TABLA DE AMORTIZACIÓN DE CAMIONETA

MONTO DEL CRÉDITO $ 98,600.00

INTERÉS ANUAL 14.00%
INTERÉS ANUAL CON IVA 16.24%
NÚMERO DE PAGOS 12
MONTO DEL ABONO MENSUAL $8,957.26
PERIODO PAGO MENSUAL INTERÉSES IVA DE LOS INTERÉSES AMORTIZACIÓN SALDO INSOLUTO
0 $ 98,600.00
1 $ 8,957.26 $ 1,150.33 $ 184.05 $ 7,622.88 $ 90,977.12
2 $ 8,957.26 $ 1,061.40 $ 169.82 $ 7,726.04 $ 83,251.08
3 $ 8,957.26 $ 971.26 $ 155.40 $ 7,830.60 $ 75,420.48
4 $ 8,957.26 $ 879.91 $ 140.78 $ 7,936.57 $ 67,483.91
5 $ 8,957.26 $ 787.31 $ 125.97 $ 8,043.98 $ 59,439.92
6 $ 8,957.26 $ 693.47 $ 110.95 $ 8,152.84 $ 51,287.08
7 $ 8,957.26 $ 598.35 $ 95.74 $ 8,263.18 $ 43,023.90
8 $ 8,957.26 $ 501.95 $ 80.31 $ 8,375.01 $ 34,648.89
9 $ 8,957.26 $ 404.24 $ 64.68 $ 8,488.35 $ 26,160.54
10 $ 8,957.26 $ 305.21 $ 48.83 $ 8,603.23 $ 17,557.32
11 $ 8,957.26 $ 204.84 $ 32.77 $ 8,719.66 $ 8,837.66
12 $ 8,957.26 $ 103.11 $ 16.50 $ 8,837.66 $ -
SUMAS $ 107,487.18 $ 7,661.36 $ 1,225.82 $ 98,600.00
 TABLA DE AMORTIZACIÓN DE TERRENO
MONTO DEL CRÉDITO $ 200,000.00
INTERÉS ANUAL 9.00%
INTERÉS ANUAL CON IVA 10.44%
NÚMERO DE PAGOS 36
MONTO DEL ABONO MENSUAL $6,494.83
PERIODO PAGO MENSUAL INTERÉSES IVA DE LOS INTERÉSES AMORTIZACIÓN SALDO INSOLUTO
0 $ 200,000.00
1 $ 6,494.83 $ 1,500.00 $ 240.00 $ 4,754.83 $ 195,245.17
2 $ 6,494.83 $ 1,464.34 $ 234.29 $ 4,796.20 $ 190,448.97
3 $ 6,494.83 $ 1,428.37 $ 228.54 $ 4,837.93 $ 185,611.04
4 $ 6,494.83 $ 1,392.08 $ 222.73 $ 4,880.02 $ 180,731.03
5 $ 6,494.83 $ 1,355.48 $ 216.88 $ 4,922.47 $ 175,808.56
6 $ 6,494.83 $ 1,318.56 $ 210.97 $ 4,965.30 $ 170,843.26
7 $ 6,494.83 $ 1,281.32 $ 205.01 $ 5,008.50 $ 165,834.76
8 $ 6,494.83 $ 1,243.76 $ 199.00 $ 5,052.07 $ 160,782.69
9 $ 6,494.83 $ 1,205.87 $ 192.94 $ 5,096.02 $ 155,686.67
10 $ 6,494.83 $ 1,167.65 $ 186.82 $ 5,140.36 $ 150,546.31
11 $ 6,494.83 $ 1,129.10 $ 180.66 $ 5,185.08 $ 145,361.23
12 $ 6,494.83 $ 1,090.21 $ 174.43 $ 5,230.19 $ 140,131.05
13 $ 6,494.83 $ 1,050.98 $ 168.16 $ 5,275.69 $ 134,855.35
 RAYADO DIARIO

