Bases Asf Dgaiff 032 2010 I

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INVITACION A CUANDO MENDS TRES PERSONAS NOM. ASF-DGAIFF-032/2010
BASES
INVITACION A CUANDO MENOS TRES PERSONAS NOM. ASF·DGAIFF·032/2010
Para la contrataci6n de servicios profesionales can despachos externos
para realizar auditoria de desempeiio.
La Auditoria Superior de la Federacion, ubicada en Av. Coyoacim No. 1501, Colonia Del Valle, C.P. 03100,
Delegacion Benito Juarez, en Mexico, Distrito Federal con fundamento en los Articulos 79 Y 134 de la Constitucion
Politica de los Estados Unidos Mexicanos, 3° y 85, fracciones I, III Y XXII de la Ley de Fiscalizacion y Rendicion de
Cuentas de la Federacion, 5°, fracciones I y II, del Reglamento Interior de la Auditoria Superior de la Federacion, 3
fraccion XIV, 21 fraccion II, 38, fraccion X y 40 del Acuerdo que establece las Normas Administrativas Aplicables a
las Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios, en la Auditoria Superior de la Federacion publicadas el 12 de febrero
de 2010 en el Diario Oficial de la Federacion (Acuerdo), celebra la invitacion a cuando menos tres personas num.
ASF-DGAIFF-032/2010 con caracter nacional, para la contratacion de servicios profesionales con despachos
externos para realizar auditoria de desempefio, de conformidad con las siguientes bases.
BASES
o
1. INFORMACION ESPECiFICA DE LOS SERVICIOS DE AUDITORiA
1.1. DESCRIPCION DE LOS SERVICIOS A CONTRATAR
EI objetivo sera lIevar a cabo la auditoria de desempeno Num. 475 comprendida en la orden de Auditoria
numero AECF/0676/2010 Denominada Revision de los indicadores: Esquemas de Vacunacion Infantil,
Deteccion de Cancer Cervicouterino y Valoracion del Estado Nutricional del Menor del Programa IMSS-
Oportunidades Tipo de desempefio.
Mediante la fiscalizacion de los recursos ejercidos a traves del Ramo 19 "Aportaciones a la Seguridad
Social" y Ramo 12 "Salud", administrados por ellnstituto Mexicano del Seguro Social y reportados en la
Cuenta Publica 2009; la descripcion especifica y detallada del servicio se sen ala en el anexo num. 1,
Terminos de Referencia, de estas bases, para 10 cual se cuenta con los recursos presupuestarios
suficientes.
1.2. DESARROLLO DELA AUDITORiA
Para el efecto, los licitantes invitados al presente procedimiento deberan cumplir can 10 siguienle ademas de
10 solicitado en cada uno de los requisitos de las presentes bases, por 10 que el incumplimiento a
cualesquiera de ellos sera motivo de desechamiento:
• Desarrollar los objetivos generales y especificos contenidos en el anexo mim. 1, Terminos de Referencia,
consistentes en:
o Elaboracion del programa de trabajo.
o Identificacion de la normatividad y legislacion aplicables.
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INVITACION A CUANDO MENDS TRES PERSONAS NUM. ASF-DGAIFF-032/2010
o Elaborar las actas administrativas que se requieran, tanto a nivel de la entidad como de los centros
de trabajo que sean seleccionados para su evaluacion.
o Presentar los resultados preliminares y finales, mismos que seran revisados y evaluados en todo
momento por el personal que designe la Auditoria Superior de la Federacion (ASF), en donde se
asentaran y se daran a conocer de manera pormenorizada a los servidores publicos de los entes
auditados los resultados de los trabajos realizados.
o Elaborar los informes parciales, asi como el Informe Final de Auditoria, conforme a la estructura
establecida por la ASF donde se asentaran, entre otros, los siguientes:
a) Resultados de la auditoria con y sin observaciones.

b) En su caso, acciones promovidas de conformidad con la normatividad y legislaci6n
aplicable en la materia.
c) Dictamen formulado de la auditoria practicada.
o Integrar el expediente de papeles de trabajo de la auditoria realizada, el cual debera entregarse

debidamente cruzado con ellnforme Final.
No podrim participar las personas fisicas y morales que hayan intervenido enola fiscalizaci6n y verificacion de la
gesti6n financiera de los recursos publicos federales aplicados a los indicadores Esquemas de Vacunaci6n Infanti!,
Detecci6n de Cancer Cervicouterino y Valoraci6n del Estado Nutricional del Menor del Programa IMSS·
Oportunidades indicadores, asi como constatar que el objetivo de mejorar la salud de la poblacion beneficiada con
estos servicios se realizo con eficiencia, eficacia y economia, motivo de esta invitacion.
1.3 TIEMPO Y LUGAR DE EJECUCION DE LOS TRABAJOS
1.3.1 PLAZO DE EJECUCION

Se considera un periodo de ejecucion de 60 dias naturales, contados a partir del 26 de julio de 2010, fecha
estimada de inicio de la auditoria, y hasta el 04 de octubre de 2010, fecha estimada para su conclusion.
No se consideran dias laborales en el plazo de ejecucion: los domingos, los dias festivos 16 de septiembre,
2 y 15 de noviembre.
1.3.2 LUGAR DE EJECUCION

La.apertura,. presentacion y verificacion de los trabajos de auditoria, la presentaci6n de resultados
preliminares y la presentacion de resultados finales, se realizaran en las oficinas de la Coordinaci6n de
Presupuesto e Informacion Programatica deIIMSS.
La ejecucion de los trabajos se realizara en las oficinas de la Unidad de IMSS·Oportunidades deIIMSS, por
10 que la Auditoria Superior de la Federacion no asignara espacio ni recursos en sus oficinas.
Para las visitas que se requieran para la ejecucion del servicio, correspondera al licitante ganador sufragar
los gastos y costas de transportacion y hospedaje, incluyendo los traslados hasta las oficinas de la entidad
fiscalizada.
2. EVENTOS DE LA INVITACION
2.1 JUNTA DE ACLARACIONES DE LAS BASES
Las aclaraciones se realizaran en la junta que se lIevara a cabo en la sala de confrontas C, de la Auditoria
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Superior de la Federacion, ubicada en Av. Coyoaciln No. 1501, primer piso, Colonia Del Valle, C.P.03100,
Delegacion Benito Juarez, en Mexico, Distrito Federal, ell'. de julio de 2010 a las 13.30 horas, para 10 cual
pod ran enviarse a traves del correo electronico mevicario@asf.gob.mx y mjperez@asf.gob.mx en formato
Microsoft Word 2007 para Windows 0 entregarse personalmente en el domicilio fiscal de la Auditoria, y por
escrito en papel membretado el 29 de junio de 2010 hasta las 24:00 horas, indicando el nom bre y, en su
caso, la denominacion 0 la razon social de la empresa acreditada, dirigidas al Director de Servicios
Generales, con copia para el Director General de Auditoria de Inversiones Fisicas Federales de la Auditoria
Superior de la Federacion, en el domicilio antes citado en este acto.
Cualquier modificacion de las bases derivada del resultado de esta junta de aclaraciones sera considerada
como parte integrante de las propias bases, por 10 que obligan por igual a todos los licitantes, aun y cuando
no hubiesen asistido a dicha junta, por 10 que es responsabilidad directa de los licitantes solicilar copia del
acta en el Departamento de Compras de la Auditoria Superior de la Federacion de las 9:00 a las 14:00
horas en dias habiles 0 consultarlas en la direccion de internet institucional www.asf.gob.mx.
2.2. REGISTRO DE LOS L1CITANTES
Los licitantes pod ran presentarse 30 minutos antes de la hora de inicio del evento para efectos de registrar
su asistencia.
o
Para intervenir en el acto de presentacion y apertura de proposiciones los Iicitantes deberim presentar
escrito en el que su firmante manifieste, bajo protesta de decir verdad, que cuenta con facultades suficientes
para comprometer a su representada, sin que resulte necesario acreditar su personalidad juridica.
2.3. ENTREGA Y APERTURA DE PROPOSICIONES.
EI dia 6 de julio de 2009, a las 13:00 horas, en la Sala C ubicada en el primer piso del edificio A de la
Auditoria Superior de la Federacion, con domicilio en Av. Coyoacan num. 1501, Col. Del Valle, C.P. 03100,
Delegacion Benito Juarez, Mexico, D.F., se realizarala apertura de proposiciones la cual se podra efectuar
sin la presencia de los licitantes, pero invariablemente con la presencia del representante de la Unidad de
Evaluacion y Control.
Una vez recibidas las proposiciones en sobre cerrado, se procedera a su apertura haciendose constar la
documentacion presentada, sin que ello implique la evaluacion de su contenido; se daralectura al importe
total de cada proposicion y el licitante y servidor publico design ados rubricaran las hojas que contiene la
informacion relativa a los puntos 3.2.1, 3.2.4 Y 3.3.1, de conformidad con el articulo 30, fraccion II del
Acuerdo.
Se levantara acta de la celebracion del acto de apertura de las proposiciones en donde se haran constar las
proposiciones aceptadas para su posterior evaluacion y el importe de cada una de elias; el acta sera firmada
por los representantes de la institucion y los licitantes presentes en el acto.
2.4 COMUNICACION DEL FALLO
La emision del fallo sera el dia 15 de julio de 2010, el cual se comunicara por escrito a cada uno de los
licitantes via fax 0 correo electronico y se publicara en la pagina de Internet (www.asf.gob.mx) y en el
tablero informativo ubicado en el acceso a la Direccion de Servicios Generales, ubicada en la planta baja de
la Auditoria Superior de la Federacion en el mismo dia que se emita.
2.5. ENTREGA DE DOCUMENTACION PARA LA FIRMA DEL CONTRATO
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EI proveedor adjudicado debera presentarse, el dia 16 de julio de 2010, en la oficina de la Direccion de

Servicios Generales de la Auditoria Superior de la Federacion, sita en Av. Coyoacan 1501, planta baja,
Colonia Del Valle, Codigo Postal 03100, Delegacion Benito Juarez, Mexico, Distrito Federal, con el original 0
copia certificada, y copia fotostatica de los documentos con los que se acredite su existencia legal y las
facultades de su representante legal para suscribir el contrato correspondiente, y cotejar la documentacion
que se describe a continuaci6n:
a) Escrituras publicas en las que conste el acta constitutiva.
b) En su caso, reform as 0 modificaciones al acta constitutiva.
c) Poder notarial del representante legal para suscribir contratos.
d) Gedula de identificaci6n fiscal.
e) Identificaci6n oficial.
Comprobante del domicilio actualizado para oir y recibir notificaciones y el registro para formular el
cumplimiento de las obligaciones fiscales de conformidad con el C6digo Fiscal de la Federaci6n y
o
C6digo Financiero del Distrito Federal.
g) Previo a suformalizacion, ellicitante ganador, debera presentar el"acuse de recepci6n" en elque

compruebe que solicit6 el documento actualizado expedido por el SAT, en el que se emita opinion
sobre sus obligaciones fiscales como 10 sen ala la regia 1.2.1.17 de la Resoluci6n Miscelanea Fiscal
para 2009, publicada en el Diario Oficial de la Federacion el 29 de abril de 2009; asi mismo se
debera incluir el correo jreyes@asf.gob.mx a efecto que dicha Institucion envie el "acuse de
respuesta" en atenci6n a la solicitud de opinion.
Una vez lIevado a cabo el cotejo, se devolveran los documentos origin ales 0 certificados.
2.6. FORMALIZACION DEL CONTRATO
EI proveedor adjudicado debera presentarse el 22 de julio de 2010, fecha estimada de firma del contrato, en
la Direccion de Servicios Generales de la Auditoria SuperiOfde·la Federacion, sita en Av. Coyoacan 1501,
planta baja, Colonia Del Valle, C6digo Postal 03100, Delegacion Benito Juarez, Mexico, Distrito Federal.
Con la notificaci6n del fallo por el que se adjudica el contrato, las obligaciones derivadas de este serlm
exigibles, sin perjuicio de la obligacion de las partes de firmarlo en la fecha y terminos seiialados en el lallo.
3. REQUISITOS QUE DEBERAN CUMPLIR LOS LICITANTES
EI dia 6 de julio de 2010, a las 13:00 horas, los licitantes deberan entregar en un sobre cerrado, en forma
inviolable, sus proposiciones tecnicas y economicas, en la sala de Confrontas C ubicada eri el primer piso
del edificio A de la ASF, en Av. Coyoacan num. 1501, Col. Del Valle, C.P. 03100, Delegacion Benito
Juarez, Mexico, D.F., acreditando su personalidad juridica con los datos del anexo num. 2 y experiencia, a
traves de los datos que adjuntaran al anexo num. 3; las propo~iciones lecnicas y economicas no podran
retirarse 0 quedar sin efecto y seran vi§entes dentro del procedimiento hasta su conclusion.
,
3.1. DOCUMENTACION LEGAL Y ADMINISTRATIVA
Se integrara el formato del anexo num. 4 con la siguiente documentacion:
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3.1.1 Entregar requisitado el formato del anexo mirn. 2, y presentar el original 0 copia certificada de los
documentos citados.
3.1.2 Copia de la Cedula de Identificaci6n Fiscal de la empresa.

3.1.3 Copia simple por ambos lados de la identificaci6n oficial vigente con fotografia del representante 0
apoderado legal dellicitante.
3.1.4 Copia simple de la declaraci6n fiscal y balance general auditado de la empresa, correspondiente al ejercicio
fiscal inmediato anterior (2009), con el que se acredite un capital contable de $400,000.00.
3.1.5 Copia del comprobante de domicilio de la empresa para oiry recibir notificaciones.
3.1.6 Presentar en papel membretado la declaracion de integridad, en la que el licitante manifieste que por si
mismo 0 a traves de interp6sita persona, se abstendra de adoptar conductas para que los servidores
publicos de la Auditoria Superior de la Federacion induzcan 0 alteren las evaluaciones de las proposiciones,
el resultado del procedimiento de contrataci6n 0 cualquier otro aspecto que Ie otorgue condiciones mas
ventajosas, con relacion a-Ios-demas licitantes;(anexo nurn. 5).
3.1.7 Presentar en papel membretado escrito bajo protesta de decir verdad en el que ellicitante manifieste que no o
se encuentra en alguno de los supuestos establecidos por el articulo 48 del Acuerdo, de conformidad con el
articulo 24, fraccion VIII de dicho Acuerdo (anexo num. 6).
Preferentemente y con el propos ito de facilitar la revision de la documentacion legal y administrativa solicitada, el
licitante podra presentarla en un sobre por separado del que contenga las proposiciones tecnicas y economicas; el
presentarla conjuntamente. no sera motivo de desechamiento.
3.2. PROPOSICION TECNICA
3.2.1. Desarrollar para cada uno de los objetivos especificos seiialados en el anexo nurn. 1 Terminos de
referencia, los procedimientos de auditoria a realizar conforme se indica en el anexo nurn. 7.
3.2.2. Ellicitante debefi3 presentar la documentacion que acredite que cuenta con experiencia y capacidad tecnica
en auditorias de desempeiio, mediante el curriculum del despacho y/o del personal propuesto para su
ejecucion, 10 cual sera verificado p~r la Auditoria Superior de la Federacion (anexo nurn.3)
3.2.3. Manifestacion escrita de tener conocimiento del Marco Normativo aplicable a la auditoria que se practicara,
de conformidad con el anexo mim. 8. .
3.2.4. Prograrna de trabajo calendarizado para la realizacion de los trabajos, donde deberan seiialar para cada
uno de los objetivos especificos del anexo nurn. 1 de estas bases, el tiernpo requerido para su ejecucion
tomando en consideracion las fechas de eventos criticos del anexo 1-A. Cabe mencionar que sera motivo
de desechamiento el no desarrollar el programa de trabajo conforrne a 10 solicitado en este punto, ya que es
fundamental para analizar el planteamiento de las empresas.
3.2.5. Presentar organigrama, en el cual se indique el nombre y cargo del personal que realizara los trabajos de
auditoria, el cual debera cumplir con las actividades previstas en el anexo nurn. 1 y con los objetivos de la
auditoria en el plazo estableeido, acompaiiandolo de las actividades que desarrollara cada uno de ellos.
Ellicitante ganador debera presentar dentro de los cinco dias hllbiles previos al inieio de los trabajos para su
autorizacion a la Direcci6n General de Auditoria de Inversiones Fisicas Federales de la Auditoria Superior
de la Federacion, la plantilla completa del personal que realizara los trabajos de la auditoria que efectuara,
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de la Federaci6n. la plantilla completa del personal que realizara los trabajos de la auditoria que efectuara,
acompanandola de la curricula del personal tecnico (auditor) y, ademas copias de la cedula profesional del
coordinador de grupo de trabajo y del total del personal auditor que intervendra en los servicios objeto de
esta invitaci6n, acreditando que cuenta con la experiencia necesaria para el desarrollo de los trabajos de
esta auditoria.
Los integrantes del grupo de auditoria propuesto por el licitante ganador debe ran iniciar y concluir los
servicios en el plazo contratado, en el lugar designado para la ejecucion de la revision, autorizaci6n y
presentaci6n de resultados y, imicamente en caso de excepci6n y debidamenle justificado, si se presenlara
alguna sustituci6n, esta debera ser notificada oportunamenle a la Direcci6n General de Audiloria de
Inversiones Fisicas Federales de la Auditoria Superior de la Federaci6n. Cabe aclarar que dicho personal
debera cumplir, por 10 men os con los requisitos acreditados por el personal a suplir, sin que represenle
cargo 0 cosio adicional para la Auditoria Superior de la Federaci6n. Cualquier retraso que se presente en la
prestaci6n de los servicios, sera sancionado conforme a 10 estipulado en el apartado 17 de estas bases.
3.2.6. Presenlar en hoja membretada la aceptaci6n de las bases de la invitaci6n, debidamenle firmada por el
representante legal (anexo num. 9).
3.2.7. Manifestar por escrito que conoce el contenido del modelo del contrato y su conformidad de ajustarse a sus
lerminos (anexo mim. 10). 0
3.2.8. Presenlar en papel membretado, carta de aceptaci6n de los terminos y de las fechas de ejecuci6n de los
trabajos de auditoria.
3.2.9. Manifestar p~r escrito, bajo protesla de decir verdad, que guardaran reserva yconfidencialidad sobre la
informaci6n y documentaci6n que con motivo de la prestaci6n del servicio conozcan, asi como de su
analisis, observaciones y resultados, de conformidad con los articulos 25 y 26 de la Ley de Fiscalizaci6n y
Rendici6n de Cuentas de la Federaci6n.
3.2.10. Manifestar por escrilo que no se subcontrataran los trabajos de auditoria.
3.2.11. EI licilante, debera manifestar por escrito que se compromete a entregar a la Auditoria Superior de la
Federaci6n el expediente con los papeles de trabajo originales debidamenle cruzados, que con motivo de
los servicios de auditoria integre para soportar su Informe Final, anexo num. 11, con los requisitos de
calidad y formatos establecidos en los Lineamientos para la Integraci6n de los Expedientes de Auditoria;
Criterios Generales para la Fiscalizaci6n de la Cuenla Publica 2009 'Proceso de Desarrollo";
Macroprocesos para la Fiscalizaci6n Superior Vol. 2 "Revisi6n de la Cpo y Lineamientos Ediloriales de la
Audiloria Superior de la Federaci6n, cuyo expediente se integrara entre olros, con la documentaci6n y
caracteristicas siguientes:
Portada de Papeles de Trabajo

