary Elizabeth Franck Méndez, Jenny Erika Franck Méndez, Ingrit
Rivera Molina, David Antonio Gustavo Salinas Cardona, Dante Alan Careaga
Vacaflor, Jacqueline Susana Vásquez Zeballos, Javier Santos Delgado
Loayza, Inés Catacora Vásquez, Beatriz Giovana Troche Zeballos, María de
los Ángeles Salinas Cardona, Miguel Angel Montecinos Flores, Belén Shirley
Salinas Cardona y Julio Franz Miranda Cardozo, en la vía de proceso preliminar
de diligencias preparatorias de exhibición de documentos legales y documentos
financieros de la Liga de Empleados de Comercio, Banca e Industria “LECBI”,
seguida contra las señoras Irma Isabel Poma de la Barra (Representante Legal,
quien ostenta el cargo de Presidenta) y Blanca Zuazo de Anibarro (quien ostenta
el cargo de Tesorera) y el señor Alvaro Erick Careaga Vaca Cortes (quien
ostenta el cargo de Secretario General), ante las consideraciones de su autoridad
y con el debido respeto, exponemos y decimos:
Señora Jueza, dando cumplimiento a lo dispuesto por su autoridad en proveído de
fs. 134, a continuación, aclaramos sus observaciones:
a. ACREDITE su legitimidad activa de conformidad al Art. 110 Num. 3 del
CPC.

Dando cumplimiento a lo señalado por su autoridad, adjuntamos fotocopia de

credenciales y/u original del ultimo recibo cancelado por cuota de asociados,
documentos con los cuales, su autoridad podrá verificar nuestra legitimidad
activa e interés legal que nos asiste. De igual manera, aclaramos a su
autoridad que, con prueba preconstituida N. 14 (a-b) señalada en Otrosí 2., se
adjuntó original en hoja membretada de la LECBI, la nómina oficial de socios
activos de la “LECBI” al 18 de diciembre del 2002, documento original con el
que también se acredita que somos socios de la Institución, demostrando con
dicho documento nuestra legitimidad.
Se hace notar a su autoridad que respaldamos la fotocopia de nuestras
credenciales con el original del último recibo con el cual se pagaron cuotas,
esto debido a que el original de la credencial no puede ser adjuntado, dado que
es de uso para acceder a cualquier beneficio que podamos solicitar a la
institución.
b. De conformidad al Art. 110 Num. 7 del CPC, aclare y señale el fundamento
jurídico de su demanda debiendo subsumirla; no bastando que haga una
transcripción de los artículos.
INDIQUE los fundamentos, facticos y jurídicos, del proceso preparatorio
solicitado, con énfasis en la conexitud entre este proceso preliminar y el
futuro proceso definitivo, así como la trascendencia y utilidad de su
finalidad respecto al futuro proceso.