FECHA CONCEPTO PARCIAL

AP
CAJA
BANCOS
INVERSIONES EN VALORES
CLIENTES
FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS
DEUDORES DIVERSOS
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR
ALMACÉN
SEG. PAG. POR ANTICIPADO
RENTAS PAG. POR ANTICIPADO
EDIFICIO
EQ. OFICINA
EQ. CÓMPUTO
MAQ. Y EQUIPO
GASTOS DE INSTALACIÓN
DEP. ACUM. DE EDIFICIO
DEP. ACUM. DE EQ. OFICINA
DEP. ACUM. DE EQ. CÓMPUTO
DEP. ACUM. DE MAQ. Y EQUIPO
AMORTIZACIÓN DE GTOS. INST.
PROVEEDORES
ACREEDORES DIVERSOS
IVA PENDIENTE DE TRASLADAR
RESERVA LEGAL
CAPITAL SOCIAL
ASIENTO DE APERTURA
1
PROP. Y PUB. PAG. POR ANTICIPADO
IVA ACREDITABLE
BANCOS
PAGO DEL PRIMER TRIMESTRE DE PROPAGANDA Y PUBLICIDAD
2
BANCOS
CLIENTES
VENTA
IVA TRASLADADO
IVA PENDIENTE DE TRASLADAR
VENTA DE MERCANCÍA
2A
COSTO DE VENTA
ALMACÉN
SALIDA DE MERCANCÍA DEL ALMACÉN
3
GASTOS DE VENTA
LUZ DE LA BODEGA
IVA ACREDITABLE
BANCOS
PAGO DE LUZ DE LA BODEGA
4
BANCOS
IVA PENDIENTE DE TRASLADAR
CLIENTES
IVA TRASLADADO
PAGO DE CLIENTE
5
EQ. REPARTO
INTERÉSES PAG. POR ANTICIPADO
IVA ACREDITABLE
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR
BANCOS
ACREEDORES DIVERSOS
COMPRA DE EQUIPO DE REPARTO
6
GASTOS DE INSTALACIÓN
ADECUACIONES AL LOCAL
IVA ACREDITABLE
BANCOS
PAGO DE ADECUACIONES AL LOCAL
7
BANCOS
DOCS X COBRAR
VENTA
INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO
IVA TRASLADADO
IVA PENDIENTE DE TRASLADAR
VENTA DE MERCANCÍA
7A
COSTO DE VENTA
ALMACÉN
SALIDA DE MERCANCÍA DEL ALMACÉN
 8
BANCOS
DEUDORES DIVERSOS
SR. ANASTACIO DEL MONTE VERDE
PAGO RECIBIDO DEL SR. ANASTACIO DEL MONTE VERDE
9
PROVEEDORES
IVA ACREDITABLE
BANCOS
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR
PAGO HECHO A PROVEEDOR
10
ALMACÉN
INTERÉSES PAG. POR ANTICIPADO
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR
DOCS X PAGAR
PAGARÉ 1 $ 29,290.00
PAGARÉ 2 $ 29,435.00
PAGARÉ 3 $ 29,580.00
COMPRA DE MERCANCÍA
11
VENTAS
DEV S/VENTA
INTERÉSES PAG. POR ANTICIPADO
IVA PENDIENTE DE TRASLADAR
DOCS X COBRAR
DEVOLUCIÓN DE MERCANCÍA DE VENTA ANTERIOR
12
GASTOS DE VENTA
FLETES
IVA ACREDITABLE
BANCOS
PAGO DE FLETE
13
FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS
BANCOS
PRÉSTAMO A EMPLEADO
14
TERRENO
INTERÉSES PAG. POR ANTICIPADO
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR
ACREEDORES DIVERSOS
COMPRA DE TERRENO A CRÉDITO
15
GASTOS DE VENTA
SALARIOS DEPTO DE VENTAS
GASTOS DE ADMON.
SALARIOS DEPTO DE ADMON.
IMPUESTOS POR PAGAR
ISR RETENIDO $ 380.00
RETENCIONES IMSS $ 225.00
BANCOS
PAGO QUINCENAL DE NÓMINA
16
BANCOS
DESC. S/VENTA
IVA PENDIENTE DE TRASLADAR
CLIENTES
IVA TRASLADADO
PAGO DE CLIENTE CON DESCUENTO
 17
GASTOS DE ADMON.
PAPELERÍA
IVA ACREDITABLE
BANCOS
COMPRA DE PAPELERÍA
18
BANCOS
DOCS X COBRAR
VENTA
INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO
IVA TRASLADADO
IVA PENDIENTE DE TRASLADAR
VENTA DE MERCANCÍA
18A
COSTO DE VENTA
ALMACÉN
SALIDA DE MERCANCÍA DEL ALMACÉN