indice General de Papeles de Trabajo
Informes Parciales y Final de Auditoria (que incluya la referencia con la cedula de trabajo y
documentacion soporte que sirvio de base para su determinacion).
Propuesla de Revisi6n
Oficio de Orden de Audiloria
Oficio de Aumento 0 Sustituci6n de Personal Actuanle
Oficio de Solicitud de Documenlaci6n Complementaria de la Auditoria
Acta de Formalizaci6n de inicio y termino de los trabajos de Auditoria en la Coordinaci6n de
Programaci6n y Presupuesto dellMSS
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Guia de Auditoria
Cedula de Resultados Preliminares
Cedula de Resultados Finales
Cedula de Integracion de Alcance de la Auditoria
Informe de Supervision
Acta de Conclusion de los Trabajos de Auditoria y Presentacion de Resultados Finales
Cruces y Marcas
Cedulas de Trabajo (Sum arias, Analiticas, Subanaliticas, etc., en medios magneticos) donde se indique
como encabezado: ana a revisar, denominacion de la entidad fiscalizada, numera de la auditoria,
numero del procedimiento aplicado conforme al anexo nurn.1, nombre, rubrica y fecha de quien elaboro
y superviso, en el pie de la pagina, fuente de informacion y conclusiones (Formato DE42rr024).
3.3. PROPOSICION ECONOMICA
3.3.1. La oferta economica debera presentarse conforme a 10 siguiente:
a) Considerando todos y cada uno de los objetivos especificos de auditoria, mencionados en el anexo
num. 1, Terrninos de Referencfa y el anexo nurn. 1-A fechas de eventos criticos, asi como 10
correspondiente al informe final de Auditoria. Es importante senalar que el no presentar la proposicion
economica conforme a 10 requerido, sera motivo para desecharla, por tanto, la informacion debera
presentarse conforme al anexo nurn.12.
b) Escrito de praposicion economica en moneda nacional desglosando ell.v.A. de acuerdo a 10 senalado

en el anexo nurn. 12-A.
c) Dentra del importe total de la proposicion economica quedanin comprendidas todos los gastos que
tuviera que cubrir ellicitante para realizar los trabajos solicitados en los diferentes puntos que integran el
anexo nurn. 1 de estas bases.
d) Mencionar que los precios son fijos en moneda naciona!.
e) Mencionar que los precios se mantendrim in alteracion toda la vigencia del contrato.
3.4. INSTRUCCIONES PARA ELABORAR LAS PROPOSICIONES
3.4.1 Las proposiciones deben ser presentadas en idiama espanal, en papel rnembretado, sin tachaduras ni
enmendaduras, debidamente identificadas con el nombre dellicitante y numera de invitacion.
3.4.2 Las proposiciones tecnicas y economicas debe rim entregarse en un sobre cerrado de manera inviolable,
rotulado con la razon 0 denominacion social, domicilio del licitante y con los datos de identificacion del
procedimiento de invitacion.
3.4.3 Las proposiciones debenin contener como minima la informacion siguiente:
a) Nombre y numera del procedimiento de invitacion a cuando menos tres personas, asi como el numero
de la auditoria.
'b) Nombre, razon social 0 denominacion dellicitante.
c) Domicilio, telefono, fax y correo electronico dellicitante.

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3.4.5 Las proposiciones tecnicas y econ6micas se presenlaran en original, y debefiin estar rubricadas en lodas y
en cada una de sus hojas y firmadas aulografamenle en la ullima hoja por persona facultada para ello.
Se sugiere a los licitantes, se folie cada una de las hojas de las proposiciones presentadas, el no hacerlo, no
sera motivo de desechamiento.
4. CAUSAS DE DESECHAMIENTO
4.1. Incumplimiento de alguno de los requisitos especificados en estas bases.
4.2. Conocimiento y comprobaci6n de complicidad entre los licitantes para elevar el precio de los Irabajos objelo
de esle procedimienlo, 0 cualquier otro acuerdo que lenga como fin obtener alguna ventaja sobre olros
invitados.
4.3. Incurrir en falsedad de informaci6n 0 documentacion.
4.4. Si se encuentra algun elemento que indique que tuvo acceso a informacion sobre la invitacion, que 10
pudiera poner en ventaja sobre los otros licitantes, aim en el supuesto de que sea el unico.
Pa?a estes casos, se incJuiran las observaciones que procedan en el acta correspondiente a los actos de apertura de
proposiciones y/o fallo.
5. ANTICIPO
La Auditoria Superior de la Federacion no otorgani anticipo para la ejecucion de los trabajos objeto del contrato
respectivo.
6. FORMA Y LUGAR DE PAGO
La Auditoria Superior de la Federacion cubrira allicitante ganador, el monto del presente contrato por conducto de la
Direccion General de Recursos Financieros en el domicilio referido en la base 2.1, mediante la entrega de la garantia
de cumplimiento y los informes parciales de avance, que deberan estar debidamente revisados por el supervisor de
los servicios y aprobados por el administrador del contrato.
6.1. CONDICIONES DE PAGO QUE SE APLICARAN
EI monto total de los servicios de las auditorias que se establezca en el contrato en moneda nacional, se cubrira de
la forma siguiente:
Un primer pago, el cual se cubrira dentro de los diez dias naturales posteriores a la entrega de la factura
correspondiente, par la cantidad que corresponda al 20% del monto total del contrato, can base en la verificaci6n par
parte de la ASF y al acreditar mediante la entrega del informe correspondiente al 20% de las actividades
comprendidas en el programa de trabajo calendarizado, el cual comprende los aspectos Congruencia y Eficacia del
anexo 1 Terminos de Referencia. EI informe deberii incJuir las cedulas analiticas, subanaliticas, sumarias y de
resultados preliminares correspondientes.
Un segundo pago, el cual se cubriril dentro de los diez dias naturales posteriores a la entrega de la factura
correspondiente, par la cantidad que corresponda a120% del monto total del contrato, con base en la verificacion por
parte de la ASF y al acreditar mediante la entrega del Informe parcial correspondiente al avance de un 40% de las
actividades comprendidas en el programa de trabajo calendarizado, el cual comprende el aspecto Eficiencia del
anexo 1 Terminos de Referencia. EI informe deberil incluir las cedulas analiticas, subanaliticas, sumarias y de
resultados preliminares correspondientes.
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Un tercer pago, el cual se cubrira dentro de los diez dias naturales posteriores a la entrega de la factura
correspondiente, por la cantidad que corresponda al 20% del manto total del contrato, con base en la verificacion por
parte de la ASF y al acreditar mediante la entrega dellnforme parcial correspondiente al avance de un 60% de las
actividades comprendidas en el programa de trabajo calendarizado, el cual comprende los aspectos Economia y
Calidad del anexo 1 Terminos de Referencia. EI informe debera incluir las cedulas analiticas, subanaliticas, sumarias
y de resultados preliminares correspondientes.
Un cuarto pago, el cual se cubrira dentro de los diez dias naturales posteriores a la entrega de la factura
correspondiente, por la cantidad que corresponda al 10% del monto total del contra to, al concluirse la presentacion
de resultados finales, correspondiente al avance de un 70% de las actividades comprendidas en el programa de
trabajo calendarizado. EI informe debeni incluir las cedulas de resultados preliminares de los cuatro apartados
correspondientes, modificadas de acuerdo con los comentarios de la Auditoria Superior de la Federacion ..
Un pago final que se cubrira dentro de los diez dias naturales posteriores a la presentacion de la factura, por la
cantidad que corresponda al 30% del monto total del contrato, al acreditar el 100% de las actividades comprendidas
en el programa de trabajo y contra la entrega dellnforme Final de Auditoriay el expediente que contenga los papeles
de trabajo correspondientes debidamente cruzados contra el Informe, a entera satisfacci6n de la ASF. Los papeles
de trabajo deberan contener los requisitos establecidos en la nota tecnica del anexo mim. 1, y el Informe Final de
Auditoria habra de estar debidamente referenciado (cruzado con cedulas y papeles de trabajo) y elaborado conforme
a la estructura establecida.
r
Una vez que se haya cubierto el pago final conforme a 10 citado, se debera hacer constar par escrito el finiquito de
los trabajos encomendados manifestando la extincion de derechos y obligaciones reciprocos entre las partes.
En caso de requerir el pago par medias electronicos debera manifestarlo en su proposici6n econ6mica
proporcionando la informacion necesaria conforme al anexo 13.
7. GARANTiAS QUE DEBEN PRESENTARSE
7.1. GARANTiA DE CUMPLIMIENTO DEL CONTRATO
GARANTiAS.· "EL PROVEEDOR", debera presentar la garantia de cumplimiento del contrato dentro de
los 10 dias naturales siguientes a la firma del mismo, constituida en moneda nacional a favor de la Auditoria
Superior de la Federacion, mediante Fianza expedida por institucion legalmente autorizada, por un importe
equivalente aL 10% del monto total del contrato antes del lV.A., BI texto_de la misma debera especificar:
a) Que elimporte por el que se expide la garantia equivale al 10% del monto total del contrato antes del
Impuesto al Valor Agregado I.VA
b) Que la fianza se otorga para garantizar el cumplimiento de todas y cada una de las obligaciones derivadas
del presente contrato.
c) Que la fianza estara vigente en caso de que se otorgue prorroga al cumplimiento del contrato, asi como
durante la substanciacion de todos los recursos legales 0 juicios que se interpongan y hasta que se dicte
resolucion definitiva por autoridad competente, salvo que las partes se otorguen finiquito.
d) Que para la Iiberaci6n de la fianza sera requisito indispensable la manifestacion expresa y por escrito de la
Auditoria Superior de la Federacion.
e) Que la afianzadora acepta expresamente someterse a los procedimientos de ejecucion previstos en la Ley
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INVITACION A CUANDO MENOS TRES PERSONAS NUM. ASF-DGAIFF-032j2010
Federal de Instituciones de Fianza, para la efectividad de las fianzas, aun para el caso de que procediera el
cobra de intereses, con motivo del pago extemporimeo del importe de la poliza de fianza requerida.
f) Que la fianza se hanl efectiva cuando se presente uno de los casos siguientes:
1. No se haya cumplido con la prestacion del servicio en la fecha establecida.

2. Los servicios no cumplan con las especificaciones solicitadas.
3. Cuando exista incumplimiento de cualquier obligacion contractual.
g) En caso de formalizacion de convenios por ampliacion al monto 0 plazo del contrato, se debera presentar a
"LA AUDITORiA", la modificacion correspondiente de la fianza.
"LA AUDITORiA" debera entregar a "EL PROVEEDOR" a solicitud por escrito de este, la autorizaci6n para que la
compania afianzadora proceda a cancelar la fianza respectiva, una vez que "EL PROVEEDOR" haya cumplido con
todas las obligaciones derivadas de este contrato.
8. AJUSfE·DEGOS10S
No habra ajuste de costos.
o
9. CRITERIOS DE EVALUACION
9.1 CRITERIOS QUE SE APLICARAN PARA EVALUAR LAS PROPOSICIONES
9.1.1. Administrativos y Legales
Con apego a 10 establecido en el articulo 31 del Acuerdo, la Auditoria Superior de la Federacion realizara una
evaluacion de la documentaci6n de cada licitante, considerando los requisitos y condiciones establecidos en las
presentes bases.
9.1.2. TEicnicos
a. Se verificara que las proposiciones incluyan la totalidad de la informacion, documentacion y requisitos

solicitados en el punto 3.2. de las presentes bases.
b. Se verificara la congruencia de los procedimientos propuestos par ellicitante con el anexo num. 1, Terminos
de Referencia.
c. Se verificara que el program a de trabajo calendarizado incluya el detalle de las actividades a realizar que se
aplicaran para la ejecucion de los servicios a contratar, que correspondan con el plazo solicitado y que se
indique por cada actividad a realizar su porcentaje de participacion en los servicios a lIevarse a cabo
conforme a 10 siguiente:
Congruencia 10%
Eficacia 10 %
Eficiencia 20%
Economia 10%
Calidad 10%
Impacto 5%
Presentaci6n de Resultados Finales 5%
Informe Final y entrega de expediente 30%
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d. Se verilicani que la empresa y el personal propuesto acredite su capacidad tecnica en trabajos similares al
objeto de esta invitaci6n.
e. Se verificaril que en el organigrama propuesto para realizar la auditoria, se indique el nombre y cargo del
personal que realizarillos trabajos, asi como las actividades que realizaril.
9.1.3. Econ6micos
a. Se verificaril que las proposiciones inciuyan la totalidad de la informaci6n, documentaci6n y requisitos

solicitados en el punto 3.3 de las presentes bases.
b. Se verificaril que el importe senalado en el anexo num. 12, corresponda con la suma del importe
presentado en el anexo num. 12-A.
Las proposiciones econ6micas recibidas se comparariln entre si, considerando todas las condiciones ofrecidas por
los licitantes, elaborando para tal electo la tabla comparativa de cotizaciones.
Si para evaluar las proposiciones, la Auditoria Superior de la Federaci6n necesita solicitar alguna aclaraci6n a los
licitantes, pOdril hacerlo, siempre y cuando no se contravenga 10 estipulado en estas bases, ni implique modilicaci6n
o negociacion de la proposicion presentada. 0
Cuando se presente un error de calculo en las proposiciones presentadas, solo habril lugar a su rectificacion par
parte de la convocante, cuando la correccion no implique la modificacion de precios, si el licitante no acepta la
correcci6n de la propuesta, se desecharilla misma.
10. CRITERIOS DE ADJUDICACION DEL CONTRATO
Considerando el anillisis comparativo de las proposiciones admitidas, se adjudicaril el contrato para realizar la
auditoria senalada allicitante:
10.1 Cuya proposicion sea economicamente la mils baja y resulte conveniente porque reune, conforme a los criterios
de adjudicaci6n, las condiciones legales, tecnicas y econ6micas requeridas par la convocante, y garantice
satisfactoriamente el cumplimiento de las obligaciones respectivas. La contrataci6n de los servicios de auditoria
objeto de la presente invitaci6n se haril considerando la naturaleza y caracteristicas de las auditorias al sector
salud.
10.2 Si derivado de la evaluaci6n economica, existiera igualdad de precios de dos 0 mils proposlclones, la
adjudicaci6n se efectuaril a lavor del licitante que resulte ganador del sorteo por insaculaci6n al que
invariablemente debera ser invitado un representante de la Unidad de Evaluacion y Control.
11. CAUSAS POR LAS QUE SE POD RiA DECLARAR DESIERTA LA INVITACtON
La invitaci6n se deciararil desierta cuando:
a) Las proposiciones presentadas no reunan los requisitos establecidos en las bases de la invitacion, 0 bien en
caso que, habiendolas cumplido, sus precios no estuvieran dentro del presupuesto autorizado conforme a la
investigacion de precios realizada.
b) No se reciban por 10 menos tres proposiciones.
c) No se cuente con cuando menos tres proposiciones susceptibles de analizarse tecnicamente.
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En estos casos se expedira una segunda invitaci6n.
12. CAUSAS POR LAS QUE SE PODRA CANCELAR LA INVITACION
La Auditoria Superior de la Federaci6n podra cancelar la invitaci6n por caso fortuito 0 de fuerza mayor. De igual
manera, podni cancelar cuando existan circunstancias, debidamente justificadas, que provoquen la extinci6n de la
necesidad de contrataci6n de los servicios y que de continuarse con el procedimiento se pudiera ocasionar un dana
o perjuicio a la Auditoria Superior de la Federaci6n. Dicha cancelaci6n se hara del conocimiento de los licitantes
precisando el acontecimiento que la motiva. "
13. MARCO LEGAL DE LA AUDITORIA
La auditoria se lIevara a cabo conforme a 10 dispuesto en la Ley de Fiscalizacion y Rendicion de Cuentas de la

Federacion, al Reglamento Interno de la Auditoria Superior de la Federacion, y a los Lineamientos, Criterios y
Macroprocesos de la Auditoria Superior de la Federacion, aplicables para la Cuenta Publica 2009.
La revision y analisis de la informaci6n se efectuara bajo el marco normativo de la Constituci6n Polititadelos

Estados Unidos Mexicanos, Ley de Planeacion, Ley Organica de la Administraci6n Publica Federal, Ley Federal de
Presup~esto y Responsabilidad Hacendaria y su Reglamento, el Sistema de Evaluaci6n al Desempeno, asi como de
cualquier otro ordenamiento legal aplicable, vigente en la fecha en que fueron ejecutados los trabajos objeto de la
revision.
14. DOCUMENTACION
La Auditoria Superior de la Federaci6n de manera previa solicitara informaci6n basica para el conocimiento de la
dependencia 0 entidad por auditar, sin que ello incluya el total de la informaci6n necesaria, relevante, suficiente y
pertinente para el desarrollo de los trabajos; por 10 que se procedera a solicitar la informaci6n adicional que el
licitante ganador considere necesaria para desarrollar los terminos de referencia establecidos en el anexo mim. 1 de
las bases y de aquella informaci6n complementaria que sea requerida.
La documentaci6n previa para la realizaci6n de los trabajos objeto de esta invitaci6n serim entregados por la
Auditoria Superior de la Federacion al licitante ganador, en las oficinas del Instituto Mexicano del Seguro Social,
ubicadas en Toledo numero 21, 3er. Piso, C6digo Postal numero 06600, Colonia Juarez, Delegaci6n Cuauhtemoc,
en el Distrito Federal, mediante el acta de apertura e inicio de la auditoria.
En relacion con la documentaci6n necesaria para realizar los trabajos de reVISion, el licitante ganador sera
responsable de gestionar a traves de la Auditoria Superior de la Federacion, la solicitud de la documentaci6n faltante
o complementaria ante la entidad fiscalizada; por 10 que esta situaci6n no sera motivo de reprogramaci6n 0
reclamaci6n por parte dellicitante ganador.
La responsabilidad del manejo y custodia de los papeles de trabajo recaera en ellicitante ganador hasta el momento
en que sean entregados oficialmente a la Auditoria Superior de la Federaci6n al terminG de la revisi6n.
15. CONFIDENCIALIDAD Y RESERVA DE LA INFORMACION
La informaci6n a que tendra acceso ellicitante ganador con motivo de la revision esta clasificada como "Reservada",
por 10 que, tanto el licitante ganador como el personal que real ice los servicios objeto de la invitacion, se
comprometen a no hacer del conocimiento de terceras personas fisicas 0 morales la informaci6n ni los resultados
obtenidos de los trabajos realizados, en cumplimiento de las reservas que sobre la informaci6n, documentos,
actuaciones y observaciones conozcan y de las responsabilidades a que se hacen acreedores por violaci6n a dichas
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reservas, de conformidad con 10 previsto en los articulos 25 y 26 de la Ley de Fiscalizaci6n y Rendicion de Cuentas
de la Federacion.
16. CONTROL DE LOS TRABAJOS
Para la verificacion de los trabajos de auditoria, incluyendo el cumplimiento de los procedimientos aplicados, la
revision del expediente de papeles de trabajo y de la normatividad aplicable, el administrador del contrato designara
un supervisor del servicio.
EI control de los trabajos se lIevara mediante la elaboracion de actas administrativas, la presentacion de informes
parciales y la supervision directa.
16.1. Juntas de trabajo

En el transcurso de la revision se realizaran juntas de trabajo para que ellicitante ganador presente al supervisor, la
informacion y documentacion correspondiente al analisis y revision electuada, asi como para conciliar los resultados
de la revision.
En situaciones que denoten indicios de presuntas irregularidades, el licitante ganador inmediatamente debera
hacerlas del conocimiento del administrador del contrato 0 al supervisor del servicio.
16.2 Actas administrativas

Lasreuniones con la entidad fiscalizada se formalizaran por medio de actas administralivas, e invariablemente debe
participar el servidor publico designado por la Auditoria Superior de la Federacion y por ellicitante ganador, el (los)
coordinador (es) de auditoria y el (los) auditor (es).
16.3 Informes
En el plazo de ejecucion, el licitante ganador entregara al administrador del contrato, 4 informes parciales con los
resultados preliminares obtenidos que deberan estar avalados y firmados por el coordinador encargado de la
ejecucion de los trabajos de auditoria y por el representante legal de la empresa.
AI termino de la revision y posteriormente a la reunion de presentacion de resultados finales, el licitante ganador

debera entregar el Informe Final, el cual inciuira todos los hechos importantes con vision objetiva e imparcial y sus
respectivas acciones promovidas, asi como la licha de auditoria, de conformidad con la normatividad de la Auditoria
Superior de la Federacion.
Los inlormes se presentaran por escrito y en CD, en formato Microsoft Word y/o Excel 2007 para Windows, los
resultados presentados deberan contener los respectivos indices, cruces, lIamadas y marcas de auditoria
establecidos en la normativa de la Auditoria Superior de la Federacion.
16.4 Papeles de Trabajo
La responsabilidad del manejo y cuslodia de los papeles de trabajo recaera en ellicitante ganador, hasta el
momento de que sean entregados olicialmente a la Auditoria Superior de la Federacion al termino de los
trabajos.
17. PENAS CONVENCIONALES
En caso de que licitante ganador no inicie los trabajos en la lecha paclada en el conlralo, por causas imputables al
mismo, la Auditoria Superior de la Federacion aplicara una pena convencional del 1% por cada dia de atraso, sin
exceder del 10% del monto lotal del conlrato antes del IVA, y sera determinada en luncion de los dias de atraso
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respecto de la fecha de inicio convenida.