Los Estatutos (Art. 60 CC) de la LECBI, las disposiciones del Código de

Comercio y otras normas que regulan a las asociaciones, rigen la
administración, los derechos y obligaciones de los socios. En ese sentido,
como socios, tenemos derecho a solicitar datos e informes de la institución
(inciso c) del Art. 15 de los Estatutos de la LECBI ), derecho que también se encuentra
amparado por el Art. 780 del CC que establece que todo socio, tiene derecho a
informarse por los administradores sobre el desarrollo de los negocios sociales
y el estado financiero, consultar los libros y documentos y obtener, al final de la
gestión o anualmente, una rendición de cuentas. El administrador debe
sujetarse a los términos con los cuales se le ha conferido la administración ( Art.
777 del CC), está obligado a ejercer el mandato con la diligencia de un buen
padre de familia (Art. 815 del CC), y está obligado a informar y a rendir cuentas al
mandante sobre su actuación (Art. 817 del CC).
Como dimos a conocer a su autoridad, en reiteradas oportunidades hemos
solicitado a la presidenta del directorio, se nos rinda cuentas, nos informen
sobre la situación financiera de la institución, y ante las constantes negativas,
hemos solicitado se nos proporcione copias de los estados financieros con el
fin de verificar la situación financiera de la institución, de igual manera hemos
solicitado tener acceso la documentación en la misma institución,
lamentablemente, con una y otra argucia, se nos ha negado el derecho a
revisar la misma. Ante la manifiesta negativa de rendir cuentas,
fundamentamos nuestra petición bajo el amparo del numeral 2 del
artículo 305, que indica que, en todo proceso podrá sustanciarse etapa
preliminar por iniciativa de quien pretendiere demandar, ante autoridad
judicial que conocerá del proceso principal, con la finalidad de anticipar
el diligenciamiento de la prueba que pudiera perderse; es por lo expuesto
supra, que, en la vía de proceso preliminar, hemos interpuesto diligencias
preparatorias de exhibición de documentos legales y financieros que sustentan
el movimiento económico de la LECBI, conforme lo establece el Art. 306,
parágrafo II, numeral 3, inciso e), que señala que además de otras de la
misma naturaleza, podrán solicitarse como medidas preparatorias la
exhibición de los documentos de la sociedad o comunidad, por el socio o
comunero o por quien los tuviere en su poder, para que el interesado
pueda fundar la acción correspondiente o asumir defensa en juicios
promovidos por terceros.
La exhibición de la documentación solicitada a su autoridad en el proceso
preliminar, es imprescindible para obtener los elementos probatorios, que luego
de revisarla, analizarla y auditarla, nos permitirá fundamentar la futura acción
de rendición de cuentas.
El Código de Comercio (CCom) en el Art. 36 establece la obligación de llevar
una contabilidad adecuada a la naturaleza, importancia y organización de la
empresa, sobre una base uniforme que permita demostrar la situación de sus
negocios y una justificación clara de todos y cada uno de los actos y
operaciones sujetos a contabilización, debiendo además conservar en buen
estado los libros, documentos y correspondencia que los respalden; El Art. 82
establece que el factor observará con relación a la empresa o establecimiento
que administra el cumplimiento de las leyes y reglamentos que regulan el
Comercio, y el Art. 83 establece que el factor debe rendir cuentas de su gestión
en los periodos establecidos.
Con prueba N. 22 se presentó fotocopia de los estados financieros de la
gestión 2013, documento que nos muestra la situación financiera de la
institución. De la información registrada en este documento, se han detectado
diferencias de información entre lo registrado en el balance general, las notas a
los estados financieros y balance extractado del sistema contable, dando como
resultado información incoherente y deficiente. En cuanto a gastos se observan
incrementos especialmente en la dieta de los miembros del directorio. El
informe de auditoria de las gestiones 2013 a 2016, habría señalado que existía
inconsistencia entre los estados financieros de las gestiones señaladas, y que,
la institución y su administración habrían vulnerado las disposiciones legales
vigentes, generando el riesgo de sanciones por incumplimiento a deberes
formales. La conexitud entre el proceso preliminar y el futuro proceso definitivo,
es la futura demanda de rendición de cuentas a ser incoada, dado que de la
revisión de la documentación solicitada sea exhibida, se podrá extractar la
situación financiera de la institución, y si la administración ha realizado un
correcto uso de los recursos y no ha puesto en riesgo la estabilidad de la
institución, más aún en relación al cumplimiento de la normativa tributaria, dado
que el Servicio de Impuestos Nacionales, emite sanciones entre otras, por
incumplimiento a las obligaciones tributarias, e incumplimiento con el deber de
información.
En cuanto a la normativa tributaria que regula a las asociaciones sin fines de
lucro, la RND 10-0030-05, en su Art. 5 establece que en cualquier momento, el
Servicio de Impuestos Nacionales podrá investigar, controlar, verificar y
fiscalizar que la realidad económica de los beneficiarios de la exención sea un
reflejo de los requisitos y condiciones establecidos en la Ley 2493 y DS 27190.
En las disposiciones finales, en el parágrafo I. de la Segunda, sobre la
memoria anual, señala: Conforme lo dispuesto por el Artículo 2 del DS 27190,
los sujetos pasivos o terceros responsables del IUE que formalicen, o ya
tengan formalizada la exención ante la Administración Tributaria, deben
presentar conjuntamente la Declaración Jurada del Impuesto, dentro de los 120
días de concluida la gestión fiscal, una Memoria Anual que contendrá los
siguientes estados: a) Estado de Situación Patrimonial, exponiendo todos los
activos, pasivos y patrimonio de la gestión; b) Estado de Actividades,
equivalente a un estado de recursos y gastos que exponga la fuente de
financiamiento y los gastos realizados en la gestión; y c) Estado de Flujo de
Efectivo, en el que se expongan los cambios en el efectivo y los equivalentes
de efectivo. La falta de presentación de la Memoria Anual será sancionada
conforme lo dispone el numeral 3.6 del Anexo A de la RND N. 10-0021-04 de
11 de agosto de 2004. La RND 101800000004 en el inciso c) del Art. 3
establece Memoria Anual: conforme a lo establecido en el inciso b) del Artículo
2 del DS 24051, la Memoria Anual es un documento en el que se debe
especificar las actividades, planes y proyectos efectuados, además de los
ingresos y gastos del ejercicio o gestión fiscal, de manera que la
Administración Tributaria pueda verificar el cumplimiento de los requisitos que
justifiquen la exención y de acuerdo a RND vigente, debe contener los
siguientes Estados: Estado de Actividades y Estado de Flujo de Efectivo.
Como su autoridad podrá observar, en el proceso preparatorio solicitado de
exhibición de documentos, en cada uno de los documentos solicitados, hemos
justificado la importancia de la presentación del documento y su utilidad, dado
que, como señala el parágrafo I. del Art. 357 del CPC, toda persona que se
considerare con derecho a exigir rendición de cuentas de otra, podrá pedir que
 se declare por la autoridad judicial que está obligado a rendirlas, en la presente
acción. Tomando en consideración lo establecido por el CC en su Art. 821
referida a las obligaciones del mandante respecto a lo hecho por el mandatario,
en el parágrafo I. establece que el mandante está sujeto a cumplir con las
obligaciones contraídas por el mandatario de acuerdo al poder otorgado, el
parágrafo II. establece que no está obligado a lo que el mandatario haya hecho
excediéndose de las facultades conferidas, sino cuando lo haya ratificado
expresa y tácitamente.
Es por lo expuesto que, al no poder contar con informes sobre la situación
financiera, no poder acceder a la rendición de cuentas reiteradamente
solicitadas a quienes se encuentran administrando la institución, y
desconociendo el alcance del riesgo al que estamos expuestos también los
mandantes (Art. 821 CC) por el incumplimiento y/o inobservancia por parte de los
administradores a la normativa que rige a las asociaciones sin fines de lucro,
dado que las multas impuestas por culpa de los administradores por
contravención a la ley o los reglamentos, se hacen efectivas con cargo a la
institución que administra, generando de esta manera un daño económico a la
institución.
Por la naturaleza del proceso preparatorio de demanda, PRECISE cual el
futuro proceso a plantearse, conforme al Art. 305 y 307-I del CPC
Asimismo señale cual la necesidad de la presente diligencia preparatoria
para el futuro proceso