19
FONDO FIJO DE CAJA
BANCOS
CREACIÓN DE FONDO FIJO DE CAJA
20
GASTOS DE VENTA
SEGUROS
IVA ACREDITABLE
BANCOS
CONTRATACIÓN DE SEGURO CONTRA ROBO
21
VENTAS
DEV S/VENTA
INTERÉSES COBRADOS POR ANTICIPADO
IVA PENDIENTE DE TRASLADAR
DOCS X COBRAR
DEVOLUCIÓN DE MERCANCÍA DE VENTA ANTERIOR
21A
ALMACÉN
COSTO DE VENTA
22
BANCOS
IVA PENDIENTE DE TRASLADAR
CLIENTES
IVA TRASLADADO
TRANSFERENCIA RECIBIDA DE CLIENTE
23
GASTOS DE VENTA
TELÉFONO
GASTOS DE ADMON.
TELÉFONO
IVA ACREDITABLE
BANCOS
PAGO DE TELÉFONO
24
BANCOS
VENTA
IVA TRASLADADO
VENTA DE MERCANCÍA
24A
COSTO DE VENTA
ALMACÉN
 SALIDA DE MERCANCÍA DEL ALMACÉN
25
DEV S/VENTA
IVA TRASLADADO
BANCOS
DEVOLUCIÓN DE MERCANCÍA DE VENTA ANTERIOR
25A
ALMACÉN
COSTO DE VENTA
26
DESC. S/VENTA
IVA TRASLADADO
BANCOS
DESCUENTO SOBRE VENTA
27
GASTOS DE ADMON.
FOLIOS DE FACTURAS
IVA ACREDITABLE
BANCOS
PAGO DE FOLIOS DE FACTURAS
28
PROVEEDORES
DEV. S/COMPRA
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR
DEVOLUCIÓN AL PROVEEDOR
29
BANCOS
DESC S/COMPRA
IVA ACREDITABLE
DESCUENTO SOBRE COMPRA EN ASIENTO 9
30
GASTOS DE ADMON.
HONORARIOS CONTABLES
IVA ACREDITABLE
BANCOS
PAGO DE HONORARIOS CONTABLES
31
BANCOS
VENTA
IVA TRASLADADO
VENTA DE MERCANCÍA
31A
COSTO DE VENTA
ALMACÉN
SALIDA DE MERCANCÍA DEL ALMACÉN
32
GASTOS FINANCIEROS
COMISIONES
IVA ACREDITABLE
BANCOS
PAGO DE COMISIÓN BANCARIA
33
DESC. S/VENTA
IVA TRASLADADO
BANCOS
DESCUENTO SOBRE VENTA
34
BANCOS
INVERSIONES EN VALORES
PRODUCTOS FINANCIEROS
 RENDIMIENTOS
RETIRO DE INVERSIÓN
35
GASTOS DE VENTA
SALARIOS DEPTO DE VENTAS
COMISIONES
TIEMPO EXTRA
GASTOS DE ADMON.
SALARIOS DEPTO DE ADMON.
BONO
IMPUESTOS POR PAGAR
ISR RETENIDO
RETENCIONES IMSS
BANCOS
PAGO QUINCENAL DE NÓMINA
AJ1
GASTOS DE VENTA
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD
PROP. Y PUB. PAG. POR ANTICIPADO
AMORTIZACIÓN DE PROPAGANDA Y PUBLICIDAD
AJ2
ACREEDORES DIVERSOS
GASTOS FINANCIEROS
INTERÉSES
IVA ACREDITABLE
BANCOS
INTERÉSES PAG. POR ANTICIPADO
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR
PAGO DE LA PRIMER MENSUALIDAD DE EQUIPO DE REPARTO
AJ3
ACREEDORES DIVERSOS
GASTOS FINANCIEROS
INTERÉSES
IVA ACREDITABLE
BANCOS
INTERÉSES PAG. POR ANTICIPADO
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR
PAGO DE LA PRIMER MENSUALIDAD DE TERRENO
AJ4
BANCOS
IVA PENDIENTE DE TRASLADAR
DOCS X COBRAR
IVA TRASLADADO
COBRO DEL PAGARÉ 1 DE VENTA EN ASIENTO 7
AJ5
DOCS X PAGAR
GASTOS FINANCIEROS
INTERÉSES
IVA ACREDITABLE
BANCOS
INTERÉSES PAG. POR ANTICIPADO
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR
PAGO DEL PAGARÉ 1 DE COMPRA EN ASIENTO 10
AJ6
BANCOS
IVA PENDIENTE DE TRASLADAR
DOCS X COBRAR
IVA TRASLADADO
COBRO DEL PAGARÉ 1 DE VENTA EN ASIENTO 18
AJ7
IVA TRASLADADO
IVA POR PAGAR
DETERMINACIÓN DE IVA
AJ8
IVA POR PAGAR
IVA ACREDITABLE
DETERMINACIÓN DE IVA
AJ9
IVA POR PAGAR
IMPUESTOS POR PAGAR
ISR RETENIDO
RETENCIONES IMSS
BANCOS
PAGO DE IMPUESTOS
 DEBE HABER