Por atraso en el cumplimiento de las fechas pactadas de entrega de Resultados Preliminares, Finales, Informe Final
y del Expediente de Papeles de trabajo de la auditoria, conforme a las fechas de eventos criticos del anexo nurn. 1·
A, la Auditoria Superior de la Federaci6n aplicara una pena del 1% por cada dia de atraso, en funci6n de los
servicios no prestados oportunamente, la que no excedera del monto de la garantia de cumplimiento del contrato; de
conformidad con el articulo 52 del Acuerdo, el administrador sera el responsable de determinar el monte de las
penas convencionales, las cuales seran aplicadas por la Direccion General de Recursos Financieros al momento de
programar el pago correspondiente.
EI proveedor acepta que la Auditoria Superior de la Federaci6n podra deducir del pago a efectuarse, los importes
que resulten a titulo de pena convencional.
18. PRORROGA
Por caso fortuito 0 fuerza mayor 0 por causas atribuibles a la Auditoria Superior de la Federacion, esla podra
modificar el contrato a efeclo de prorrogar la fecha 0 plazo para la prestacion de los servicios.
En este supuesto se debera formalizar el convenio modificatorio respectivo, no procediendo la aplicacion de penas
convencionales por atraso. Tratandose de causas imputables a la Auditoria Superior de la Federacion, no se
requerifil de la solicitud por escrito del proveedor. 0
En caso de que el proveedor no obtenga la prorroga de referencia, por ser causa imputable a liste el atraso, se hara
acreedor a la aplicacion de las penas convencionales.
19. NO NEGOCIACION DE LAS BASES Y PROPOSICIONES
Ninguna de las condiciones establecidas en las presentes bases 0 en las proposiciones podra ser negociada.
20. CESION Y SUBCONTRATACION
20.1 Cesi6n
EI proveedor a quien se Ie adjudique el contrato, no podra ceder en forma alguna a terceras personas, fisicas 0
morales, los derechos y obligaciones derivados de esta invitacion ni del contrato que se suscriba.
20.2 Subcontrataci6n
EI licitante al que se Ie adjudique el contralo no podra subcontratar en forma alguna a terceras personas fisicas 0
morales la ejecucion de los trabajos 0 partes del mismo, ni los derechos y obligaciones derivados de esta invitacion.
21. RESPONSABILIDAD LABORAL
EI proveedor es el patron y unico responsable de las obligaciones derivadas de las disposiciones legales y demas
ordenamientos aplicables en male ria de trabajo y seguridad social del personal que ocupe con motivo de los
servicios objeto del contrato respectiv~, asimismo respondera de todas las reclamaciones presentes 0 futuras que
sus profesionistas hagan valer en contra de la Auditoria Superior de la Federacion, liberandola de cualquier
responsabilidad.
22. TERMINACION ANTICIPADA DEL CONTRATO
Se podra dar por terminado anticipadamente el contrato por causas justificadas para la Auditoria, mediante dictamen
que presente el administrador del contrato, 0 bien, se exlinga la necesidad de requerir los servicios originalmente
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INVITACION A CUANDO MENOS TRES PERSONAS NUM. ASF-DGAIFF-032j2010
contratados y se demuestre que de continuar con el cumplimiento de las obligaciones pactadas, se ocasionaria algun
daiio 0 perjuicio a la Auditoria; 0 se determine la nulidad de los actos que dieron origen al contrato, cen motivo de la
resolucion de una inconformidad. En estos supuestos, la Auditoria, en su caso, cubrini al proveedor los servicios
prestados pendientes de pago, previa entrega de la documentacion y bienes que se Ie hubiesen proporcionado para
la prestaci6n del servicio, de conformidad con el articulo 55 del Acuerdo.
23. RESCISI6N DEL CONTRATO
La Auditoria Superior de la Federacion, podra en cualquier momento rescindir el contrato, cuando el proveedor
incurra en incumplimiento de sus obligaciones, conforme al procedimiento siguiente:
a) Se iniciara a partir de que al proveedor Ie sea comunicado por escrito por parte del administrador del contrato el
incumplimiento en que haya incurrido, para que en un terminG de 5 dias hilbiles exponga 10 que a su derecho
convenga y aporte, en su caso, las pruebas que estime pertinentes;
b) Transcurrido el terminG a que se refiere la fraccion anterior, la Auditoria contani con un plazo de 15 dias para
resolver, considerando los argumentos y pruebas que hubiere hecho valer el proveedor. La determinacion de dar
o no por rescindido el contrato debera ser debidamente fund ada, motivada y comunicada al proveedor dentro de
dicho plazo, y
o
c) Cuando se rescinda el centrato se formulani el finiquito cerrespondiente, a efecte de hacer constar los pagos
que deba efectuar la Auditoria Superior de la Federacion por concepto de los servicios recibidos 0 los servicios
prestados hasta el momenta de rescision.
Si previamente a la determinacion de dar por rescindido el contrato, se hiciere entrega de los bienes 0 se prestaran
los servicios, el procedimiento iniciado quedara sin efecto, previa aceptacion y verificaci6n del administrador del
contrato que continua vigente la necesidad de los mismos, aplicando, en su caso, las penas convencionales
correspondientes.
La Auditoria Superior de la Federaci6n podra determinar no dar por rescindido el contrato, cuando durante el
procedimiento advierta que la rescisi6n del mismo pudiera ocasionar algun daiio e afectacion a las funciones que
tiene encomendadas. En este supuesto el administrador del contrato debera elaborar un dictamen en el cual
justifique que los impactos economicos 0 de operaci6n que se ocasionarian con la rescision del contrato resultarian
mas inconvenientes.
AI no dar por rescindido el contrato, la Auditoria Superior de la Federaci6n estableceni con el proveedor otro plazo,
que Ie permita subsanar el incumplimiento que hubiere motivado el inicio del procedimiento. EI convenio modificatorio
que al efecto se celebre deber<i atender a las condiciones previstas por el articulo 51 parrafos quinto y sexto del
acuerdo.
Cuando por motivo del atraso en la entrega de los bienes 0 la prestaci6n de los servicios, 0 el procedimiento de
rescision se ubique en un ejercicio fiscal diferente a aquel en que hubiere side adjudicado el contrato, el
administrador del centrato podra recibir los bienes 0 servicios, previa verificacion de que continua vigente la
necesidad de los mismos y se cuente con disponibilidad presupuestaria del ejercicio fiscal vigente, debiendo
modificarse la vigencia del contrato con los precios originalmente pactados. Cualquier pacta en contra rio al articulo
54 del Acuerdo se considerara nulo.
En caso de que la Auditoria Superior de la Federaci6n rescinda el contrato, 10 podra adjudicar a la siguiente
proposicion solvente mas baja sin necesidad de un nuevo procedimiento, siempre que la diferencia en precio no sea
mayor al 10 %de la proposicion inicialmente ganadora.
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INVITACION A CUANDO MENDS TRES PERSONAS NUM. ASF-DGAIFF-032j2010
24 SUSPENSIONES
24.1 SUSPENSION DEL PROCEDIMIENTO
EI procedimiento de contrataci6n podra ser suspendido por la ASF cuando se advierta que existan 0 pudiesen existir
actos contrarios al Acuerdo, 0 bien que de continuarse con el procedimiento de contralaci6n pudieran producirse
daiios 0 perjuicios a la Instituci6n
24. 2 SUSPENSION DEL SERVICIO
Cuando en la prestaci6n del servicio se presente caso fortuito 0 de fuerza mayor, la Auditoria Superior de la
Federaci6n, bajo su responsabilidad podra suspender la prestaci6n del servicio, en cuyo caso unicamente se
pagaran aquelJos que hubiesen side efectivamente devengados.
Cuando la suspensi6n obedezca a causas imputables a la Auditoria, previa petici6n y justificaci6n del proveedor,
esta reembolsara al proveedor los gastos no recuperables que se originen durante el tiempo que dure esta
suspensi6n, siempre que estos sean razonables, esten debidamente comprobados y se relacionen directamente con
el contrato.
o
25. MEDIDAS DE SEGURIDAD
Ellicitante ganador se obliga a cumplir dentro de las instalaciones a que tendra acceso con motivo de la auditoria de
desempeiio objeto del contrato, las medidas y requisitos de seguridad que Ie solicite la entidad fiscalizada y la
Auditoria Superior de la Federaci6n.
26. CONTRIBUCIONES
Todas las contribuciones que se originen con motivo de la celebraci6n y cumplimiento del contrato, serim a cargo de
la parte que resulte causante en los terminos de la legislaci6n vigente.
27. RESPONSABILIDADES
EI contratista sera el unico responsable de la ejecucion del servicio objeto de estas bases, debiendo sUjetarse a las
disposiciones del Acuerdo que establece las normas administrativas aplicables a las adquisiciones, arrendamientos y
servicios, en la Auditoria Superior de la Federaci6n y a las instrucciones comunicadas por el administrador del
contrato que designara la Auditoria. Las responsabilidades, los daiios y/o perjuicios que ocasione el contratista a la
Auditoria y/o a terceros por su inobservancia, seran a su cargo.
En caso de daiios ocasionados a la Auditoria, estos se cuantificarim de acuerdo con los gastos que tenga que
efectuar por supervisi6n excedente 0 por trabajos de apoyo y seran con cargo al contratista. EI importe de los gastos
por ningun motivo podni exceder el importe de la fianza de cumplimiento y seran deducidos de los pagos que la
Auditoria Superior de la Federaci6n deba hacer al contratista.
28. MODIFICACIONES A LAS BASES Y AL CONTRATO
28.1 MODIFICACION A LAS BASES
En caso de que la Auditoria Superior de la Federaci6n, por sus propias necesidades tenga que modificar plazos y
otros aspectos de las bases, se hara del conocimiento de los licitantes en la Junta de Aclaraciones.
28.2 MODIFICACION AL CONTRATO

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La Auditoria Superior de la Federaci6n podril, dentro de su presupuesto autorizado por la Direcci6n General de
Recursos Financieros y por razones fundadas y explicitas, modificar el contrato, de conformidad con el articulo 50
del Acuerdo que establece las normas administrativas aplicables a las adquisiciones, arrendamientos y servicios, en
la Auditoria Superior de la Federaci6n.
29. INCONFORMIDADES
Las inconformidades derivadas de las presentes bases deberiln presentarse ante la Unidad de Evaluaci6n y Control
de la Comisi6n de Vigilancia de la H. Camara de Diputados, con domicilio en Av. Congreso de la Uni6n numero 66,
Edificio G, nivel dos, Colonia EI Parque, Delegaci6n Venustiano Carranza, C6digo Postal 15960, Mexico, Distrito
Federal.
30 INFORMACION Y VERIFICACION
La Coordinaci6n de Analisis y Seguimiento de la Gesti6n de "LA AUDITORiA" Y la Unidad de Evaluaci6n y Control

de la Comisi6n de Vigilancia de la Camara de Diputados del H. Congreso de la Union, "podriln verificar dentro del
ambito de su competencia", en cualquier momenta que la prestaci6n del servicio se neatice conforme a 10 establecido
en el modelo de contrato, anexo num. 9 de las bases y a la normatividad aplicable.
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INVITACION A CUANDO MENDS TRES PERSONAS NOM. 032/2010
ANEXO 1
TERMINOS DE REFERENCIA PARA LA CONTRATACION DE SERVICIOS PROFESIONALES DE

AUDITORiA, PARA LA REVISION A LOS RESULTADOS OBTENIDOS Y EL PRESUPUESTO EJERCIDO
POR EL INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL, EN EL CUMPLIMIENTO "DE LA REVISION DE LOS
INDICADORES: ESQUEMAS DE VACUNACION INFANTIL, DETECCION DE CANCER CERVICOUTERINO Y
VALORACION DEL ESTADO NUTRICIONAL DEL MENOR DEL PROGRAMA IMSS·OPORTUNIDADES,
CORRESPONDIENTE A LA CUENTA DE LA HACIENDA PUBLICA FEDERAL (CHPF) 2009.
AUDITORiA NUM. 475
OBJETIVO DE LA INVITACION: FISCALIZAR Y VERIFICAR LA GESTION FINANCIERA DE LOS

RECURSOS PUBLICOS FEDERALES APLICADOS A LOS INDICADORES ESQUEMAS DE VACUNACION
INFANTIL, DETECCION DE CANCER CERVICOUTERINO Y VALORACION DEL EST ADO NUTRICIONAL
DEL MENOR, Asi COMO CONSTATAR QUE EL OBJETIVO DE MEJORAR LA SALUD DE LA POBLACION
BENEFICIADA CON ESTOS SERVICIOS SE REALIZO CON EFICIENCIA, EFICACIA Y ECONOMiA 0
OBJETIVOS GENERALES
• VERIFICAR EL CUMPLIMIENTO DEL OBJETIVO DE MEJORAR LA SALUD DE LA POBLACION

QUE CARECE DE ACCESO A LOS SERVICIOS DE SEGURIDAD SOCIAL EN LAS ZONAS
RURALES Y URBANAS MARGINADAS, PROPORCIONANDO SERVICIOS DE SALUD,
ESPECIFICAMENTE DE VACUNACION INFANTIL, DETECCION DE CANCER
CERVICOUTERINO Y VALORACION DEL ESTADO NUTRICIONAL DEL MENOR.
• CONSTATAR EL CUMPLIMIENTO DE LAS METAS PREVISTAS PARA ESTOS INDICADORES

PARA EL EJERCICIO 2009.
• VERIFICAR QUE LOS RECURSOS FEDERALES DESTINADOS A PROPORCIONAR SERVICIOS

DE SALUD, ESPECiFICAMENTE DE VACUNACION INFANTIL, DETECCION DE CANCER
CERVICOUTERINO Y VALORACION DEL ESTADO NUTRICIONAL DEL MENOR, SE
EJERCIERON DE ACUERDO CON LA NORMATIVIDAD APLICABLE, ANALIZANDO LA
CONSISTENCIA DE LAS CIFRAS DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS 2009 CON LAS
PRESENTADAS EN LA CUENTA PUBLICA DEL MISMO ANO.
• VERIFICAR LA EFICIENCIA, ECONOMiA Y LA CALI DAD DE LOS SERVICIOS DE SALUD

PROPORCIONADOS EN LAS UNIDADES MEDICAS RURALES, LOS EQUIPOS DE SALUD
INTINERANTES, LAS UNIDADES MEDICAS URBANAS Y LOS HOSPITALES RURALES.
• CONSTATAR QUE LOS SERVICIOS DE SALUD SE PROPORCIONARON DE ACUERDO CON

LAS REGLAS DE OPERACION DEL PROGRAMA IMSS·OPORTUNIDADES.
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INVITACION A CUANDO MENOS TRES PERSONAS NOM. 032/2010
OBJETIVOS ESPECiFICOS
CON EL FIN DE CUMPLIR CON EL PROPOSITO DE LA REVISION SE ESTABLECEN LOS OBJETIVOS

ESPECiFICOS PARA LOS CONCEPTOS DE EFICACIA, EFICIENCIA, ECONOMiA Y CALI DAD. EL ESQUEMA
DE TRABAJO SE DEBERA DE APEGAR A LOS PROCEDIMIENTOS QUE SE PRESENTAN A
CONTINUACION DE MAN ERA ENUNCIATIVA MAs NO L1MITATIVA
A. CONGRUENCIA
REVISAR YANALIZAR LOS OBJET IV OS, METAS Y ACCIONES PROGRAMADAS PARA EL EJERCICIO 2009
DEL PROGRAMA IMSS-OPORTUNIDADES, Y EN ESPECiFICO LOS RELATIVOS A LOS INDICADORES
ESQUEMAS DE VACUNACION INFANTIL, DETECCION DE CANCER CERVICOUTERINO Y VALORACION
DEL ESTADO NUTRICIONAL DEL MENOR Y CONSTAR SU CON GRUEN CIA CON LOS SIGUIENTES
DOCUMENTOS:
• PLAN NACIONAL DE DESARROLLO 2007-2012; EJE 31GUALDAD DE OPORTUNIDADES;

• PLAN NACIONAL DE SALUD 2007-2012; 0
• ESTRATEGIA VIVIR MEJOR;

• ESTRATEGIA NACIONAL DE PROMOCION Y PREVENCION PARA UNA MEJOR SALUD;
• CRITERIOS GENERALES DE POLiTICA ECONOMICA
B. EFICACIA
• VERIFICAR EL CUMPLIMIENTO DEL OBJETIVO DE MEJORAR LA SALUD DE LA POBLACION QUE

CARECE DE ACCESO A LOS SERVICIOS DE SEGURIDAD SOCIAL EN LAS ZONAS RURALES Y
URBANAS MARGINADAS DEL PROGRAMA IMSS-OPORTUNIDADES, Y EN ESPECiFICO DE LA
POBLACION QUE RECIBE LOS SERVICIOS DE SALUD CONSIDERADOS EN LOS SIGUIENTES
INDICADORES:
A) DETECCION DE CANCER CERVICOUTERINO: EVALUAR LA DETECCION