Conforme se tiene del Art. 305 num. 2 y el parágrafo I. del Art. 307 del CPC,
de, se interpone diligencias preparatorias con la finalidad de anticipar el
diligenciamiento de la prueba que pudiera perderse, consistente en la
exhibición de documentos legales y documentos financieros que sustentan el
movimiento económico de la asociación sin fines de lucro denominada Liga de
Empleados de Comercio, Banca e Industria “LECBI”, actuaciones que se
solicitan al órgano jurisdiccional con la finalidad de precisar y obtener datos,
elementos y pruebas necesarias para posterior instauración de un proceso
judicial de RENDICION DE CUENTAS, tomando en consideración que los
documentos solicitados no pueden obtenerse sin la intervención judicial.
a. De conformidad al Art. 110 Num. 9 del Cód. Procesal Civil, aclare su
petición en términos claros y precisos toda vez que serán el límite de la
futura resolución

Habiendo subsanado lo observado, solicitamos a su autoridad:

 1. Admita la demanda y providencie a las diligencias preparatorias solicitadas
2. Se cite y emplace a la Sra. Irma Isabel Poma de la Barra (Representante
Legal, quien ostenta el cargo de Presidenta), al Sr. Alvaro Erick Careaga
Vaca Cortes (quien ostenta el cargo de Secretario General) y a la Sra.
Blanca Zuazo de Anibarro (quien ostenta el cargo de Tesorera), a fin de
que, dentro del término fijado por su autoridad exhiban la documentación
solicitada, y sea con las formalidades de ley.
OTROSÍ 1.- Acompaña prueba documental preconstituida.
Señora Jueza, dando cumplimiento a lo señalado por su autoridad ( Art. 110 num. 3
CPC), adjuntamos fotocopia de credenciales y/u original del último recibo
cancelado por cuota de asociados, documentos con los cuales acreditamos
nuestra legitimidad activa e interés legal que nos asiste
01 Original del último recibo pagado por cuotas y fotocopia de la credencial
de Rose Mary Elizabeth Franck Méndez
02 Original del último recibo pagado por cuotas y fotocopia de la credencial
de Jenny Erika Franck Méndez,
03 Original del último recibo pagado por cuotas y fotocopia de la credencial
de Ingrit Rivera Molina
04 Original del último recibo pagado por cuotas y fotocopia de la credencial
de David Antonio Gustavo Salinas Cardona
05 Original del último recibo pagado por cuotas y fotocopia de la credencial
de Dante Alan Careaga Vacaflor, documento
06 Original del último recibo pagado por cuotas y fotocopia de la credencial
de Jacqueline Susana Vásquez Zeballos
07 Original del último recibo pagado por cuotas y fotocopia de la credencial
de Javier Santos Delgado Loayza
08 Original del último recibo pagado por cuotas y fotocopia de la credencial
de Inés Catacora Vásquez
09 Original del último recibo pagado por cuotas y fotocopia de la credencial
de Beatriz Giovana Troche Zeballos
10 Original del último recibo pagado por cuotas y fotocopia de la credencial
de María de los Ángeles Salinas Cardona
11 Original del último recibo pagado por cuotas y fotocopia de la credencial
de Miguel Angel Montecinos Flores
 12 Original del último recibo pagado por cuotas y fotocopia de la credencial
de Belén Shirley Salinas Cardona
13 Original del último recibo pagado por cuotas y fotocopia de la credencial
de Julio Franz Miranda Cardozo
NADIE OBRA MAL AL USAR SU PROPIO DERECHO
La Paz, agosto del 2022