$ 10,000.00
$ 1,000,000.00
$ 350,000.00
$ 580,000.00
$ 10,000.00
$ 15,000.00
$ 48,000.00
$ 3,000,000.00
$ 50,000.00
$ 30,000.00
$ 10,000,000.00
$ 25,000.00
$ 50,000.00
$ 450,000.00
$ 36,000.00
$ 500,000.00
$ 2,500.00
$ 15,000.00
$ 30,000.00
$ 450.00
$ 348,000.00
$ 155,000.00
$ 80,000.00
$ 22,000.00
$ 14,501,050.00

$ 90,000.00
$ 14,400.00
$ 104,400.00

$ 12,760.00
$ 51,040.00
$ 55,000.00
$ 1,760.00
$ 7,040.00

$ 27,500.00
$ 27,500.00

$ 31,034.48

$ 4,965.52
$ 36,000.00

$ 40,000.00
$ 5,517.24
$ 40,000.00
$ 5,517.24

$ 170,000.00
$ 7,661.36
$ 13,600.00
$ 14,825.82
$ 98,600.00
$ 107,487.18

$ 13,950.00

$ 2,232.00
$ 16,182.00

$ 5,000.00 $ 29,310.34
$ 35,020.00 P1 P2
$ 33,620.69 $ 34,000.00 $ 340.00 $ 680.00
$ 879.31 $ 17,000.00
$ 689.65 $ 15,500.00
$ 4,830.35

$ 16,810.35
$ 16,810.35
$ 3,000.00
$ 3,000.00

$ 50,000.00
$ 6,896.55
$ 50,000.00
$ 6,896.55

$ 75,000.00 P1 P2 P3
$ 1,125.00 $ 25,000.00 $ 250.00 $ 375.00 $ 500.00
$ 12,180.00
$ 88,305.00

$ 1,271.19
17,000 - 1500
$ 25.42 $ 15,500.00
$ 203.39
$ 1,500.00

$ 900.00

$ 144.00
$ 1,044.00

$ 500.00
$ 500.00

$ 200,000.00
$ 29,149.95
$ 4,663.99
$ 233,813.94

$ 7,000.00

$ 9,100.00

$ 605.00

$ 15,495.00

$ 69,300.00
$ 603.45
$ 9,655.17
$ 70,000.00
$ 9,558.62
$ 8,000.00

$ 1,280.00
$ 9,280.00

$ 52,200.00
$ 123,018.00 CREDITO P1 P2 P3
$ 150,000.00 $ 105,000.00 $ 233.33 $ 350.00 $ 466.67
$ 1,050.00
$ 7,200.00
$ 16,968.00

$ 75,000.00
$ 75,000.00

$ 3,000.00
$ 3,000.00

$ 7,400.00

$ 1,184.00
$ 8,584.00

$ 1,512.40

$ 211.74
$ 275.86
$ 2,000.00

$ 857.14
$ 857.14

$ 100,000.00
$ 13,793.10
$ 100,000.00
$ 13,793.10

$ 640.00

$ 960.00

$ 256.00
$ 1,856.00

$ 127,600.00
$ 110,000.00
$ 17,600.00

$ 44,000.00
$ 44,000.00
$ 4,310.34
$ 689.66
$ 5,000.00

$ 1,724.13
$ 1,724.13

$ 5,284.48
$ 845.52
$ 6,130.00

$ 1,551.72

$ 248.28
$ 1,800.00

$ 5,000.00
$ 4,310.34
$ 689.66

$ 1,000.00
$ 862.07
$ 137.93

$ 4,310.34

$ 689.66
$ 5,000.00

$ 86,000.00
$ 74,137.93
$ 11,862.07

$ 29,655.17
$ 29,655.17

$ 300.00

$ 48.00
$ 348.00

$ 2,224.14
$ 355.86
$ 2,580.00

$ 50,291.67
$ 50,000.00
$ 291.67
$ 17,000.00

$ 16,500.00

$ 1,220.00

$ 32,280.00

$ 30,000.00

$ 30,000.00

$ 8,957.26
$ 1,150.33

$ 1,235.48
$ 8,957.26
$ 1,150.33
$ 1,235.48

$ 6,494.83
$ 1,500.00

$ 240.00
$ 6,494.83
$ 1,500.00
$ 240.00

$ 13,655.17
$ 2,184.83
$ 13,655.17
$ 2,184.83

$ 25,000.00
$ 290.00

$ 4,000.00
$ 25,000.00
$ 290.00
$ 4,000.00

mensualidad camioneta
$ 40,870.67 mensualidad terreno
$ 5,637.33 ajuste pagaré 1 asiento 7
$ 40,870.67 ajuste pagaré 1 asiento 10
$ 5,637.33 ajuste pagaré 1 asiento 18
ajuste de iva
ajuste de pago de impuestos
$ 73,911.33
$ 73,911.33