OPORTUNA DE ESTE TIPO DE CANCER Y.ANALIZAR LA TENDENCIA DE LA
REDUCCION DE LA TASA DE MORTALIDAD DE LAS MUJERES DE 50 AN OS Y MAs
POR CANCER CERVICUTERINO.
B) ESQUEMAS DE VACUNACION INFANTIL: EVALUAR EL IMPACTO DEL PROGRAMA

DE VACUNACION EN LA REDUCCION DE LAS ENFERMEDADES DE LA POBLACION
DE 1 ANo.
C) VALORACION DEL ESTADO NUTRICIONAL DEL MENOR: ANALIZAR LA REDUCCION

EN LA TASA DE DESNUTRICION DEL MENOR DE CINCO ANOS EN LAS ZONAS DE
ATENCION DEL PROGRAMA; EN LOS PADECIMIENTOS INFECCIOSOS Y EN LA
TASA DE MORTALIDAD INFANTIL.
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• VERIFICAR EL CUMPLIMIENTO DE LAS METAS PARA EL EJERCICIO FISCAL 2009 DE LOS

INDICADORES: ESQUEMAS DE VACUNACION INFANTIL, DETECCION DE CANCER
CERVICOUTERINO Y VALORACION DEL ESTADO NUTRICIONAL DEL MENOR, Y ANALIZAR SU
CONGRUENCIA CON LOS RESULTADOS DE LA CUENTA PUBLICA DEL MISMO ANO. ANALIZAR,
EN SU CASO, LAS DIFERENCIAS ENCONTRADAS Y SUS CAUSAS.
• CORROBORAR QUE LA PROGRAMACION DE LAS METAS PARA EL EJERCICIO FISCAL 2009 DE

LOS INDICADORES OBJETO DE LA REVISION SE EFECTUO CON BASE EN LA DISPONIBILIDAD
DE RECURSOS FislCOS Y HUMANOS.
• EVALUAR LA COBERTURA DE LA POBLACION ATENDIDA EN RELACION CON LA DEMANDA DE

LOS SERVICIOS DE LOS INDICADORES OBJETO DE LA REVISION Y ANALIZAR SU TENDENCIA
EN LOS ULTIMOS DIEZ ANOS, EVALUANDO SU IMPACTO EN LA REDUCCION DE LOS REZAGOS.
• CORR080RAR LA DISPONIBILIDAD DEL PADRONDEBENEflCIARIOS DEL PROGRAMA.
• CONSTAR QUE LOS INDICADORES DEL PROGRAMA IMSS·OPORTUNIDADES Y EN ESPECIFICO

LOS INDICADORES OBJETO DE LA REVISION. SE REVISARON Y ACTUALIZARON EN
CUMPLIMIENTO DE LO DISPUESTO EN EL PUNTO DEciMO TERCERO DE LAS REG LAS DE
OPERACION DEL PROGRAMA IMSS·OPORTUNIDADES.
C. EFICIENCIA
• COMPARAR EL CRECIMIENTO DE LOS RECURSOS PRESUPUESTALES ASIGNADOS AL

PROGRAMA CON EL AU MENTO DE LAS PERSONAS BENEFICIADAS. HACER UN ANALISIS DE
LOS ULTIMOS 10 AN OS POR ZONA BENEFICIADA.
• COMPARAR EL CRECIMIENTO DE LOS RECURSOS PRESUPUESTALES ASIGNADOS A LOS

TRES INDICADORES CON EL AUMENTO DE LAS PERSONAS BENEFICIADAS. HACER UN
ANALISIS DE LOS ULTIMOS 10 AN OS POR ZONA BENEFICIADA.
• EVALUAR LA SUFICIENCIA DE LA INFRAESTRUCTURA FISICA DISPONIBLE (UNIDADES

MEDICAS RURALES, LOS EQUIPOS DE SALUD INTINERANTES, UNIDADES MEDICAS URBANAS
Y LOS HOSPITALES RURALES) EN RELACION CON LA DEMANDA DE SERVICIOS DE SALUD DE
LOS INDICADORES REVISADOS. HACER UN ANALISIS POR ZONA BENEFICIADA EN LOS
ULTIMOS 10 ANOS.
• EVALUAR LA SUFICIENCIA DE LOS RECURSOS MEDICOS Y ENFERMERAS DISPONIBLES POR

UNIDADES MEDICAS RURALES, EQUIPOS DE SALUD INTINERANTES, UNIDADES MEDICAS
URBANAS Y HOSPITALES RURALES Y COMPARARLA CON LAS NECESIDADES DE LOS
SERVICIOS DE SALUD DE LOS INDICADORES REVISADOS. HACER UN ANALISIS POR ZONA
BENEFICIADA DE LOS ULTIMOS 10 ANOS.
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INVITACION A CUANDO MENOS TRES PERSONAS NUM. 032/2010
• VERIFICAR QUE LOS RECURSOS PRESUPUESTADOS EN GASTO DE INVERSION FislCA PARA

EL EJERCICIO FISCAL 2009 SE EJERCIERON CON FORME A LO PREVISTO Y EVALUAR SU
IMPACTO EN LA MEJORiA Y AMPLIACION DE LOS SERVICIOS DE SALUD PROPORCIONADOS Y
EN ESPECIFICO DE LOS CORRESPONDIENTES A LOS TRES INDICADORES REVISADOS.
• REVISAR LAS CONDICIONES DE LA INFRAESTRUCTURA HOSPITALARIA Y VERIFICAR LOS

PROGRAMA DE MANTENIMIENTO.
D. ECONOMiA
• VERIFICAR LA CONGRUENCIA DE LAS CIFRAS DE PRESUPUESTO REPORTADAS EN EL

PRESUPUESTO DE EGRESOS 2009 CON LAS REPORTADAS EN LA CUENTA PUBLICA DEL
MISMO ANO DEL PROGRAMA IMSS-OPORTUNIDADES Y DE LOS INDICADORES QUE SE
REVISAN. EN CASO DE ENCONTRAR DIFERENCIAS DETERMINAR Y ANALIZAR LAS CAUSAS, Y
PROPONERSUGERENCIAS-OUEEVITEN EN LO POSIBLESURECURRENCIA.
o • CONSTATAR QUE LOS RECURSOS ASIGNADOS EN EL PEF 2009, TANTO DEL RAMO 19
"APORTACIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL" COMO DEL RAMO 12 "SALUD", ESPECIFICAMENTE
LOS QUE SE DIRIGEN APOYAR LOS TRES INDICADORES OBJETO DE LA REVISION, SE
EJERCIERON PARA LOS FINES PROGRAMADOS Y DE ACUERDO CON LOS MONTOS
AUTORIZADOS.
• EVALUAR LA SITUACION PRESUPUESTARIA DE LA INFRAESTRUCTURA HOSPITALARIA

(UNIDADES MEDICAS RURALES, EQUIPOS DE SALUD INTINERANTES, UNIDADES MEDICAS
URBANAS Y HOSPITALES RURALES) EN TERMINOS DE LOS RECURSOS DISPONIBLES Y DE
LAS CARGAS DE TRABAJO, POR UNlOAD HOSPITALARIA RURAL EN DONDE SE PRESTAN LOS
SERVICIOS.
E. CAUDAD EN EL SERVICIO
• CORROBORAR LA CALI DAD DE LOS RECURSOS HUMANOS (MEDICOS Y ENFERMERAS) DE

LOS HOSPITALES Y UNIDADES MEDICAS RURALES EN LOS QUE SE PROPORCIONAN LOS
SERVICIOS DE SALUD, ESPECiFICAMENTE LOS QUE SE REFIEREN A ESQUEMAS DE
VACUNACION INFANTIL, DETECCION DE CANCER CERVICOUTERINO Y VALORACION DEL
ESTADO NUTRICIONAL DEL MENOR.
• REVISAR LAS ACCIONES DE CAPACITACION AL PERSONAL MEDICO Y DE APOYO.
• CORROBORAR LOS MECANISMO DE SEGUIMIENTO Y EVALUACION DE LA POBLACION

BENEFICIADA: MUJERES DE MAs DE CINCUENTA AN OS, NINOS DE 1 ANO QUE SON
VACUNADOS Y DE 5 ANOS A LOS QUE SE LES VALORA NUTRICIONALMENTE.
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• VERIFICAR LOS MECANISMOS DE SEGUIMIENTO A LAS QUEJAS PRESENTADAS POR LOS
USUARIOS, Y SENALAR LAS MEDIDAS INSTRUMENTADAS PARA SU ATENCION.
• CONSTATAR QUE LOS SERVICIOS DE SALUD SE PROPORCIONARON DE ACUERDO CON LAS

REGLAS DE OPERACION DEL PROGRAMA IMSS-OPORTUNIDADES.
• CONSTATAR LA ELABORACION DE LAS EVALUACIONES AL PROGRAMA PREVISTAS POR LA

NORMATIVIDAD CORRESPONDIENTE.
PARA LOS CUATRO ASPECTOS REVISADOS EL DESPACHO PRESENTARA CONCLUSIONES DE LOS

HALLAZGOS DETECTADOS, TANTO POSITIVOS COMO NEGATIVOS, MEDIANTE LA ELABORACION DE
CEDULAS ANALiTICAS, SUBANALiTICAS Y SUMARIAS Y DE RESULTADOS PREUMINARES Y FINALES.
LA REVISION DEBERA CONSIDERAR LA REALIZACION DE UNA ENCUESTA A UNA SELECCION

REPRESENTATIVA DE LAS UNIDADES Y HOSPITALES RURALES EN DON DE SE PROPORCIONAN LOS
SERVICIOS OBJETO DE LA REVISION. SE PROPONEN TRES ENTIDADES CERCANAS AL DISTRITO
FEDERAL QUE ESTEN DENTRO DE LA COBERTURA DEL PROGRAMA Y QUE PODRiAN SER EL PROPIO
DISTRITO FEDERAL, HIDALGO Y TLAXCALA. EL OBJETIVO DE LA ENCUESTA ES CONSTATAR QUE LOS o
SERVICIOS: ESQUEMAS DE VACUNACION INFANTIL, DETECCION DE CANCER CERVICOUTERINO Y
VALORACION DEL ESTADO NUTRICIONAL DEL MENOR SE PROPORCIONAN CON CAUDAD Y
EFICIENCIA, Y VERIFICAR LAS CONDICIONES FISICAS DE LAS UNIDADES Y HOSPITALES RURALES. EL
DISENO DE LA MUESTRA DEBE SER PROBABILisTICO CON UNA NIVEL DE CONFIANZA DE 95% Y UN
MARGEN DE ERROR DE 5 PORCIENTO.
LA REVISION SE RESTRINGE AL COMPONENTE ATENCION MEDICA, QUEDA FUERA DEL ANA US IS EL

COMPONENTE ACCION COMUNITARIA, PARTE INTEGRAL DEL PROGRAMA IMSS-OPORTUNIADADES.
PLAZO DE EJECUCION
LOS TRABAJOS DE AUDITORiA DEBERAN DESARROLLARSE EN UN PLAZO MAxIMO DE 60 DiAS SIN

CONTAR DOMINGOS Y 16 DE SEPTIEMBRE.
SUPERVISION E IN FORMES
DURANTE EL TRANSCURSO DE LA REVISION, LA ASF PODRA SUPERVISAR LOS AVANCES DE LA

REVISION. EL DESPACHO ENTREGARA AL REPRESENTANTE DE LA ASF LOS IN FORMES PARCIALES Y
UNO FINAL QUE ACREDITEN LAS ACTIVIDADES REALIZADAS DURANTE LA VIGEN CIA DEL CONTRATO,
DE CONFORMIDAD CON LA NORMATIVIDAD EN MATERIA DE FISCALIZACION QUE EMITA LA ASF.
SE POD RAN REALIZAR LAS REUNIONES QUE SEAN NECESARIAS ENTRE EL PERSONAL DE LA ASF Y
LA EMPRESA CONTRATADA, A FIN DE ACLARAR CRITERIOS, DUDAS 0 HACER COMENTARIOS SOBRE
EL DESARROLLO DE LOS TRABAJOS, 0 EN SU CASO, SOBRE LA DETECCION DE UN HALLAZGO
RELEVANTE.
AL TERMINO DE LA REVISION Y POSTERIOR AL ACTA DE CONCLUSION DE LOS TRABAJOS DE

AUDITORiA Y PRESENTACION DE LOS RESULTADOS PRELIMINARES, EL PROVEEDOR DEBERA
ENTREGAR A LA ASF, EL INFORME FINAL DE LA AUDITORiA, EL CUAL DEBERA CONTENER, ENTRE
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OTROS, LOS DATOS E INFORMACION QUE IDENTIFICAN LA REVISION, LOS RESULTADOS, LAS
OBSERVACIONES, EFECTOS, CONCLUSIONES, ACCIONES, IMPACTOS ECONOMICOS, CONTABLES,
NORMATIVIDAD CUMPLIDA E INFRINGIDA, COMENTARIOS DE LA ENTIDAD FISCALIZADA Y UNA
SiNTESIS DE LOS ASPECTOS RELEVANTES DE LA REVISION PRACTICADA, DE ACUERDO CON LA
NORMATIVIDAD DE LA ASF (VER NOTA TECNICA) , LA QUE SE PROPORCIONARA AL PROVEEDOR
GANADOR, DEBIENDOSE ENTREGAR IMPRESO EN TRES TANTOS Y EN MEDIOS MAGNETICOS, EN CD·
R DE 700 MB 1X·152, EN PROCESADOR DE TEXTOS MICROSOFT OFFICE WORD 2003 PARA WINDOWS
XP 2000.
PAPELES DE TRABAJO
EL PROVEEDOR QUE REALICE LA AUDITORiA, DEBERA ENTREGAR A LA ASF ANEXO AL IN FORME

FINAL UN EXPEDIENTE QUE CONTENGA LOS PAPELES DE TRABAJO CORRESPONDIENTES, EN
ORIGINAL, DEBIDAMENTE INTEGRADOS Y ORDENADOS EN CARPETAS Y REQUISITADOS DE
CONFORMIDAD CON LA NORMATIVIDAD INTERNA DE LA ASF, LOS CUALES DEBERAN ESTAR
ELABORADOS CON CLARIDAD, PULCRITUD, EXACTITUD Y CONSIGNAR LOS DATOS RELATIVOS AL
.ANALISIS, COMPROBACION, OPINION Y CONCLUSION DE LOS ASPECTOS EXAMINADOS, CON MARCAS,
REFERENCIAS Y CRUCES CONTRA LOS PAPELES DE TRABAJO E IN FORME DE AUDITORIA.
• 0
PARA LLEVAR A CABO DICHAS ACCIONES SE ENTREGARA AL PROVEEDOR GANADOR CON
ANTICIPACION LA NORMATIVIDAD INTERNA CORRESPONDIENTE PARA SU ELABORACION E
INTEGRACION.
ES IMPORTANTE MENCIONAR QUE LAS CEDULAS Y DOCUMENTOS QUE INTEGREN LOS PAPELES DE
TRABAJO SON PROPIEDAD DE LA ASF Y SU CONTENIDO ES DE CAMCTER RESERVADO Y
CONFIDENCIAL.
NORMATIVIDAD APLICABLE
A TiTULO ENUNCIATIVO MAs NO LlMITATIVO:
• CONSTITUCION POLiTICA DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS.

• PLAN NACIONAL DE DESARROLLO.
• PROGRAMA DEL SECTORIAL.
• LEY DE PLANEACION.
• LEY-FEDERAL DEPRESUPUESTO Y RESPONSABILIDAD HACENDARIA Y SU REGLAMENTO
APLICABLE PARA EL EJERCICIO 2009.
• LEY DE INGRESOS DE LA FEDERACION PARA EL EJERCICIO FISCAL DE 2009.
• SISTEMA DE EVALUACION AL DESEMPENO
• PRESUPUESTO DE EGRESOS DE LA FEDERACION 2009.
• MANUAL PARA LA INTEGRACION DE LA CUENTA DE LA HACIENDA PUBLICA FEDERAL 2009.
• CUENTA DE LA HACIENDA PUBLICA FEDERAL 2009 DE LA ENTIDAD 0 DEPENDENCIA A AUDITAR.
• LEY DE SALUD
• LEY DEL SEGURO SOCIAL
• REG LAS DE OPERACION DEL PROGRAMA IMSS OPORTUNIDADES PARA EL EJERCICIO FISCAL
2009.
• NORMAS OFICIALES MEXICANAS AUTORIZADAS POR LA SECRETARiA DE SALUD
• REGLAMENTO INTERIOR DEL INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL
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OTROS
DE TODOS LOS PROCEDIMIENTOS UTILIZADOS PRESENTAR CEDULAS SUMARIAS, ANALiTICAS,

ALCANCE Y DOCUMENTACION SO PORTE (SUFICIENTE, COMPETENTE, RELEVANTE Y PERTINENTE).
DERIVADO DE LA APLICACION DE LOS PROCEDIMIENTOS DE AUDITORiA Y COMO RESULTADO DE LA

REVISION PRACTICADA, EN CASO DE QUE SE DETERMINARAN IRREGULARIDADES, SERA NECESARIO
SOLICITAR A LOS ENTES FISCALIZADOS LAS ACLARACIONES Y DOCUMENTACION NECESARIA QUE
PERMITA SU ATENCION.
EN CASO DE QUE EN LAS OBSERVACIONES PROCEDENTES SE PRESUMA ALGUN POSIBLE DANO

PATRIMONIAL A LA ENTIDAD FISCALIZADA, SE DEBERA OBTENER COPIA CERTIFICADA DE LA
DOCUMENTACION QUE SOPORTE LAS OBSERVACIONES DETERMINADAS.
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NOTA TECNICA
ASPECTOS QUE DEBERAN OBSERVAR LOS DESPACHOS CONTRATADOS PARA LA ENTREGA DE

LOS INFORMES DE AUDITORiA CORRESPONDIENTES.
ESPECIFICACIONES GENERALES
LOS RESULTADOS DE LAS AUDITORiAS PRACTICADAS SE PRESENTARAN EN EL INFORME DE

AUDITORiA (IA). MISMO QUE SE DEBERA ELABORAR UTILI ZAN DO UN LENGUAJE CLARO, CONCISO Y
DIRECTO. EL IA ES EL DOCUMENTO TECNICO MEDIANTE EL CUAL SE PRESENTAN LOS DATOS E
INFORMACION QUE IDENTIFICAN UNA REVISION, LOS RESULTADOS CON 0 SIN OBSERVACIONES,
LAS ACCIONES EMITIDAS, EL DICTAMEN DE LA ASF Y LOS COMENTARIOS DE LA ENTIDAD
FISCALIZADA.
INCLUIRA SOLO AQUELLA INFORMACION RELEVANTE, ELiMINANDO TEXTOS REPETITIVOS Y

ASPECTOS DE CARAcTER-TECNICOQUE NO GUARDEN RELACION CON-1:t OBJETIVO DE· LAS
REVISIONES. LAS CIFRAS QUE SE PRESENTEN EN LOS INFORMES DE AUDITORiA SE DEBERAN
o CONSIGNAR EN MILES DE PESOS.
EL TIPO DE LETRA QUE SE UTILIZARA EN LA ELABORACION DEL lA, SERA ARIAL NARROW DEL
NUMERO 11.
ESTRUCTURA DEL INFORME
EL IA DEBERA CONTENER LA INFORMACION DE LOS DOCE APARTADOS QUE SE DETALLAN A

