APLICATIVO 1

DEL BALANCE GENERAL

ENUNCIADO
La empresa Saturno S.A.C, al 31 de Diciembre del año X, presenta los siguientes saldos.

10 CAJA Y BANCOS 39 DEPREC. ACUMUL.

101 1,250 393.2 2,600
102 500 393.5 200
104.1 4,000 393.6 850 3,650
104.2 5,000 10,750
104.3 -2,500 40 TRIB. POR PAGAR
401.1 280
12 CLIENTES 401.7 620
121 8,450 *(1) 403.1 453
122 -600 403.2 50 1,403
123 6,150 *(2)
129 250 41 REM. Y PART. P. PAG.
400
*(1) TERCEROS E.VINC.
CTE 250 150 42 PROVEEDORES

NO CTE 6,850 1,200 421 6,128 *(1)

422 -800
*(2) TERCEROS E.VINC. 423 5,132 *(2)
CTE 2,000 550
NO CTE 3,000 600 *(1) TERCEROS E.VINC.
CTE 800 600
14 CTAS POR COBR. ACC 7,280 NO CTE 4,200 528
141 1,280
144 6,000 *(2) TERCEROS E.VINC.
CTE 2,180 20
16 CTAS POR COB DIV NO CTE 2,932 0
161 250
169 50 46 CTAS. P. PAG. DIV.
461 8,400 *(1)
19 PROV. C.COB. DUD. *(1)
192 -250 CTE 2,100
196 -50 NO CTE 6,300

20 MERCADERÍAS 21,950 47 PROV. BENEF. SOC.

471 600
 26 SUMINIS. DIV. 1,250
49 INGR. DIFERIDOS
33 INM. MAQ. Y EQUIP. 850 *(1)
331 10,200
332 20,800 COMERCIALES
335 1,600 *(1) TERCEROS E.VINC.
336 2,400 35,000 CTE 100 50
NO CTE 400 170
38 CARGAS DIFERIDAS
381 2,628 *(1) 50 CAPITAL
382 80 501 16,000
394 354
58 RESERVAS
COMERCIALES 582 6,575
*(1) TERCEROS E.VINC.
CTE 450 550 59 RESULT. ACUMUL.
NO CTE 800 428 591 14,783
891 27,921

*(1) BCO. DE CRÉDITO

CTE 150
NO CTE 250

TOTAL ACTIVO TOTAL PAS. Y PATR. N.

SOLUCIÓN
CAJA Y BANCOS
101 Caja 1,250
102 Fondos fijos 500
104.1 Cuentas corrientes operativas 4,000
104.2 Cuentas corrientes para fines específicos 5,000
TOTAL 10,750

CTAS POR COBRAR COMERCIALES

a) Terceros
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 250
123 Letras por cobrar 2,000
129 250
192 Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas -250
493 Intereses diferidos -100
2,150
b) E. Vinculados
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 150
123 Letras por cobrar 550
493 Intereses diferidos -50
650
TOTAL 2,800
OTRAS CTAS POR COBRAR
141 Personal 1,280
161 Préstamos 250
169 Otras cuentas por cobrar diversas 50
196 -50
493 Intereses diferidos -130
384 354
TOTAL 1,754

EXISTENCIAS
20 Mercaderías 21,950
26 Envases y embalajes 1,250
422 Anticipos a proveedores 800
TOTAL 24,000

GASTOS PAG. POR ANTICP.

382 Diversos 80
 CTAS. POR COB. A LARGO PLAZO
a) Terceros
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 6,850
123 Letras por cobrar 3,000
TERC. 493 Intereses diferidos -400
9,450
130 b) E. Vinculados
50 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1,200
123 Letras por cobrar 600
493 Intereses diferidos -170
1,630
TOTAL 11,080

INMUEB. MAQ. Y EQUIPO NETO

33 Inmuebles, maquinaria y equipo 35,000
39 Depreciación y Amortización acumulados -3,650
TOTAL 31,350

TOTAL ACTIVO 81,814

SOBREGIROS Y PAG. BANCAR.
104.3 2,500
461 Reclamaciones de terceros 2,100
381 Bienes de arte y cultura -150
TOTAL 4,450

CTAS. POR PAGAR COMERC.

a) Terceros
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 800
423 Letras por pagar 2,180
381 Bienes de arte y cultura -450
TOTAL 2,530
b) E. Vinculados
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 600
423 Letras por pagar 20
381 Bienes de arte y cultura -550
70
TOTAL 2,600

OTRAS CTAS POR PAGAR

40 Tributos 1,403
41 Remuneraciones y participaciones por pagar 400
47 Ctas por pagar diversas- relacionadas 600
122 Anticipos de clientes 600
TOTAL 3,003

CTAS.P. PAG. A LARGO PLAZO

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 4,200
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 528
423 Letras por pagar 2,932
381 Bienes de arte y cultura -800
381 Bienes de arte y cultura -428
461 Reclamaciones de terceros 6,300
381 Bienes de arte y cultura -250
TOTAL 12,482

CAPITAL
50 Capital 16,000
144 Gerentes -6,000
TOTAL 10,000
RESERVA LEGAL
582 Legal 6,575

RESULTADO ACUMULADO
591 Utilidades no distribuidas 14,783
891 Utilidad 27,921
TOTAL 42,704

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 81,814

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

EJERCICIO O
PERIODO

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos 10,750
Cuentas por Cobrar Comerciales 2,800
Otras Cuentas por Cobrar 1,754
Existencias 24,000
Gastos Pagados por Anticipado 80

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 39,384

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo 11,080
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) 31,350

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 42,430

TOTAL ACTIVO 81,814

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínim
ALANCE GENERAL" (1)

SATURNO S.A.C

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar

TOTAL PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO NETO
Capital
Reservas Legales
Resultados Acumulados

TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

gistrar la información mínima requerida para este Formato.
EJERCICIO O
PERIODO

4,450
2,600
3,003

10,053

12,482

12,482

22,535

10,000
6,575
42,704

59,279

81,814