$ 51,281.56
$ 51,281.56

$ 22,629.77
$ 1,825.00

$ 24,454.77

$ 17,771,115.66 $ 17,771,115.66
 ESQUEMAS DE MAYOR

CAJA BANCOS INVERSIONES EN VALORES CLIENTES

AP) $ 10,000.00 AP) $ 1,000,000.00 $ 104,400.00 (1 AP) $ 350,000.00 $ 50,000.00 (34 AP) $ 580,000.00 $ 40,000.00
2) $ 12,760.00 $ 36,000.00 (3 2) $ 51,040.00 $ 70,000.00
4) $ 40,000.00 $ 98,600.00 (5 $ 100,000.00
7) $ 5,000.00 $ 16,182.00 (6
8) $ 3,000.00 $ 50,000.00 (9
16) $ 69,300.00 $ 1,044.00 (12
18) $ 52,200.00 $ 500.00 (13
22) $ 100,000.00 $ 15,495.00 (15
24) $ 127,600.00 $ 9,280.00 (17
29) $ 1,000.00 $ 3,000.00 (19
31) $ 86,000.00 $ 8,584.00 (20
34) $ 50,291.67 $ 1,856.00 (23
AJ4) $ 13,655.17 $ 5,000.00 (25
AJ6) $ 40,870.67 $ 6,130.00 (26
$ 1,800.00 (27
$ 5,000.00 (30
$ 348.00 (32
$ 2,580.00 (33
$ 32,280.00 (35
$ 8,957.26 (AJ2
$ 6,494.83 (AJ3
$ 25,000.00 (AJ5
$ 24,454.77 (AJ9
$ 10,000.00 $ - $ 1,601,677.50 $ 462,985.86 $ 350,000.00 $ 50,000.00 $ 631,040.00 $ 210,000.00
$ 10,000.00 $ 1,138,691.64 $ 300,000.00 $ 421,040.00

DEUDORES DIVERSOS IVA PENDIENTE DE ACREDITAR ALMACÉN SEG. PAG. POR ANTICIPADO
AP) $ 15,000.00 $ 3,000.00 (8 AP) $ 48,000.00 $ 6,896.55 (9 AP) $ 3,000,000.00 $ 27,500.00 (2A AP) $ 50,000.00
 5) $ 14,825.82 $ 689.66 (28 10) $ 75,000.00 $ 16,810.35 (7A
10) $ 12,180.00 $ 1,235.48 (AJ2 $ 857.14 $ 75,000.00 (18A
14) $ 4,663.99 $ 240.00 (AJ3 $ 1,724.13 $ 44,000.00 (24A
$ 4,000.00 (AJ5 $ 29,655.17 (31A
$ 15,000.00 $ 3,000.00 $ 79,669.81 $ 13,061.69 $ 3,077,581.27 $ 192,965.52 $ 50,000.00 $ -
$ 12,000.00 $ 66,608.12 $ 2,884,615.75 $ 50,000.00

EDIFICIO EQ. OFICINA EQ. CÓMPUTO MAQ. Y EQUIPO

AP) $ 10,000,000.00 AP) $ 25,000.00 AP) $ 50,000.00 AP) $ 450,000.00

$ 10,000,000.00 $ - $ 25,000.00 $ - $ 50,000.00 $ - $ 450,000.00 $ -

$ 10,000,000.00 $ 25,000.00 $ 50,000.00 $ 450,000.00

DEP. ACUM. DE EDIFICIO DEP. ACUM. DE EQ. OFICINA DEP. ACUM. DE EQ. CÓMPUTO DEP. ACUM. DE MAQ. Y EQUIPO
$ 500,000.00 (AP $ 2,500.00 (AP $ 15,000.00 (AP $ 30,000.00