CONTINUACION:
1. TiTULO DE LA AUDITORiA
SE GENERARA EN FUNCION DE LO REGISTRADO EN LA PROPUESTA DE REVISION, CONFORME A LO

CONSIGNADO EN EL PAAF.
2. CRITERIOS DE SELECCION
SE GENERARA EN FUNCION DE LO REGISTRADO EN EL APARTADO OBSERVACIONES Y

COMENTARIOS, DE LA PROPUESTA DE REVISION.
3. OBJETIVO
SE GENERARA EN FUNCION DE LO REGISTRADO EN LA PROPUESTA DE REVISION.
4. ALCANCE
ES LA RELACION QUE EXISTE ENTRE LA MUESTRA AUDITADA Y EL UNIVERSO SELECCIONADO. ESTE

APARTADO SE INTEGRARA CON DATOS RELATIVOS A AMBOS REFERENTES Y SE EXPRESARA CON
IMPORTES EN MILES DE PESOS, DEBIENDO INCLUIR UN TEXTO BREVE CON LA DESCRIPCION DE SU
INTEGRACION. TRATANDOSE DE REVISIONES EN LAS QUE SU OBJETO DE EVALUACION 0 PARTE DE
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INVITACION A CUANDO MENDS TRES PERSONAS NUM. 032/2010
ESTE NO ES DIMENSIONABLE EN TERMINOS MONETARIOS, SE REGISTRARA INVARIABLEMENTE EN
CERO. EN LA REVISI6N DE FUNCIONES, PROGRAMAS, SISTEMAS, PROCESOS 0 PROYECTOS, SE
INDICARAN, EN SU CASO, LAS FASES 0 COMPONENTES QUE FUERON REVISADOS, PARA DELIMITAR
Y UBICAR EN CONTEXTO LOS RESULTADOS OBTENIDOS.
UNIVERSO SELECCIONADO
CUANTIFICACI6N MONETARIA DEL CONJUNTO DE OPERACIONES, REGISTROS 0

MOVIMIENTOS DEL CUAL, CON BASE EN UNA METODOLOGiA DEFINIDA, SE SELECCIONA UNA
MUESTRA PARA APLICARLE PROCEDIMIENTOS 0 PRUEBAS DE AUDITORiA.
EL UNIVERSO SELECCIONADO LO CONSTITUYE, ENTRE OTROS, EL PRESUPUESTO

EJERCIDO EN LOS CAPiTULOS, CONCEPTOS 0 PARTIDAS OBJETO DE LA REVISION; EL
TOTAL DEL (LOS) CONCEPTO(S) 0 FRACCI6N(ES) DE INGRESO; EL (LOS) RUBRO(S) DE
BALANCE 0 RESULTADOS CONSIDERADOS EN LA AUDITORiA; Asi COMO EL MONTO DEL
PROYECTO DE OBRA, PROGRAMA, PROCESO, FONDO 0 CUALQUIER OTRO CONCEPTO
MATERIA DE LA REVISI6N.
MUESTRA AUDITADA
o
CUANTIFICACI6N MONETARIA DE LAS OPERACIONES, REGISTROS 0 MOVIMIENTOS
FISCALIZADOS A TRAVES DE PROCEDIMIENTOS 0 PRUEBAS DE AUDITORiA, CUYOS
RESULTADOS PERMITEN EMITIR EL DICTAMEN CORRESPONDIENTE. EL TAMANO DE LA
MUESTRA LO INTEGRA EL IMPORTE TOTAL DE LAS OPERACIONES, REGISTROS Y
MOVIMIENTOS ANALIZADOS, COTEJADOS, VALIDADOS, COMPULSADOS 0 SOMETIDOS A
PROCEDIMIENTOS 0 PRUEBAS DE AUDITORiA.
5. AREAS REV/SADAS
INDICARA LA(S) UNIDAD(ES) ADMINISTRATIVA(S) DE LA(S) ENTIDAD(ES) FISCALIZADA(S)

RESPONSABLE(S) DE LA EJECUCI6N DE LAS OPERACIONES, ACTIVIDADES 0 PROGRAMAS OBJETO
DE LA REVISI6N.
ANTECEDENTES
ES UN RUBRO OPTATIVO QUE SE DEBERA CONSIGNAR EN EL APARTADO AREAS REVISADAS

DONDE SE INCLUYA COMO SUBTiTULO ANTECEDENTES.-EN ESTE, SE INDICARAN DE
MANERA SUCINTA LOS ANTECEDENTES DEL PROGRAMA, POLiTICA PUBLICA, PROCESO,
CONTRATO, CONCESI6N, PERMISO, DECRETO, LEY, ETCETERA, OBJETO DE LA REVISI6N.
6. PROCEDIMIENTOS DE AUDITORiA APLICADOS
PROCEDIMIENTO DE AUDITORiA ES EL CONJUNTO DE TECNICAS Y PRUEBAS DE AUDITORiA

APLICABLES AL ESTUDIO PARTICULAR DE UNA OPERACI6N 0 UN PROCESO, MEDIANTE LAS CUALES
SE OBTIENE UN ANALISIS E INTERPRETACI6N QUE SIRVE DE BASE PARA FUNDAMENTAR LA
OPINI6N PROFESIONAL.
SU APLICACI6N DEBERA CONDUCIR A LA OBTENCI6N DE EVIDENCIA SUFICIENTE, COMPETENTE,

RELEVANTE Y PERTINENTE ACERCA DEL OBJETO AUDITADO, CON BASE EN LA CUAL SE
DETERMINARAN LOS RESULTADOS, EL CORRESPONDIENTE DICTAMEN Y SE EMITIRAN LAS
ACCIONES A QUE HAYA LUGAR. DICHAS CARACTERisTICAS SE DEFINEN DE LA MANERA SIGUIENTE:
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INVITACION A CUANDO MENDS TRES PERSONASNUM. 032/2010
SUFICIENCIA.- DEBERA SER LA NECESARIA PARA SUSTENTAR LOS RESULTADOS. ASIMISMO,

DEBERA SER OBJETIVA, CONFIABLE, FEHACIENTE Y SUSCEPTIBLE DE SER CONFIRMADA;
COMPETENCIA.- DEBERA CORRESPONDER A LOS HALLAZGOS DE LA REVISION Y TENER

VALIDEZ PARA APOYAR LAS CONCLUSIONES, LAS OBSERVACIONES, LA FORMULACI0N DE
ACCIONES LEGALES, LA PROMOCION DE OTRAS ACCIONES Y EL FINCAMIENTO DE
RESPONSABILIDADES RESARCITORIAS;
RELEVANCIA.- DEBERA SER IMPORTANTE, COHERENTE, Y TENER RELACION LOGICA Y

PATENTE CON LOS HECHOS, PARA SUSTENTAR EL DICTAMEN DE LA AUDITORiA;
PERTINENCIA.- DEBERA CORRESPONDER AL PROPOSITO DE LA AUDITORiA.
AL DESCRIBIR LAS PRINCIPALES PRUEBAS Y PROCEDIMIENTOS DE AUDITORiA APLICADOS, SE

CUIDARA QUE SE PRESENTEN ENUMERADOS; QUE INICIEN CON UN VERBO EN INFINITIVO QUE
INDIQUE LA ACCION QUE SE VA A EJECUTAR; QUE NO SE MENCIONEN ACTIVIDADES Y QUE
CONTENGAN EL ORDENAMIENTO LEGAL Y/O NORMATIVO QUE SE VA A VERIFICAR CUMPLA LA
ENTIDAD FISCALIZADA.
o
7. RESULTADOS, OBSERVAC/ONES YACC/ONES EM/TIDAS
RESULTADO
DESCRIPCION DE LOS HECHOS, EVIDENCIAS Y CONCLUSIONES OBTENIDAS DE LA APLICACI0N DE

LOS PROCEDIMIENTOS Y PRUEBAS DE AUDITORiA; ESTOS PUEDEN SER DE DOS TIPOS:
RESULTADO SIN OBSERVACIONES
HECHOS, EVIDENCIAS Y CONCLUSIONES QUE DENOTEN EL RECONOCIMIENTO DE

FORTALEZAS, EN EL QUE SE PRECISA EL CUMPLIMIENTO DE LA NORMATIVA 0 LAS
DISPOSICIONES LEGALES POR PARTE DE LA ENTIDAD FISCALIZADA, Y QUE POR
CONSECUENCIA NO IMPLICA OBSERVACION; SE DESCRIBIRA BAJO EL SUBTiTULO
RESULTADO NOM. "N" SIN OBSERVACIONES.
RESULTADO CON OBSERVACIONES
HECHOS, EVIDENCIAS Y CONCLUSIONES QUE DENOTEN ALGUNA DEBILIDAD,

IRREGULARIDAD 0 DEFICIENCIA Y SU CONSECUENTE INCUMPLIMIENTO A LA NORMATIVA
Y/O DISPOSICIONES LEGALES POR PARTE DE LA ENTIDAD FISCALIZADA.
SE DESCRIBIRA LO OBSERVADO, SIN INCLUIR LOS ASPECTOS POSITIVOS, BAJO EL

SUBTiTULO RESULTADO NOM. "N" OBSERVACION NOM. 1, YEN CASO DE QUE EN EL MISMO
RESULTADO SE DETERMINE MAs DE UNA OBSERVACI0N, SE PRESENTARAN EN ORDEN
PROGRESIVO: RESULTADO NOM. "N" OBSERVACION NOM. 2; RESULTADO NOM. "N"
OBSERVACION NOM. 3; ETC. LOS RESULTADOS CON Y SIN OBSERVACIONES DEBERAN
CUMPLIR CON LOS REQUISITOS SIGUIENTES:
• REDACCION PUNTUAL, CONCISA, CLARA Y LlBRE DE TECNICISMOS;

• ESTEN RELACIONADOS CON EL TiTULO, OBJETIVO Y ALCANCE DE LA REVISION;
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• LAS CIFRAS, OPERACIONES ARITMETICAS, PORCENTAJES, CUADROS Y GRAFICAS
PRESENTADOS SEAN CORRECTOS;
• INCLUYAN EL FUNDAMENTO LEGAL 0 NORMATIVO QUE SE INFRINGE CON LO
OBSERVADO, 0 AL QUE SE LE DA CUMPLIMIENTO EN CASO DE QUE SEA UN
RESULTADO SIN OBSERVACIONES;
• TRATANDOSE DE LAS AUDITORiAS SOLICITADAS A LAS EFSL Y PARA UNA MEJOR
COMPRENSION DEL LECTOR, EL TEXTO DEL RESULTADO CON OBSERVACION
DEBERA INCLUIR LA ACCION QUE PROMOVIO LA EFSL A LA ENTIDAD FISCALIZADA 0
A LA INSTANCIA COMPETENTE.
ACCION EMITIDA
ES EL INSTRUMENTO JURiDICO DERIVADO DE LOS RESULTADOS CON OBSERVACIONES DE LAS

AUDITORiAS, VISITAS 0 INSPECCIONES PRACTICADAS, QUE LA ASF FORMULA, PROMUEVE,
PRESENTA 0 FINCA ANTE LA ENTIDAD FISCALIZADA 0 LA INSTANCIA COMPETENTE.
CONSTITUYE LA DIRECTRIZ CON LA CUAL LA ENTIDAD FISCALIZADA 0 AUTORIDAD COMPETENTE

ATENDERA LO OBSERVADO; ES CONSECUENCIA Y COMPLEMENTO-IN£EPARABl~DELRESULTADO
CON OBSERVACION. SE CLASIFICA GENERICAMENTE EN ACCIONES QUE LA ASF FORMULA,
PROMUEVE 0 PRESENTA Y, ACCIONi;l3 QUE LA ASF FINCA 0 IMPONE EN FORMA DIRECTA. SU
CARACTER PUEDE SER PREVENTIVO 0 CORRECTIVO (ANEXO 1, ACCIONES: CARACTERisTICAS Y
CONDICIONES DE APLICACION).
LAS ACCIONES QUE SE EMITAN DEBERAN CONTAR CON LAS CARACTERisTICAS SIGUIENTES:
• SU REDACCION DEBERA SER CLARA, CONCISA, COMPLETA Y DIRECTA.

• EN SU CASO, SE INCLUIRA EL FUNDAMENTO LEGAL Y/O NORMATIVO QUE SE VA A
CUMPLIR CON SU ATENCION, INDEPENDIENTEMENTE DE QUE ESTE SENALADO EN
EL RESULTADO CON OBSERVACION.
• CORRESPONDER A LA NATURALEZA DE LA DEFICIENCIA 0 IRREGULARIDAD QUE LE
DAORIGEN.
• ESTAR DIRECCIONADA A LA ENTIDAD FISCALIZADA 0 AUTORIDAD COMPETENTE
RESPONSABLE DE ATENDERLA Y NO A LAS AREAS QUE LA INTEGRAN.
• SER SUSCEPTIBLE DE ATENDER POR LA ENTIDAD FISCALIZADA 0 LA AUTORIDAD
COMPETENTE A QUIEN SE DIRIJA.
UN RESULTADO CON OBSERVACION PUEDE GENERAR UNA 0 MAs ACCIONES, LAS CUALES SE
DEBERAN PRESENTAR INMEDIATAMENTE DESPUES DE ESTE, INICIANDO CON LA CLAVE Y LA
DENOMINACION DE LA ACCION.
POR CADA ACCION EMITIDA Y SEGUN CORRESPONDA, SE REQUISITARAN LOS RUBROS SIGUIENTES:
A) IMPACTO POR ACCION
EN CASO DE SER APLICABLE, PARA CADA ACCION EMITIDA, SE DEBERA PRESENTAR:
ERRORES Y OMISIONES DE LA INFORMACION FINANCIERA (EN MILES DE PESOS),

CORRESPOND EN A LA CUANTIFICACION MONETARIA DE LAS OMISIONES, ERRORES
NUMERICOS Y DE CALCULO, REVELACION INSUFICIENTE Y APLICACION DE CRITERIOS
DIVERGENTES PARA EL REGISTRO CONTABLE Y PRESUPUESTAL DE LAS OPERACIONES EN
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INVITACION A CUANDO MENDS TRES PERSONAS NOM. 032/2010
INCUMPLIMIENTO, ENTRE OTROS, DE LA LEY FEDERAL DE PRESUPUESTO Y
RESPONSABILIDAD HACENDARIA Y SU REGLAMENTO Y DE LOS POSTULADOS BAslCOS DE
CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL QUE SE DETECTEN EN EL RESULTADO CON
OBSERVACION.
CUANTIFICACION MONETARIA DE LAS OBSERVACIONES (EN MILES DE PESOS),

CORRESPONDE A LAS OBSERVACIONES DETERMINADAS POR LA ASF, COMO RESULTADO
DEL INCUMPLIMIENTO DE LAS DISPOSICIONES LEGALES Y NORMATIVAS VI GENTES, LO CUAL
NO NECESARIAMENTE IMPLICA RECUPERACIONES PARA LA HACIENDA PUBLICA FEDERAL 0
AL PATRIMONIO DE LOS ENTES PUBLICOS FEDERALES. EN CASO DE SER APLICABLE, SE
DEBERAN CONSIGNAR LAS RECUPERACIONES DETERMINADAS (OPERADAS Y PROBABLES).
RECUPERACIONES DETERMINADAS. CUANTIFICACION MONETARIA DE LAS OBSERVACIONES

DETERMINADAS POR LA ASF, QUE IMPLICAN DANOS Y/O PERJUICIOS ESTIMABLES EN
DINERO, CAUSADOS AL ESTADO EN SU HACIENDA PUBLICA FEDERAL 0 AL PATRIMONIO DE
LOS ENTES PUBLICOS FEDERALES. SE INTEGRAN POR:
• OPERADAS: CORRESPONDEN A LAS .. RECUPERACIONE~.OBTENIDAS __ EN .. EL

TRANSCURSO DE LA REVISION, CON MOTIVO DE LA INTERVENCION DE LA ASF.
o • PROBABLES: REFIEREN A LOS MONTOS OBSERVADOS QUE ESTARAN SUJETOS A
LAS ACLARACIONES QUE SE EFECTUEN EN LOS PLAZOS ESTABLECIDOS PARA TAL
FIN 0, EN SU CASO, A LA RECUPERACION DE LOS MISMOS.
EL IMPORTE QUE SE CONSIGNE COMO CUANTIFICACION MONETARIA DE LAS

OBSERVACIONES, NO DEBE INCLUIR EL MONTO DE LOS ERRORES Y OMISIONES DE LA
INFORMACION FINANCIERA.
B) ORDENAMIENTOS LEGALES
ESTE DATO SE REQUISITARA EN CADA UNA DE LAS ACCIONES EMITIDAS, CUANDO EN EL

RESULTADO CON OBSERVACION SE DESCRIBA ALGUN INCUMPLIMIENTO A LOS
ORDENAMIENTOS LEGALES Y/O NORMATIVOS DE CARAcTER GENERAL, LOCAL 0
ESPECiFICO.
8. IMPACTO DE LAS OBSERVACIONES
SE REFIERE A LAS REPERCUSIONES EN EL CONTROL Y A LOS ERRORES Y OMISIONES DE leA

INFORMACION FINANCIERA DE LA ENTIDAD FISCALIZADA: A LA CUANTIFICACION MONETARIA DE LAS
OBSERVACIONES DETERMINADAS POR LA ASF; Asi COMO, A LA DESCRIPCION DE LAS
CONSECUENCIAS SOCIALES DERIVADAS DE LAS IRREGULARIDADES Y DEFICIENCIAS DETECTADAS.
DEPENDIENDO DE LOS RESULTADOS SE DEBERA CONSIGNAR UNO 0 MAs DE LA SIGUIENTE

CLASIFICACION:
REPERCUSION EN EL CONTROL
CONSECUENCIAS DE LO OBSERVADO PARA EL DESARROLLO ADMINISTRATIVO, EL

CONTROL INTERNO 0 EL DESEMPENO DE LA ENTIDAD FISCALIZADA. REQUIERE SER
REDACTADO EN PRESENTE, CON LA DESCRIPCION DE LA SITUACION OBSERVADA
CONSECUENCIA DE LA IRREGULARIDAD.
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ERRORES Y OMISIONES DE LA INFORMACION FINANCIERA
CUANTIFICACION MONETARIA DE LAS OMISIONES, ERRORES NUMERICOS Y DE CALCULO,

REVELACION INSUFICIENTE Y APLICACION DE CRITERIOS DIVERGENTES PARA EL
REGISTRO CONTABLE Y PRESUPUESTAL DE LAS OPERACIONES EN INCUMPLIMIENTO,
ENTRE OTROS, DE LA LEY FEDERAL DE PRESUPUESTO Y RESPONSABILIDAD HACENDARIA Y
SU REGLAMENTO Y DE LOS POSTULADOS BAslCOS DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL.
LAS UAA DEBERAN INCLUIR UN TEXTO CON LOS MONTOS Y LA DESCRIPCION DE LOS
CONCEPTOS QUE INTEGRAN LOS ERRORES Y OMISIONES DE LA INFORMACION
FINANCIERA, TOMAN DO COMO BASE LOS MONTOS Y LOS CONCEPTOS QUE SE
REGISTRARON EN CADA UNA DE LAS ACCIONES EMITIDAS, COMO SE EJEMPLIFICA A
CONTINUACION.
LA ENTIDAD FISCALIZADA REPORTO 813,400.0 MILES DE PESOS, COMO PRESUPUESTO

EJERCIDO EN LA CUENTA PUBLICA 2006, CIFRA INFERIOR EN 14,827.0 MILES DE PESOS, A
LOS 828,227.0 MILES DE PESOS, REGISTRADOS EN SU BASE DE DATOS.
CUANTIFICACION MONETARIA DE LAS OBSERVACIONES
CORRESPONDE A LAS OBSERVACIONES DETERMINADAS POR LA ASF, COMO RESULTADO

DEL INCUMPLIMIENTO DE LAS DISPOSICIONES LEGALES Y NORMATIVAS VIGENTES, LO CUAL
NO NECESARIAMENTE IMPLICA RECUPERACIONES PARA LA HACIENDA PUBLICA FEDERAL 0
AL PATRIMONIO DE LOS ENTES PUBLICOS FEDERALES. EN CASO DE SER APLICABLE, SE
DEBERAN CONSIGNAR LAS RECUPERACIONES DETERMINADAS (OPERADAS Y PROBABLES).
RECUPERACIONES DETERMINADAS. CUANTIFICACION MONETARIA DE LAS OBSERVACIONES

DETERMINADAS POR LA ASF, QUE IMPLICAN DANOS Y/O PERJUICIOS ESTIMABLES EN
DINERO, CAUSADOS AL ESTADO EN SU HACIENDA PUBLICA FEDERAL 0 AL PATRIMONIO DE
LOS ENTES PUBLICOS FEDERALES.
SE DEBERA INCLUIR UN TEXTO CON LOS MONTOS Y LA DESCRIPCION DE LOS CONCEPTOS

QUE INTEG RAN LA CUANTIFICACION MONETARIA DE LAS OBSERVACIONES, PRECISANDO EN
SU CASO, LAS QUE CORRESPONDEN A RECUPERACIONES OPERADAS Y PROBABLES;
TOMANDO COMO BASE LOS MONTOS Y LOS CONCEPTOS QUE SE REGISTRARON EN CADA
UNA DE LAS ACCIONES EMITIDAS.
CONSECUENCIAS SOCIALES
INCUMPLIMIENTO DE COBERTURA 0 FOCALIZACION EXPRESADA EN TERMINOS DE:

BENEFICIARIOS NO ATENDIDOS; iNDICES DE CALI DAD 0 BIENESTAR NO ALCANZADOS;
DEFICIT EN LA PRODUCCION DE BIENES 0 SERVICIOS; INCUMPLIMIENTO DE OBJETIVOS Y
METAS; 0 CUALQUIER OTRO INDICADOR QUE MIDA EL IMPACTO QUE REPRESENTA PARA LA
SOCIEDAD LA INEFICIENCIA, INEFICACIA U OTRAS DEFICIENCIAS OBSERVADAS. DEBE
CORRESPONDER A LA DESCRIPCION DE LA SITUACION OBSERVADA CONSECUENCIA DE LA
IRREGULARIDAD.
9. RESUMEN DE OBSERVAC/ONES Y ACC/ONES EM/TIDAS
SE DEBERA CONSIGNAR UN pARRAFO QUE RESUMA EL NUMERO TOTAL DE OBSERVACIONES

FORMULADAS, IDENTIFICANDO EL TOTAL POR TIPO DE ACCION EMITIDA.
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TEXTO SUGERIDO:
EN RESUMEN, SE EMITIERON [XX] OBSERVACIONES QUE GENERARON [XX] ACCIONES, DE LAS

CUALES CORRESPONDEN: [XX] A RECOMENDACION, [XX] A SOLICITUD DE ACLARACION·
RECUPERACION, [XX] A PROMOCION DE INTERVENCION DE LA INSTANCIA DE CONTROL, [XX] A
PROMOCION DEL EJERCICIO DE LA FACULTAD DE COMPROBACION FISCAL, [XX] A PLIEGO DE
OBSERVACIONES, [XX] A PROMOCION DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA SANCIONATORIA, [XX]
A DEN UNCIA DE HECHOS Y [XX] A DENUNCIA DE JUICIO POliTICO.
10. DICTAMEN
OPINION 0 PRONUNCIAMIENTO QUE SE EMITE RESPECTO DE LA MUESTRA AUDITADA CON BASE EN

LOS RESULTADOS OBTENIDOS EN LA REVISION.
EN LAS AUDITORiAS DE REGULARIDAD, SU FINALIDAD ES EXPRESAR UNA OPINION RESPECTO A SI

LOS RECURSOS FEDERALES EXAMINADOS EN LA ENTIDAD FISCALIZADA, CORRESPONDIENTES A UN
PROGRAMA,_PROYECTO 0 FONDO, FUERON PROGRAMADOS, COMPROMETIDOS, CAPTADOS 0
EJERCIDOS DE ACUERDO CON LOS ORDENAMIENTOS LEGALES Y DISPOSICIONES NORMATIVAS
APLICABLES Y REPORTADOS EN LA CUENTA PUBLICA CON FORME A lOS POSTULADOS DE
CONTABILIDAD APLICABLES, Asi COMO LA OPINION RELATIVA AL CUMPlIMIE¥-JTO DE METAS Y
OBJETIVOS.
EN LO CONCERNIENTE A LAS AUDITORiAS DE DESEMPENO, SU FINALIDAD ES EXPRESAR UNA

OPINION 0 PRONUNCIAMIENTO RESPECTO AL CUMPLIMIENTO DE METAS Y OBJETIVOS DEL
PROGRAMA, PROYECTO, FONDO 0 RUBRO EXAMINADO; Asi COMO Al ESTABLECIMIENTO DE
INDICADORES DE GESTION EN LA ENTIDAD FISCALIZADA.
REQUISITOS MiNIMOS
EL TEXTO DEL DICTAMEN CONTENDRA:
• NOMBRE DE LA ENTIDAD FISCALIZADA.

• TiTULO DE LA AUDITORiA.
• SiNTESIS DEL OBJETIVO DE LA REVISION.
• MONTO DE LA MUESTRA AUDITADA PRECISANDO EL PORCENTAJE QUE REPRESENTA
RESPECTO DEttJNIVERSO SELECCIONADO.
TRATANDOSE DE REVISIONES NO DIMENSIONABLES EN TERMINOS MONETARIOS, SE

INDICARAN LAS FASES 0 LOS COMPONENTES QUE FUERON REVISADOS DE LAS
FUNCIONES, LOS PROGRAMAS, LOS SISTEMAS, LOS PROCESOS 0 LOS PROYECTOS.
• IDENTIFICAR EL EJERCICIO FISCAL A QUE SE REFIERE LA CUENTA PUBLICA REVISADA.

• PRECISAR QUE LA INFORMACION Y DOCUMENTACION REVISADA ES RESPONSABILIDAD
DE LA ENTIDAD FISCALIZADA.
• SENALAR QUE LA REVISION SE REALIZO CONFORME A LAS NORMAS Y GUiAS PARA LA
FISCALIZACION SUPERIOR Y, EN CASO DE PROCEDER, LOS POSTULADOS BAslCOS DE
CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL.
• PRECISAR QUE LA REVISION SE EFECTUO CON FORME A LOS ORDENAMIENTOS
LEGALES Y DISPOSICIONES NORMATIVAS APLICABLES Y, EN CASO DE CONSIDERARLO
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PROCEDENTE, DETALLAR LOS PRINCIPALES ORDENAMIENTOS LEGALES DE LOS
CONSIGNADOS EN LOS RESULTADOS.
• PRONUNCIAMIENTO U OPINION (LiMPIA; CON SALVEDAD; NEGATIVA; 0 ABSTENCION DE
OPINION). ESTA OPINION SE REFIERE A LOS ASPECTOS FINANCIEROS, CONTROL
INTERNO Y/O GRADO DE CUMPLIMIENTO DE METAS Y OBJETIVOS DEL PROGRAMA,
PROYECTO, FONDO 0 RUBRO EXAMINADO EN LA ENTIDAD FISCALIZADA.
11. COMENTARIOS DE LA ENTIDAD FISCALIZADA
TRASCRIPCION DE LOS COMENTARIOS DE LA ENTIDAD FISCALIZADA RESPECTO DE LOS

RESULTADOS CON OBSERVACIONES DADOS A CONOCER EN LA REUNION DE CONCLUSION DE LOS
TRABAJOS DE AUDITORiA Y PRESENTACION DE RESULTADOS FINALES.
SE CONSIGNARA UNA CITA TEXTUAL DE LOS ASPECTOS RELEVANTES COMENTADOS POR LA

ENTIDAD FISCALIZADA, SOLO CUANDO EXISTA OBJECION, INCONFORMIDAD 0 DISCREPANCIA
RESPECTO A LOS RESULTADOS CON OBSERVACIONES FORMULADOS POR LA ASF; EN ESTE
APARTADO NO SE EXPONDRAN COMENTARIOS EN LOS QUE SE EXALTE EL TRABAJO REALIZADO
POR LOS AUDIT ORES 0 LA FORMA EN QUE SE CONDUJERON EN LA AUDITORiA.
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ANEXO 1-A
INVITACION A CUANDO MENOS TRES PERSONAS NUMpASF.DGAIFF.032/2010
Tipo de Auditoria:
No. de Auditoria:
Entidad Fiscalizada:
Trtulo:
Objelivo:
EVENTOS
Inicio de Auditorla Presentaci6n de Resultados Preliminares Presentad6n de resultados finales Informe Final Entrega de Expedientes de Trabajo
FECHAS DE lNICIO
FECHAS DE TtRMINO
INVITACION A CUANDO MENOS TRES PERSONAS NUM. ASF·DGAIFF·032/2010
ANEX02
Auditoria Superior de la Federacion:

Presente.
(Nombre del representante legal), manifiesto bajo protesta de decir verdad, que los datos aqui seiialados, son ciertos
y han sido debidamente verificados, asi como que cuento con las facultades suficientes para comprometerme por mi
o por mi representada y para suscribir la propuesta en la presente invitaci6n, a nombre y en representaci6n de:
(raz6n social dellicitante)
Invitacion num. ASF·DGAIFF·03212010
Clave del Registro Federal de Contribuyentes:
Denominaci6n 0 raz6n social:
Numero del registro para emitir Dictiimenes:
Descripci6n del Objeto Social:
Domicilio Fiscal:
Calle y num.:
Colonia: Delegacion 0 Municipio:
C6digo Postal: Entidad Federativa
Telefonos: Fax: Correo electr6nico:
Num. y fecha de escritura publica en la que consta su acta constitutiva:
Nombre, num. y lugar del Notario Publico ante el cual se dio fe de la misma:
Fecha y num. de inscripci6n en el Registro Publico de Comercio:
Relaci6n de Accionistas:
Apellido Paterno Apellido Materno Nombres(s)
Reformas al Acta Constitutiva (en su caso):
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Nombre del apoderado 0 representante:
Datos del documento mediante el cual acredita su personalidad y facultades:
Escritura Publica num.: Fecha:
Nombre, num. y lugar del Notario Publico ante el cual se otorg6:
Mexico, oJ., a
Protesto 10 Necesario
Nombre y Firma del Representante Legal
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ANEX03
Curriculum Vitae
Fecha:
Auditoria Superior de la Federaci6n

Presente
Anexo al presente se servirim encontrar el Curriculum Vitae del Despacho que represento y del personal
propuesto para la ejecucion de la Auditoria par realizar.
Atentamente
Nombre y firma del

Representante Legal del Despacho
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INVITACION A CUANDO MENDS TRES PERSONAS NUM, ASF-DGAIFF-032/2010
ANEX04
FORMATO DE LA DOCUMENTACION LEGAL Y ADMINISTRAT1VA SOLICIT ADA POR LA AUDITORiA

SUPERIOR DE LA FEDERACI6N
PRESENTA
CONCEPTO
SI NO
1 Escrito requisitado en el formato del anexo num. 2 (punto 3.1.1. de las
bases).
2 Copia de la cedula de identificaci6n fiscal de la empresa (punto 3.1.2).
3 Copia simple p~r ambos lados de la identificaci6n oficial vigente con

fotografia del representante a apoderado legal dellicitante (punta 3.1.3).
4 o Copia simple de la declaraci6n fiscal y balance general' auditado de la

empresa, correspondiente al ejercicio fiscal inmediato anterior (2009), con el
que se acredite un capital contable de $ (punto 3.1.4).
5 Copia del comprobante de domicilio de la empresa para oir y recibir

notificaciones. (punto 3.1.5).
6 Copia simple de la invitaci6n recibida (punto 3.1.6).

7 Presentar en papel membretado la declaraci6n de integridad, en la que el
lieitante manifieste que par si mismo 0 a traves de interposita persona, se
abstendra de adoptar conductas para que los servidores publicos de la
Auditoria Superior de la Federaci6n induzcan a alteren las evaluaciones de
las proposiciones, el resultado del procedimiento de contrataci6n 0 cualquier
otro aspecto que Ie otorgue condiciones mas ventajosas, con relacion a los
demas lieitantes (punto 3.1.7).
8 Escrito bajo protesta de decir verdad en el que el lieitante manifieste que no
se encuentra en alguno de los supuestos establecidos en el articulo 48 del
acuerdo, de conformidad con el articulo 24, fracei6n VIII del mismo. (punta
3.1.8) (anexo num. 5)
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INVITACION A CUANDO MENOS TRES PERSONAS NOM. ASF-DGAIFF-032/2010
ANEX05
DEClARACION DE INTEGRIDAD
Lugar y fecha:
Auditoria Superior de la Federaci6n.

Presente.
En atenci6n a su invitaci6n num. ASF-DGAIFF- 032/2010 de fecha 22 de junio de 2010, por medio de la cual se
nos convoca a participar en el procedimiento de invitaci6n a cuando menos tres personas, para lIevar a cabo los
trabajos de auditoria y de conformidad con el articulo 24, fracci6n IX, del Acuerdo que establece las normas
administrativas aplicables a las adquisiciones, arrendamientos y servicios, en la Auditoria Superior de la
Federaci6n, manifestamos bajo protesta de decir verdad que por nosotros mismos 0 a traves de interp6sita
persona, nos abstendremos de adoptar conductas para que los Servidores Publicos de la Auditoria Superior de
la Federaci6n indulcan 0 aiteren la evaluaci6n de la propuesta que nos hemos permitido presentar, el resultado
del procedimiento de contrataci6n y cualquier otro aspecto que nos otorgue condiciones ventajosas con relaci6n
a los demas invitados.
Atentamente
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INVITACION A CUANDO MENDS TRES PERSONAS NUM. ASF·DGAIFF·032/2010
ANEX06
CARTA DEL LlCITANTE DE NO ENCONTRARSE

EN LOS SUPUESTOS DEL ARTIcULO 48 DEL ACUERDO QUE ESTABLECE LAS NORMAS
ADMINISTRATIVAS APLICABLES A LAS ADQUISICIONES, ARRENDAMIENTOS Y SERVICIOS, EN LA
AUDITORIA SUPERIOR DE LA FEDERACION (ACUERDO)
(Lugar y fecha) _ _ _ _ _ _ _ __
(AUDITORiA SUPERIOR DE LA FEDERACION.)
Presente.
De conformidad con el articulo 24 fracci6n VIII del Acuerdo, con motivo de la prestaci6n de los servicios de
auditoria. para el desarrollo de las actividades relativas a los trabajos de ejecuci6n de auditoria, me perm ito
declarar. bajo protesta de decir verdad. que ni el despacho ni los integrantes que participarim en los trabajos se
encuentran en alguno de los supuestos contenidos en el articulo 48 del Acuerdo y que tampoco existe confli8to
de intereses para la ejecuci6n de los trabajos.
Sin otro particular, quedo a sus 6rdenes.
ATENTAMENTE
(Nombre completo del prestador del servicio 0 del representante legal)
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ANEXO NUM. 7 PROCEDIMIENTOS DE AUDITORiA
EJEMPLO
PUNTOS DELA PROCEDIMIENTOS A
AL E DEL DESARROLLAR PARA EL
ANEXO NUM.1 CUMPLIMIENTO DE LOS
APARTADOS (SENAL,AR CADA UNO DE LOS OBJETIVOS (DESARROLLO DE LOS

ESPECIFICOS) PROCEDIMIENTOS)
MENCIONAR EN TERM IN OS
GENERALES LO QUE VA HA REALIZAR
LA EMPRESA PARA EL CUMPLIMIENTO
DEL OBJETIVO ESPECiFICO.
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ANEX08
Escrito de tener conocimiento de los alcances del Marco Normativo aplicable a la auditoria que se practicani
Fecha:
Auditoria Superior de la Federaci6n

Presente
De conformidad con el punto 3.2.3 de la Convocatoria de la Invitaci6n num. ASF-DGAIFF-032/201 0, me permito

manifestar tener conocimiento del Marco Normativo aplicable a la auditoria que se practicara.
Atentamente
Nombre y firma del

Representante Legal del Despacho
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ANEX09
Escrito de aceptacion y cumplimiento de la Convocatoria de la Invitacion
Fecha:
Auditoria Superior de la Federacion.