$ - $ 500,000.00 $ - $ 2,500.00 $ - $ 15,000.00 $ - $ 30,000.00

$ 500,000.00 $ 2,500.00 $ 15,000.00 $ 30,000.00

PROVEEDORES ACREEDORES DIVERSOS IVA PENDIENTE DE TRASLADAR RESERVA LEGAL

9) $ 50,000.00 $ 348,000.00 (AP AJ2) $ 8,957.26 $ 155,000.00 (AP 4) $ 5,517.24 $ 80,000.00 (AP $ 22,000.00
28) $ 5,000.00 AJ3) $ 6,494.83 $ 107,487.18 (5 11) $ 203.39 $ 7,040.00 (2
$ 233,813.94 (14 16) $ 9,655.17 $ 4,830.35 (7
21) $ 275.86 $ 16,968.00 (18
22) $ 13,793.10
AJ4) $ 2,184.83
AJ6) $ 5,637.33

$ 55,000.00 $ 348,000.00 $ 15,452.09 $ 496,301.12 $ 37,266.93 $ 108,838.35 $ - $ 22,000.00

 $ 293,000.00 $ 480,849.03 $ 71,571.42 $ 22,000.00

PROP. Y PUB. PAG. POR ANTICIPADO IVA ACREDITABLE VENTA IVA TRASLADADO
1) $ 90,000.00 $ 30,000.00 (AJ1 1) $ 14,400.00 $ 137.93 (29 $ 55,000.00 (2 25) $ 689.66 $ 1,760.00
3) $ 4,965.52 $ 51,281.56 (AJ8 $ 33,620.69 (7 26) $ 845.52 $ 5,517.24
5) $ 13,600.00 $ 150,000.00 (18 33) $ 355.86 $ 689.65
6) $ 2,232.00 $ 110,000.00 (24 AJ7) $ 73,911.33 $ 9,558.62
9) $ 6,896.55 $ 74,137.93 (31 $ 7,200.00
12) $ 144.00 $ 13,793.10
17) $ 1,280.00 $ 17,600.00
20) $ 1,184.00 $ 11,862.07
23) $ 256.00 $ 2,184.83
27) $ 248.28 $ 5,637.33
30) $ 689.66
32) $ 48.00
AJ2) $ 1,235.48
AJ3) $ 240.00
AJ5) $ 4,000.00
$ 90,000.00 $ 30,000.00 $ 51,419.49 $ 51,419.49 $ - $ 422,758.62 $ 75,802.36 $ 75,802.84
$ 60,000.00 $ 0.00 $ 422,758.62 $ -
// //
GASTOS DE VENTA EQ. REPARTO INTERÉSES PAG. POR ANTICIPADO DOCS X COBRAR
3) $ 31,034.48 5) $ 170,000.00 5) $ 7,661.36 $ 1,150.33 (AJ2 7) $ 35,020.00 $ 1,500.00
12) $ 900.00 10) $ 1,125.00 $ 1,500.00 (AJ3 18) $ 123,018.00 $ 2,000.00
15) $ 7,000.00 11) $ 25.42 $ 290.00 (AJ5 $ 13,655.17
20) $ 7,400.00 14) $ 29,149.95 $ 40,870.67
23) $ 640.00
35) $ 17,000.00
AJ1) $ 30,000.00
$ 93,974.48 $ - $ 170,000.00 $ - $ 37,961.73 $ 2,940.33 $ 158,038.00 $ 58,025.84
$ 93,974.48 $ 170,000.00 $ 35,021.40 $ 100,012.16

DOCS X PAGAR DEV S/VENTA TERRENO GASTOS DE ADMON.

AJ5) $ 25,000.00 $ 88,305.00 (10 11) $ 1,271.19 14) $ 200,000.00 15) $ 9,100.00
21) $ 1,512.40 17) $ 8,000.00
25) $ 4,310.34 23) $ 960.00
27) $ 1,551.72
30) $ 4,310.34
35) $ 16,500.00
$ 25,000.00 $ 88,305.00 $ 7,093.93 $ - $ 200,000.00 $ - $ 40,422.06 $ -
$ 63,305.00 $ 7,093.93 $ 200,000.00 $ 40,422.06

DESC. S/VENTA FONDO FIJO DE CAJA DEV. S/COMPRA DESC S/COMPRA

16) $ 603.45 19) $ 3,000.00 $ 4,310.34 (28 $ 862.07
26) $ 5,284.48
33) $ 2,224.14

$ 8,112.07 $ - $ 3,000.00 $ - $ - $ 4,310.34 $ - $ 862.07

$ 8,112.07 $ 3,000.00 $ 4,310.34 $ 862.07

PRODUCTOS FINANCIEROS IVA POR PAGAR

$ 291.67 (34 AJ8) $ 51,281.56 $ 73,911.33 (AJ7
AJ9) $ 22,629.77

$ - $ 291.67 $ 73,911.33 $ 73,911.33 $ - $ - $ - $ -

$ 291.67

$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
 FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS
(4 AP) $ 10,000.00
(16 13) $ 500.00
(22

$ 10,500.00 $ -
$ 10,500.00

RENTAS PAG. POR ANTICIPADO

AP) $ 30,000.00
 $ 30,000.00 $ -
$ 30,000.00

GASTOS DE INSTALACIÓN
AP) $ 36,000.00
6) $ 13,950.00

$ 49,950.00 $ -
$ 49,950.00

AMORTIZACIÓN DE GTOS. INST.