Presente.
En atencion a su escrito fechado el dia de de 2010. por medio del cual se nos invita a participar en
el procedimiento de invitacion a cuando menos tres personas num. ASF-DGAIFF-032/2010. manifestamos a
usted que se nos entrego oportunamente la convocatoria que contiene 10 relativo a la preparacion y celebracion
del citado procedimiento, que la hemos leido y, que enterados de su contenido, aceptamos integramente las
condiciones establecidas.
Atentamente
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INVITACION A CUANDO MENOS TRES PERSONAS NOM. ASF-DGAIFF·032/2010
ANEXO NOM. 10
MODELO DEL CONTRATO
CONTRATO DE PRESTACI6N DE SERVICIOS PROFESIONALES DE AUDITORiA

EXTERNA QUE CELEBRAN POR UNA PARTE, LA AUDITORiA SUPERIOR DE LA
FEDERACI6N, A QUIEN EN LO SUCESIVO SE LE DENOMINARA "LA AUDITORiA",
REPRESENTADA EN ESTE ACTO POR EL C.P. JUAN JAVIER PEREZ SAAVEDRA, EN SU
CARAcTER DE AUDITOR ESPECIAL DE CUMPLIMIENTO FINANCIERO; Y POR LA OTRA,
, A QUIEN EN LO SUCESIVO SE LE DENOMINARA "EL
""P=-RO=-V:-:CE=E=-=D:C:O=-=R::C:""-,-=R-=E""PR=ESENTADO POR EL C. , EN SU CARAcTER
DE , DE CONFORMIDAD CON LAS SIGUIENTES CLAUSULAS Y:
DECLARACIONES
De "LA AUDITORiA":
I. Que es la Enlidad de Fiscalizacion Superior de la Federacion en lerminos de los articulgs

79, parrafo primero, de la Constitucion Politica de los Estados Unidos Mexicanos; 2,
0 0
fracci6n I, 3 de la Ley de Fiscalizacion y Rendicion de Cuentas de la Federacion, y 1
del Reglamento Interior de la Auditoria Superior de la Federacion.
II. Que el C.P. JUAN JAVIER PEREZ SAAVEDRA, es el Auditor Especial de

Cumplimiento Financiero, quien tiene facultades para contratar en este acto en nombre y
representacion de "LA AUDITORiA", en terminos de 10 dispuesto p~r los articulos 22 y
88, fraccion V, de la Ley de Fiscalizacion y Rendicion de Cuentas de la Federacion y 7,
fracciones XI y XII, del Reglamento Interior de la Auditoria Superior de la Federacion.
III. Que de conformidad con los articulos 22 y 23 de la Ley de Fiscalizacion y Rendicion de

Cuentas de la Federacion, requiere la contratacion de profesionales de auditoria
independientes habilitados por "LA AUDITORiA", para realizar una auditoria de de
desempefio a efecto de revisar la Cuenta de la Hacienda Publica Federal
correspondiente al ejercicio fiscal 2009.
IV. Que cuenta con los recursos presupuestarios suficientes asignados en
V. Que el presente contrato se adjudico mediante el fallo de fecha _ de de 2010

derivado del procedimiento de Invitacion a Cuando Menos Tres Personas numero ASF-
DGAIFF-032/2010, de conformidad con 10 dispuesto en los articulos 3, fraccion X, 21,
fraccion III, y 38, fraccion XIII, del Acuerdo que establece las normas administrativas
aplicables a las adquisiciones, arrendamientos y servicios, en la Auditoria Superior de la
Federacion, previa autorizacion de procedencia que emitio el Comite de Adquisiciones,
Arrendamientos, Prestacion de Servicios, Obra Publica y Servicios Relacionados con las
Mismas de "LA AUDITORiA", en la sesion de fecha _ de julio de 2010.
VI. Que tiene su domicilio en Avenida Coyoacan, numero 1501, Colonia Del Valle, Codigo
Postal 03100, Delegacion Benito Juarez, en Mexico, D. F., mismo que sefiala para los
efectos de este contrato.
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INVITACION A CUANDO MENOS TRESPERSONAS NOM. ASF·DGAIFF·032/2010 .
De "EL PROVEEDOR". quien manifiesta bajo protesta de decir verdad 10 siguiente:
I. Que mediante la escritura publica numero de fecha de de

_ _ . otorgada ante la fe del • Notario Publico numero _ del _ _ _---,-
misma que se encuentra inscrita en , en el folio numero , de
fecha _de de __ se constituy6 la sociedad mercantil (nombre de la empresa).
II. Que el C. , en su caracter de , tiene

facultades para contratar y obligarla en terminos de la Escritura Publica antes descrita,
las cuales no Ie han side modificadas 0 revocadas en forma alguna.
III. Que dentro de su objeto social se encuentran, entre otros,
IV. Que su Registro Federal de Contribuyentes es ________________
V. Que no existe conflicto de intereses en la realizaci6n de los trabajos objeto del presente
contrato.
o
VI. Que no se encuentra bajo alguno de los supuestos que preve el articulo, 48, del Acuerdo
que establece las normas administrativas aplicables a las adquisiciones, arrendamientos
y servicios, en la Auditoria Superior de la Federaci6n, asi como ninguno de los
integrantes que participaran en los trabajos materia del presente contrato.
VII. Que cuenta con la capacidad, elementos, la experiencia y con los medios propios y
suficientes, asi como con el personal necesario para cumplir con las obligaciones
derivadas de este contrato.
VIII. Que tiene su domicilio en la Calle , numero _ _ _ _ _ __ Colonia

_ _ _ _ , C6digo Postal Delegaci6n en Mexico,
Distrito Federal, mismo que sefiala para los efectos de este contrato.
Enteradas las partes de las declaraciones que anteceden, manifiestan su conformidad para
obligarse en los terminos de las siguientes:
CLAuSULAS
PRIMERA OBJETO.· "EL PROVEEDOR", se obliga a prestar sus servicios profesionales

con eficiencia y oportunidad en la Direcci6n General de Auditoria de Inversiones
Fisicas Federales, dependiente del Auditor Especial de Cumplimiento Financiero
de "LA AUDITORIA", para realizar una auditoria de desempefio cuyo objetivo
es _______________________________
de acuerdo con los Terminos de Referencia (Anexo 1) y el Programa de Trabajo
Calendarizado (Anexo 2) que se agregan al presente instrumento como parte
integrante del mismo.
SEGUNDA PLAZO DE EJECUCION .• EI presente contrato estara vigente del _ de

al de de 2010.
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TERCERA MONTO.- "LA AUDITORiA" se obliga a cubrir a "EL PROVEEDOR" la cantidad

fija de $ ( PESOS 00/100 M.N.) mas $, _ _ _ __
( PESOS 00/100 M.N.) por concepto de Impuesto al Valor
Agregado (I.v.A.), resultando un total de $, _ _ _ _('-_ _ _ _ _ __
PESOS 00/100 M.N.).
CUARTA ADMINISTRADOR DEL CONTRATO.- "LA AUDITORiA", designa al Director

General de Auditoria de Inversiones Fisicas Federales, como
"ADMINISTRADOR" del presente contrato, quien tendra las facultades para
supervisar su estricto cumplimiento, por 10 que podra revisar e inspeccionar las
actividades que desempene "EL PROVEEDOR"; asi como girar las
instrucciones que considere oportunas y verificar que los servicios cumplan con
las especificaciones senaladas en el presente contrato y su Anexo 1 Programa
de Trabajo Calendarizado.
QUINTA IN FORMES DE ACTIVIDADES.- "EL PROVEEDOR" se obliga a entregar al

"ADMINISTRADOR", cuatro informes parciales y uno final que acrediten las
actividades efectivamente realizadas alos.que-se-hace menci6n en el Anexo1.
Los informes contendran como minimo' las actividades desarrolladas, los

resultados alcanzados en concordancia con el Programa de Trabajo
Calendarizado Anexo 2, la fecha de elaboraci6n, el nombre de "EL
PROVEEDOR", su rubrica en todas las fojas en el. margen derecho y al calce su
firma en la parte inferior derecha; asimismo, debera proporcionar cualquier otro
dato 0 documento que se Ie solicite, relacionado con el objeto del presente
contrato.
EI informe final de auditoria debera entregarse una vez que haya concluido la
revisi6n y las observaciones detectadas estEm debidamente conciliadas con la
entidad fiscalizada, en los terminos y con los requisitos descritos en el Anexo 1
del contrato, acompanado del expediente debidamente integrado y requisitado,
can 10 papeles de trabajo y so porte documental en original, asi como en medios
magneticos, de los trabajos material de la revisi6n, foliados y relacionados, que
acrediten el resultado de la auditoria objeto del presente contrato, conforme a 10
dispuesto en la Clausula Novena "INFORME FINAL DE AUDITORiA Y PAPELES
DE TRABAJO".
"EL PROVEEDOR" se obliga a conservar en el lugar que "LA AUDITORiA" Ie
indique, la documentaci6n y materiales necesarios para la adecuada prestaci6n
de los servicios.
SEXTA FORMA DE PAGO.- "LA AUDITORIA", previa entrega por parte de "EL
PROVEEDOR" de los informes correspondientes, a entera satisfacci6n de el
"ADMINISTRADOR", asi como la presentaci6n de los recibos 0 comprobantes
respectivos, los cuales deberan reunir los requisitos fiscales que establezca la
legislaci6n vigente en la materia, por conducto de la Direcci6n General de
Recursos Financieros los servicios efectivamente devengados dentro de los 10
dias naturales siguientes a la fecha de su presentacion, de la forma siguiente:
Un primer pago, el cual se cubrira dentro de los diez dias naturales posteriores a
la entrega de la factura correspondiente, por la cantidad que corresponda al 20%
del monto total del contrato, con base en la verificacion por parte de la ASF y al
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INVITACION A CUANDO MENOS TRES PERSONAS NOM. ASF-DGAIFF-032/201O
acreditar mediante la entrega del informe correspondiente al 20% de las

actividades comprendidas en el programa de trabajo calendarizado.
Un segundo pago, el cual se cubrira dentro de los diez dias naturales posteriores
a la entrega de la factura correspondiente, por la cantidad que corresponda al
20% del monto total del contrato, con base en la verificacion por parte de la ASF
y al acreditar mediante la entrega del Informe parcial correspondiente al avance
de un 40% de las actividades comprendidas en el programa de trabajo
calendarizado.
Un tercer pago, el cual se cubrira dentro de los diez dias naturales posteriores a
la entrega de la factura correspondiente, por la cantidad que corresponda al 20%
del monto total del contrato, con base en la verificaci6n por parte de la ASF y al
acreditar mediante la entrega del Informe parcial correspondiente al avance de
un 60% de las actividades comprendidas en el programa de trabajo
calendarizado.
Un cuarto pago, el cual se cubrira dentro de los diez dias naturales posteriores a
--Ia-entrega-de-ta factura correspondiente,-porla-cantidad-quecorresponda al 10%
del monto total del contrato, al concluirse la presentaci6n de resultados finales,
correspondiente al avance de un 70% de las actividades comprendidas en el
programa de trabajo calendarizado.
Un pago final que se cubrira dentro de los diez dias naturales posteriores a la
presentacion de la factura, por la cantidad que corresponda al 30% del monto
total del contrato, al acreditar el 100% de las actividades comprendidas en el
programa de trabajo y contra la entrega del Informe Final de Auditoria y el
expediente que contenga los papeles de trabajo correspondientes debidamente
cruzados contra el Informe, a entera satisfaccion de la ASF. Los papeles de
trabajo deberan contener los requisitos establecidos en la nota tecnica del anexo
num. 1, Y el Informe Final de Auditoria habra de estar debidamente referenciado
(cruzado con cedulas y papeles de trabajo) y elaborado conforme a la estructura
establecida.
Para los efectos de la presente clausula, "EL PROVEEDOR" Y "LA

AUDITORiA", acuerdan que los pagos se realicen por transferencia electronica,
para 10 cual "EL PROVEEDOR" proporcionaralos siguientes datos:
Cliente
Institucion bancaria
Sucursal
Numero de cuenta
Clave bancaria
Los pagos se entregaran a "EL PROVEEDOR", en la ventanilla de Pagaduria la

cual se encuentra ubicada en la planta baja del Edificio Sede, en el domicilio que
se hace referencia en la declaracion VI de "LA AUDITORiA", de este
instrumento legal.
SEPTIMA RESPONSABILIDADES.- "EL PROVEEDOR" sera el unico responsable de la

ejecucion de los servicios objeto del presente instrumento legal, asi como los
comprendidos en el Anexo 1 que se agrega al presente contrato.
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INVITACION A CUANDO MENOSTRES PERSONAS NUM.ASF-DGAIFF-032/2010
"EL PROVEEDOR" aeepta que los servlelos no se tend ran por recibidos y
aeeptados hasta que "EL ADMINISTRADOR" haya efeetuado la verifieaei6n y
aeeptaci6n de los mismos.
OCTAVA PAPELES DE TRABAJO.- "EL PROVEEDOR" se obliga a entregar con el

ultimo informe de auditoria, los papeles de trabajo en original y so porte
documental que acrediten el resultado de los trabajos que realice con motivo del
objeto del presente contrato, debidamente integrados, con los requisitos de
calidad y formatos establecidos en los Lineamientos, Criterios y Macro procesos
de la Auditoria Superior de la Federaci6n, aplicables para la Cuenta Publica
2009, que Ie seran proporcionados por la "LA AUDITORiA", en terminos del
Anexo 1 y con base en las instrucciones que reciba del "ADMINISTRADOR ",
debiendo contener su rubriea al margen dereeho en todas las fojas y su firma y
nombre al calee de la foja final, asi como allegarse del so porte documental que
los ampare.
La responsabilidad del manejo y custodia de los papeles de trabajo recaera en

"EL-PROVEEDOR"; hasta el momenta de que sean entregados oficialmente a
"LA AUDITORiA" al termino de los trabajos objeto del presente contrato.
o
En caso de probables dafios 0 perjuicios a la Hacienda Publica Federal 0 al

patrimonio de las entidades fiscalizadas, "EL PROVEEDOR" debera recabar la
doeumentaci6n soporte que los acredite, en copia certificada por las entidades
fiscalizadas, "EL PROVEEDOR" podra solicitar a "EL ADMINISTRADOR", la
expedici6n de copias certificadas en los casos en los que se encuentre en
campo, 0 bien "EL ADMINISTRADOR", podra designar a alguien para que
rea lice dicha certificaci6n.
NOVENA CONTRIBUCIONES.- Todas las contribuciones y obligaciones fiscales que se

originen con motivo de la celebraci6n y cumplimiento de este contrato, seran a
cargo de la parte que resulte causante en los terminos de la legislaci6n aplicable.
"LA AUDITORiA" procedera a la retenci6n de los impuestos correspondientes

en terminos de la legislaci6n aplicable.
DECIMA GARANTiAS.- "EL PROVEEDOR", se obliga a presentar las siguientes

garantias:
I. GARANTiA DE CUMPLIMIENTO.- "EL PROVEEDOR", debera presentar la

garantia de cumplimiento del contrato dentro de los 10 dias naturales
siguientes a la firma del mismo, constituida en moneda nacional a favor de la
Auditoria Superior de la Federaci6n, mediante Fianza expedida por instituci6n
legalmente autorizada, por un importe equivalente al 10% del monto total del
contrato antes del I.V.A., el texto de la misma debera especificar:
a) Que el importe por el que se expide la garantia equivale al 10% del monto
total del contrato antes dellmpuesto al Valor Agregado I.vA
b) Que la fianza se otorga para garantizar el cumplimiento de todas y cada una

de las obligaciones derivadas del presente contrato.
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. INVITACION A CUANDO MENOS TRES PERSONAS NOM. ASF-DGAIFF-032/2010
c) Que la fianza estara vigente en caso de que se otorgue prorroga al

cumplimiento del contrato, asi como durante la substanciacion de todos los
recursos legales 0 juicios que se interpongan y hasta que se dicte
resolucion definitiva por autoridad competente, salvo que las partes se
otorguen finiquito.
d) Que para la liberacion de la fianza sera requisito indispensable la

manifestacion expresa y por escrito de la Auditoria Superior de la
Federacion.
e) Que la afianzadora acepta expresamente someterse a los procedimientos

de ejecucion previstos en la Ley Federal de Instituciones de Fianza, para la
efectividad de las fianzas, aun para el caso de que procediera el cobro de
intereses, con motivo del pago extemporaneo del importe de la paliza de
fianza requerida.
f) Que la fianza se hara efectiva cuando se presente uno de los casos

siguientes:
1. No se haya cumplido con la presll!lcion del servicio en la fecha

establecida.
2. Los servicios no cumplan con las especificaciones solicitadas.
3. Cuando exista incumplimiento de cualquier obligacion
contractual.
g) En caso de formalizacion de convenios por ampliacion al monto 0 plazo del

contrato, se debera presentar a "LA AUDITORiA", la modificacion
correspondiente de la fianza.
"LA AUDITORiA" debera entregar a "EL PROVEEDOR" a solicitud por escrito

de este, la autorizacion para que la compania afianzadora proceda a cancelar la
fianza respectiva, una vez que "EL PROVEEDOR" haya cumplido con todas las
obligaciones derivadas de este contrato.
DECIMA SUSPENSION.- "LA AUDITORiA", bajo su responsabilidad podra suspender la

PRIMERA . prestacion del servicio por caso fortuito 0 fuerza mayor debidamente justificado,
10 que se hara constar mediante el acta correspondiente en la que se
especifiquen las causas que motivaron la suspension de los servicios, asi como
el plazo de suspension, en cuyo caso unicamente se pagaran aquellos que
hubiesen side efectivamente prestados.
Cuando la suspension obedezca a causas imputables a "LA AUDITORiA",

previa peticion y justificacion de " EL PROVEEDOR", esta reembolsara al
proveedor los gastos no recuperables que se originen durante el tiempo que dure
esta suspension, siempre que estos sean razonables, esten debidamente
comprobados y se relacionen directamente con el contrato.
En cualquiera de los casos, "LA AUDITORiA" Y "EL PROVEEDOR" pacta ran el

plazo de suspension, a cuyo termino podra iniciarse la terminacion anticipada del
contrato.
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DECIMA TERMINACION ANTICIPADA.- "LA AUDITORiA" mediante dictamen que

SEGUNDA precise las causas que la originan, podra dar por terminado anticipadamente el
presente contrato, sin responsabilidad y sin necesidad de que medie resolucion
judicial alguna, cuando concurran razones de interes general 0 cuando por
causas justificadas se extinga la necesidad de requerir los servicios contratados
y se demuestre que de continuar con el cumplimiento de las obligaciones
pactadas se ocasionaria un dana 0 perjuicio a "LA AUDITORiA".
En este supuesto, "LA AUDITORiA" reembolsara a "EL PROVEEDOR" los

gastos no recuperables, siempre que estos sean razonables, esten
debidamente comprobados y se relacionen directamente con el contrato.
DECIMA CAUDAD DEL SERVICIO.- "EL PROVEEDOR", queda obligado ante "LA
TERCERA AUDITORIA" a responder por la calidad del servicio objeto del presente contrato
y de los informes y documentos que de 131 se generen, asi como de cualquier otra
responsabilidad en que hubiere incurrido, en los terminos senalados en el
presente contrato y, en la legislacion aplicable, quedando a salvo los derechos
de "LA AUDITORIA" para ejercitar las acciones legales que Ie correspondan.
DECIMA MEDIDAS DE SEGURIDAD.- "EL PROVEEDOR" se obliga a cumplir dentro de

CUARTA las instalacione's a que tendra acceso con motivo de los trabajos objeto del
presente contrato, con las medidas y requisitos de seguridad que Ie solicite la
entidad fiscalizada y "LA AUDITORiA".
DECIMA ACCESO A LAS INSTALACIONES E INFORMACION.- "LA AUDITORiA", se

QUINTA obliga a realizar las gestiones pertinentes para que la entidad fiscalizada facilite
oportunamente a "EL PROVEEDOR", el acceso a las instalaciones e
informacion, materia de los servicios objeto del presente contrato.
DECIMA CONFIDENCIAUDAD.- "EL PROVEEDOR" se obliga a guardar estricta reserva

SEXTA sobre la informacion y documentacion que conozca 0 de la que tenga acceso, asi
como de sus actuaciones y observaciones siendo responsable en los terminos de
las disposiciones legales aplicables si viola dicha reserva, asimismo tiene
prohibido hacer del conocimiento de terceros 0 difundir de cualquier forma, la
informacion confidencial 0 reservada que tengan bajo su custodia, de
conformidad con 10 dispuesto en los articulos 25 y 26 de la Ley de Fiscalizacion y
Rendicion de Cuentas de la Federacion.
DECIMA DANOS Y PERJUICIOS.- "EL PROVEEDOR" sera directamente responsable de

SEPTIMA los danos y perjuicio$ que cause a "LA AUDITORiA", a las entidades
fiscalizadas y/o a terceros por negligencia, impericia 0 dolo en la presta cion del
servicio que se obliga a realizar.
DECIMA CONTRATACION DEL PERSONAL.- Los integrantes del Grupo de Auditoria

OCTAVA propuestos por "EL PROVEEDOR" Y hayan side aceptados par "LA
AUDITORiA", deberan concluir los trabajos en los plazos consignados en la
Clausula Segunda, en el lugar designado para la ejecucion de los mismos, y
unicamente en caso fortuito, si se presentara alguna sustitucion, debera ser
notificada al "ADMINISTRADOR" 5 dias previos al inicio de los trabajos para su
autorizacion; en tanto se analiza el perfil del personal sustituto y se autariza 0
rechaza dicha sustitucion, el retraso que por esta sustitucion pudiera presentarse
en la ejecucion de los trabajos, sera imputable a "EL PROVEEDOR".
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DECIMA RESPONSABILIDAD LABORAL.- "LA AUDITORiA" no adquiere ni reconoce

NOVENA ninguna otra obligaci6n que no sea derivada del propio contrato a favor de "EL
PROVEEDOR", por 10 que "LA AUDITORiA" manifiesta y "EL PROVEEDOR"
acepta que no tendra la calidad de trabajador que establecen los articulos 5',
fracci6n III, apartado B, 6°, de la Ley Federal de los Trabajadores al Servicio del
Estado, Reglamentaria del Apartado B) del articulo 123 Constitucional y 6,
fracci6n XXIX, de la Ley del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los
Trabajadores del Estado, toda vez que no existe la relaci6n laboral que preve el
articulo 20, de la Ley Federal del Trabajo, de aplicaci6n supletoria.
VIGESIMA COMUNICACIONES.- Las partes acuerdan que todos los avisos y

comunicaciones deberan hacerse por escrito en los domicilios seJialados en sus
declaraciones. Para estos efectos "LA AUDITORIA" autoriza al
"ADMINISTRADOR" y "EL PROVEEDOR" a su _ _ _ _ _ __
VIGESIMA CESION DE DERECHOS.- " EL PROVEEDOR" no podra ceder en forma alguna

PRIM ERA a terceras personas fisicas 0 morales los derechos y obligaciones derivados de
este contrato.
°
VIGESIMA RESCISION.- "LA AUDITORiA", podra en cualquier momenta rescindir el
SEGUNDA contrato, cuando "EL PROVEEDOR" incurra en incumplimiento de sus
obligaciones, conforme al procedimiento siguiente:
a) Se iniciara a partir de que a "EL PROVEEDOR" Ie sea comunicado

por escrito el incumplimiento en que haya incurrido, para que en un
termino de 5 dias habiles exponga 10 que a su derecho convenga y
aporte, en su caso, las pruebas que estime pertinentes;
b) Transcurrido el termino a que se refiere la fracci6n anterior, "LA

AUDITORIA" contara con un plazo de 15 dias para resolver,
considerando los argumentos y pruebas que hubiere hecho valer "EL
PROVEEDOR". La determinaci6n de dar 0 no por rescindido el
contrato debera ser debidamente fundada, motivada y comunicada a
"EL PROVEEDOR" dentro de dicho plazo, y
c) Cuando se rescinda el contrato se formulara el finiquito

correspondiente, a efecto de hacer constar los pagos que deba
efectuar "LA AUDITORIA" Superior de la Federaci6n por concepto de
los servicios recibidos 0 los servicios prestados hasta el momenta de
rescisi6n, asi como los saldos a su favor.
Iniciado un procedimiento de conciliaci6n "LA AUDITORiA" podra suspender el

tramite del procedimiento de rescisi6n.
Si previa mente a la determinaci6n de dar por rescindido el contrato, se prestaren

los servicios, el procedimiento iniciado quedara sin efecto, previa aceptaci6n y
verificaci6n de "LA AUDITORiA" de que continua vigente la necesidad de los
mismos, aplicando, en su caso, las penas convencionales correspondientes.
"LA AUDITORiA" podra determinar no dar por rescindido el contrato, cuando
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durante el procedimiento advierta que la rescisi6n del contrato pudiera ocasionar

algun dano 0 afectaci6n a las funciones que tiene encomendadas. En este
supuesto. debera elaborar un dictamen en el cual justifique que los impactos
econ6micos 0 de operaci6n que se ocasionarian con la rescisi6n del contrato
resultarian mas inconvenientes.
AI no dar por rescindido el contrato, "LA AUDITORiA" establecera con "EL

PROVEEDOR" otro plazo que Ie permita subsanar el incumplimiento que hubiere
motivado el inicio del procedimiento. EI convenio modificatorio que al efecto se
celebre debera atender a las condiciones previstas por los dos ultimos parrafos
del articulo 51 del Acuerdo que establece las normas administrativas aplicables a
las adquisiciones, arrendamientos y servicios, en la Auditoria Superior de la
Federaci6n.
Cuando por motivo del atraso en la prestaci6n de los servlclos, 0 el

procedimiento de rescisi6n se ubique en un ejercicio fiscal diferente a aquel en
que hubiere sido adjudicado el contrato, "LA AUDITORiA" podra recibir los
servicios, previa verificaci6n de que continua vigente la necesidad de los mismos
y se cuenta con partida y disponibilidad presupuestaria del ejercicio fiscal
vigente, debiendo modificarse la vigencia del contrato con los precios
originalmente pactados. Cualquier pacto en contrario a 10 dispuesto por el
articulo mencionado se considerara nulo.
La resoluci6n en la que conste la rescisi6n, operara de pleno derecho sin

necesidad de declaraci6n judicial.
VIGESIMA SANCIONES.- "EL PROVEEDOR", en caso de infracciones a la Ley de la

TERCERA materia e incumplimiento de cualquiera de las clausulas del presente contrato, se
hara acreedor a las sanciones previstas en el Acuerdo que establece las normas
administrativas aplicables a las adquisiciones, arrendamientos y servicios, en la
Auditoria Superior de la Federaci6n, con independencia de otras acciones que
pudieran ejercitarse.
VIGESIMA PENA CONVENCIONAL.- Por atraso en el cumplimiento de la fecha pactada de

CUARTA entrega 0 de la prestaci6n del servicio de acuerdo al Programa de Trabajo
Calendarizado Anexo 2, "LA AUDITORiA" aplicara una pena del 1% por cada
dia de atraso, en funci6n de los servicios no prestados oportunamente, la que no
excedera del monto de la garantia de cumplimiento del contrato, misma que
debera ser pagada p~r el proveedor en efectivo en la Direcci6n de Contabilidad
y Finanzas de la Instituci6n.
"EL PROVEEDOR" ace pta que "LA AUDITORiA" podra deducir del pago a
efectuarse, los importes que resulten a titulo de pena convencional.
VIGESIMA MODIFICACIONES.- EI presente contrato podra ser modificado durante su

QUINTA vigencia, dentro del presupuesto autorizado y disponible por razones fundadas y
explicitas, siempre que el monte total de las modificaciones no rebase en
conjunto el 20% del monte maximo establecido originalmente y el precio de los
servicios sea igual al pactado originalmente, igual porcentaje se aplicara a las
modificaciones que por ampliaci6n de vigencia se realicen. Cualquier
modificaci6n al contrato debera formalizarse mediante convenio p~r escrito y
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entregarse la modificacion de la fianza correspondiente, en un plazo que no

exceda de cinco dias habiles de la fecha de suscripcion del convenio.
VIGESIMA INFORMACION Y VERIFICACION .• La Coordinacion de Analisis y Seguimiento

SEXTA de la Gestion de "LA AUDITORiA" Y la Unidad de Evaluacion y Control de la
Comision de Vigilancia de la Camara de Diputados del H. Congreso de la Union,
podran verificar dentro del ambito de su competencia, en cualquier momenta que
la prestacion del servicio se realice conforme a 10 establecido en el presente
contrato y el Anexo 1, conforme a la normatividad aplicable.
VIGESIMA JURISDICCION.· En caso de controversia sobre la interpretacion, ejecucion y

SEPTIMA cumplimiento del presente contrato, las partes se someten a las leyes aplicables
a la materia y a la jurisdiccion de los Tribunales Federales competentes, con
residencia en el Distrito Federal, renunciando a cualquier fuero que pudiera
corresponderles en razon de su domicilio presente 0 futuro.
Leido que fue el presente contrato y sus anexos y sabedoras de su contenido y alcance legal,
las partes los firman de conformidad en dos tantos en original, al margen y al calce, ante la
presencia de dostestigos, ante la presencia de dos testigos, en la Ciudad de Mexico, Distrito
Federal, el de de 2010.
o
POR "LA AUDITORiA" POR "EL PROVEEDOR"
PROFESION, NOMBRE Y CARGO PROFESION, NOMBRE Y CARGO
EL "ADMINISTRADOR"
PROFESION, NOMBRE Y CARGO
TESTIGOS
PROFESION, NOMBRE Y CARGO PROFESION, NOMBRE Y CARGO
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INVITACI6N A CUANDO MENDS TRES PERSONAS NOM. ASF·DGAIFF·032/2010
ANEXO 11
MANIFESTACION POR ESCRITO DE QUE EL L1CITANTE SE COMPROMETE A ENTREGAR A LA ASF EL

INFORME FINAL DE AUDITORiA Y LOS PAPELES DE TRABAJO EN ORIGINAL.
EI C. en su canicter de representante legal del despacho y en

cumplimiento de las clilusulas contractuales, se compromete a integrar y entregar en original a la Auditoria
Superior de la Federaci6n, el Informe Final de Auditoria y los papeles de trabajo de la auditoria ,a
practicarse en , en la Ciudad de , durante el periodo del _ de de
2010, fecha estimada para el inicio de los trabajos, al_ de del mismo ano, y cuyo objetivo es
(referir el objetivo establecido en el anexo num. 1 de las bases de la Invitaci6n).
ATENTAMENTE
(Nombre del representante legal del despacho)
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o

AUDITORiA SUPERIOR DE LA FEDERACION
AUDITORiA ESPECIAL DE CUMPLIMIENTO FINANCIERO
DIRECCION GENERAL DE AUDITORiA DE INVERSIONES FislCAS FEDERALES
ANEXO 12 PROPUESTA ECONOMICA

LAS EMPRESAS DEBERAN PRESENTAR ESTE FORMATO EN PAPEL MEMBRETADO, E INVARIABLEMENTE
CUANTIFICARAN LOS COSTOS DE CADA UNO DE LOS APARTADOS INDICANDO: EL MONTO SIN IVA, EL IVA
CORRESPONDIENTE Y EL MONTO TOTAL DE LA PROPUESTA.
IMPORTE
sin IVA.
IVA
ATENTAMENTE
Representante Legal
Nombre y firma
INVITACION A CUANDO MENOS TRES PERSONAS NOM. ASF·DGAIFF·03212010
ANEXO 12·A
Nombre 0 razon social: _______
Domicilio. tellifono y fax._______
Fecha:
Auditoria Superior de Ja Federaci6n:
Presente:
Hago referencia a la invitacion de fecha _ de de 2010 emitida por Ja Auditoria Superior de la

Federacion. relativa a la invitacion a cuando menos tres personas num. ASF-DGAJFF-032/2010 referente a la
Auditoria . sobre el particular, el
suscrito en calidad de representante legal, manifiesto a usted 10 siguiente:
1. Declaro que hemos leido, analizado y considerado en detalle los requisitos, las especificaciones y
alcances con los que se lIevarim a cabo los servicios que se contienen en la Convocatoria de dicho
procedimiento, respecto de los cuales manifestamos estar de acuerdo al formular la presente proposicion.
2. EI despacho que represento, propone realizar los servicios a los que se reliere esta invttacion, de acuerdo
con las especificaciones establecidas en la Convocatoria y Terminos de Referencia que me fueron
proporcionados, y con los costos cuyos montos aparecen en la relacion que forma parte de la
documentacion de esta proposicion.
3. Que hemos formulado cuidadosamente todos y cada uno de los costos que nos solicitaron, tomando en
consideracion todos los facto res que pudieran influir sobre ellos. Dichos costos son fijos, se mantendran
sin alteracion toda la vigencia del contrato, se expresan en moneda nacional e incluyen todos los cargos
directos, indirectos, utilidad y cualquier otro factor que influya en su realizacion hasta la recepcion
satisfactoria de los servicios por parte de la Auditoria Superior de la Federacion.
4. Que tambiE'm hemos leido detalladamente el modele de contrato que nos fue proporcionado, del cual
manifestamos estar de acuerdo con su contenido y que se ha tomado en consideracion para formular el
programa de trabajo y determinar los precios que proponemos.
5. Que si en el procedimiento resultamos favorecidos con el lallo, nos comprometemos a formalizar y firmar
el contrato respectiv~ dentro del plazo establecido en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios
del Sector Publico.
6. Con base en 10 anterior, se integra esta proposicion con los documentos solicitados dentro de un sobre
cerrado de manera inviolable. que se entregan a la Auditoria Superior de la Federacion.
7. Quedamos entendidos que la Auditoria Superior de la Federacion verificaril que las propuestas recibidas
en el acto de apertura, incluyan la informacion, documentos y requisitos solicitados en la Convocatoria de
la invitacion, procediendo a desechar la propuesta cuando se advierta la falta de alguno de ellos 0 que
algun rubro en 10 individual este incompleto.
PROPOSICION:
De conformidad con 10 anterior, presento la proposicion respectiva por un importe total de $ ----------------------------
-------------------- (---------------------- ) mils 1.v.A. (INDICAR CANTIDAD CON NUMERO Y LETRA)
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ANEXO 13
Solicitud de
PAGO POR TRANSFERENCIA ELECTRONICA
EI que suscribe, _ _ _ _ _ _ _ _ _ , en su can'lcter de _ _ _ _ _ _ _ _ _ de

la empresa con domicilio en:
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ , tels. y fax _ _ _ __
atentamente solicita a la AUDITORIA SUPERIOR DE LA FEDERACI6N que los pagos
que esta deba realizar por las operaciones deventa-de-bienes-oservicios que contrate
con la primera, se lIev'i3n a cabo por medio de TRANSFERENCIA ELECTR6NICA en las
fechas convenidas, previa la presentaci6n de la factura 0 recibo acompafiado de la
documentaci6n comprobatoria necesaria para el tramite de pago y cumpliendo con los
requisitos fiscales.
Para este efecto, presenta la siguiente informaci6n:
Banco con el que opera:
SBVA Bancomer Bital Banamex Otro (Raz6n social:

--------------------------------------------------)
Nombre y numero de la sucursal: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ __
Domicilio de la sucursal: _ _ _ _ _ _ _ __ Plaza y c6digo: _ _ _ _ _ _ __
Cuenta numero:
------------
CLABE interbancaria asignada por el banco (18 digitos) _ _ _ _ _ _ _ _ _ __
(Se presenta estado de cuenta reciente, s610 para cotejar la informaci6n que se asienta).
Lugaryfecha: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ __
Anexar: Hoja membretada de la empresa y copia del estado de cuenta donde aparezca la
cuenta CLABE.
Firma: _ _ _ __

Bases Asf Dgaiff 032 2010 I

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Bases Asf Dgaiff 032 2010 I

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• P/u.Zo t)U:W'~0 fpo d-<-.~ 'l.Ju;;;J~

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1. INFORMACION ESPECiFICA DE LOS SERVICIOS DE AUDITORiA

1.1. DESCRIPCION DE LOS SERVICIOS A CONTRATAR

1.2. DESARROLLO DELA AUDITORiA

o Elaboracion del programa de trabajo.

o Identificacion de la normatividad y legislacion aplicables.

a) Resultados de la auditoria con y sin observaciones.

o Integrar el expediente de papeles de trabajo de la auditoria realizada, el cual debera entregarse

1.3 TIEMPO Y LUGAR DE EJECUCION DE LOS TRABAJOS

1.3.1 PLAZO DE EJECUCION

1.3.2 LUGAR DE EJECUCION

2.1 JUNTA DE ACLARACIONES DE LAS BASES

2.2. REGISTRO DE LOS L1CITANTES

2.3. ENTREGA Y APERTURA DE PROPOSICIONES.

2.4 COMUNICACION DEL FALLO

2.5. ENTREGA DE DOCUMENTACION PARA LA FIRMA DEL CONTRATO

EI proveedor adjudicado debera presentarse, el dia 16 de julio de 2010, en la oficina de la Direccion de

a) Escrituras publicas en las que conste el acta constitutiva.

b) En su caso, reform as 0 modificaciones al acta constitutiva.

c) Poder notarial del representante legal para suscribir contratos.

d) Gedula de identificaci6n fiscal.

g) Previo a suformalizacion, ellicitante ganador, debera presentar el"acuse de recepci6n" en elque

2.6. FORMALIZACION DEL CONTRATO

3. REQUISITOS QUE DEBERAN CUMPLIR LOS LICITANTES

Se integrara el formato del anexo num. 4 con la siguiente documentacion:

3.1.2 Copia de la Cedula de Identificaci6n Fiscal de la empresa.

3.2. PROPOSICION TECNICA

3.2.10. Manifestar por escrilo que no se subcontrataran los trabajos de auditoria.

Portada de Papeles de Trabajo

3.3. PROPOSICION ECONOMICA

3.3.1. La oferta economica debera presentarse conforme a 10 siguiente:

b) Escrito de praposicion economica en moneda nacional desglosando ell.v.A. de acuerdo a 10 senalado

d) Mencionar que los precios son fijos en moneda naciona!.

3.4. INSTRUCCIONES PARA ELABORAR LAS PROPOSICIONES

3.4.3 Las proposiciones debenin contener como minima la informacion siguiente:

'b) Nombre, razon social 0 denominacion dellicitante.

c) Domicilio, telefono, fax y correo electronico dellicitante.

4.1. Incumplimiento de alguno de los requisitos especificados en estas bases.

4.3. Incurrir en falsedad de informaci6n 0 documentacion.

6. FORMA Y LUGAR DE PAGO

6.1. CONDICIONES DE PAGO QUE SE APLICARAN

7. GARANTiAS QUE DEBEN PRESENTARSE

7.1. GARANTiA DE CUMPLIMIENTO DEL CONTRATO

1. No se haya cumplido con la prestacion del servicio en la fecha establecida.

9.1 CRITERIOS QUE SE APLICARAN PARA EVALUAR LAS PROPOSICIONES

9.1.1. Administrativos y Legales

a. Se verificara que las proposiciones incluyan la totalidad de la informacion, documentacion y requisitos

a. Se verificaril que las proposiciones inciuyan la totalidad de la informaci6n, documentaci6n y requisitos

10. CRITERIOS DE ADJUDICACION DEL CONTRATO

La invitaci6n se deciararil desierta cuando:

b) No se reciban por 10 menos tres proposiciones.

c) No se cuente con cuando menos tres proposiciones susceptibles de analizarse tecnicamente.

En estos casos se expedira una segunda invitaci6n.

12. CAUSAS POR LAS QUE SE PODRA CANCELAR LA INVITACION

13. MARCO LEGAL DE LA AUDITORIA

La auditoria se lIevara a cabo conforme a 10 dispuesto en la Ley de Fiscalizacion y Rendicion de Cuentas de la

La revision y analisis de la informaci6n se efectuara bajo el marco normativo de la Constituci6n Polititadelos

15. CONFIDENCIALIDAD Y RESERVA DE LA INFORMACION

16. CONTROL DE LOS TRABAJOS

16.1. Juntas de trabajo

16.2 Actas administrativas