(AP $ 450.00 (AP

$ - $ 450.00
$ 450.00

CAPITAL SOCIAL
(AP $ 14,501,050.00 (AP

$ - $ 14,501,050.00
 $ 14,501,050.00

COSTO DE VENTA
(2 2A) $ 27,500.00 $ 857.14 21A
(4 7A) $ 16,810.35 $ 1,721.13 25A
(7 18A) $ 75,000.00
(16 24A) $ 44,000.00
(18 31A) $ 29,655.17
(22
(24
(31
(AJ4
(AJ6

$ 192,965.52 $ 2,578.27
$ 190,387.25

INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO

(11 21) $ 211.74 $ 879.31 (7
(21 $ 1,050.00 (18
(AJ4
(AJ6

$ 211.74 $ 1,929.31
$ 1,717.57

IMPUESTOS POR PAGAR

 AJ9) $ 1,825.00 $ 605.00 (15
$ 1,220.00 (35

$ 1,825.00 $ 1,825.00

GASTOS FINANCIEROS
(29 32) $ 300.00
AJ2) $ 1,150.33
AJ3) $ 1,500.00
AJ5) $ 290.00
$ 3,240.33 $ -
$ 3,240.33

$ - $ -

$ - $ -
 BALANZA DE COMPROBACIÓN

MOVIMIENTOS SALDOS
CUENTA
DEBE HABER DEBE HABER
CAJA $ 10,000.00 $ - $ 10,000.00
BANCOS $ 1,601,677.50 $ 462,985.86 $ 1,138,691.64
INVERSIONES EN VALORES $ 350,000.00 $ 50,000.00 $ 300,000.00
CLIENTES $ 631,040.00 $ 210,000.00 $ 421,040.00
FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS $ 10,500.00 $ - $ 10,500.00
DEUDORES DIVERSOS $ 15,000.00 $ 3,000.00 $ 12,000.00
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR $ 79,669.81 $ 13,061.69 $ 66,608.12
ALMACÉN $ 3,075,000.00 $ 192,965.52 $ 2,882,034.48
SEG. PAG. POR ANTICIPADO $ 50,000.00 $ - $ 50,000.00
RENTAS PAG. POR ANTICIPADO $ 30,000.00 $ - $ 30,000.00
EDIFICIO $ 10,000,000.00 $ - $ 10,000,000.00
EQ. OFICINA $ 25,000.00 $ - $ 25,000.00
EQ. CÓMPUTO $ 50,000.00 $ - $ 50,000.00
MAQ. Y EQUIPO $ 450,000.00 $ - $ 450,000.00
GASTOS DE INSTALACIÓN $ 49,950.00 $ - $ 49,950.00
DEP. ACUM. DE EDIFICIO $ - $ 500,000.00 $ 500,000.00
DEP. ACUM. DE EQ. OFICINA $ - $ 2,500.00 $ 2,500.00
DEP. ACUM. DE EQ. CÓMPUTO $ - $ 15,000.00 $ 15,000.00
DEP. ACUM. DE MAQ. Y EQUIPO $ - $ 30,000.00 $ 30,000.00
AMORTIZACIÓN DE GTOS. INST. $ - $ 450.00 $ 450.00
PROVEEDORES $ 55,000.00 $ 348,000.00 $ 293,000.00
ACREEDORES DIVERSOS $ 15,452.09 $ 496,301.12 $ 480,849.03
IVA PENDIENTE DE TRASLADAR $ 37,266.93 $ 108,838.35 $ 71,571.42
RESERVA LEGAL $ - $ 22,000.00 $ 22,000.00
CAPITAL SOCIAL $ - $ 14,501,050.00 $ 14,501,050.00
PROP. Y PUB. PAG. POR ANTICIPADO $ 90,000.00 $ 30,000.00 $ 60,000.00
IVA ACREDITABLE $ 51,419.49 $ 51,419.49 $ 0.00
VENTA $ - $ 422,758.62 $ 422,758.62
IVA TRASLADADO $ 75,802.36 $ 75,802.84 $ 0.48
COSTO DE VENTA $ 192,965.52 $ - $ 192,965.52
GASTOS DE VENTA $ 93,974.48 $ - $ 93,974.48
EQ REPARTO $ 170,000.00 $ - $ 170,000.00
INTERÉSES PAG. POR ANTICIPADO $ 37,961.73 $ 2,940.33 $ 35,021.40
DOCS. X COBRAR $ 158,038.00 $ 58,025.84 $ 100,012.16
INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO $ 211.74 $ 1,929.31 $ 1,717.57
DOCS. X PAGAR $ 25,000.00 $ 88,305.00 $ 63,305.00
DEV. S/VENTA $ 7,093.93 $ - $ 7,093.93
TERRENO $ 200,000.00 $ - $ 200,000.00
GASTOS DE ADMON. $ 40,422.06 $ - $ 40,422.06
IMPUESTOS POR PAGAR $ 1,825.00 $ 1,825.00
DESC. S/VENTA $ 8,112.07 $ - $ 8,112.07
FONDO FIJO DE CAJA $ 3,000.00 $ - $ 3,000.00
DEV. S/COMPRA $ - $ 4,310.34 $ 4,310.34
DESC. S/COMPRA $ - $ 862.07 $ 862.07
GASTOS FINANCIEROS $ 3,240.33 $ - $ 3,240.33
PRODUCTOS FINANCIEROS $ - $ 291.67 $ 291.67
IVA POR PAGAR $ 73,911.33 $ 73,911.33

$ 17,768,534.39 $ 17,768,534.39 $ 16,409,666.19 $ 16,409,666.20

 ESTADO DE RESULTADOS

VENTA $ 422,758.62
(-) DEV. S/VENTA -$ 7,093.93
(-) DESC. S /VENTA -$ 8,112.07 -$ 15,206.00
(=) VENTAS NETAS $ 407,552.62
(-) COSTO DE VENTA -$ 192,965.52
(=) UTILIDAD BRUTA $ 214,587.09
(-) GASTOS DE INSTALACIÓN -$ 49,950.00
(+) AMORTIZACIÓN GTOS. INST. $ 450.00
(-) GASTOS DE VENTA -$ 93,974.48
(-) GASTOS DE ADMON. -$ 40,422.06 -$ 183,896.54
(=) UTILIDAD OPERACIONAL $ 30,690.55
(-) GASTOS FINANCIEROS -$ 3,240.33
(+) PRODUCTOS FINANCIEROS $ 291.67 -$ 2,948.66
(=) UTILIDAD FINANCIERA $ 27,741.89
(+) DEV. S/COMPRA $ 4,310.34
(+) DESC. S/COMPRA $ 862.07 $ 5,172.41
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 32,914.30
(-) I.S.R. (30%) -$ 9,874.29
(-) P.T.U. (10%) -$ 3,291.43
(-) RESERVA LEGAL (5%) -$ 1,645.72 -$ 14,811.44
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 18,102.87
 BALANCE GENERAL

ACTIVO
CIRCULANTE
FONDO FIJO DE CAJA $ 3,000.00
CAJA $ 10,000.00
BANCOS $ 1,138,691.64
INVERSIONES EN VALORES $ 300,000.00
CLIENTES $ 421,040.00
FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS $ 10,500.00
DEUDORES DIVERSOS $ 12,000.00
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR $ 66,608.12
ALMACÉN $ 2,882,034.48
SEG. PAG. POR ANTICIPADO $ 50,000.00
RENTAS PAG. POR ANTICIPADO $ 30,000.00
PROP. Y PUB. PAG. POR ANTICIPADO $ 60,000.00
INTERÉSES PAG. POR ANTICIPADO $ 35,021.40
DOCS. X COBRAR $ 100,012.16
$ 5,118,907.79
NO CIRCULANTE
EDIFICIO $ 10,000,000.00
(-) DEP. ACUM. DE EDIFICIO -$ 500,000.00
EQ. OFICINA $ 25,000.00
(-) DEP. ACUM. DE EQ. OFICINA -$ 2,500.00
EQ. CÓMPUTO $ 50,000.00
(-) DEP. ACUM. DE EQ. CÓMPUTO -$ 15,000.00
MAQ. Y EQUIPO $ 450,000.00
(-) DEP. ACUM. DE MAQ. Y EQUIPO -$ 30,000.00
EQ. REPARTO $ 170,000.00
TERRENO $ 200,000.00
$ 10,347,500.00
TOTAL ACTIVO
PASIVO
CORTO PLAZO
PROVEEDORES $ 293,000.00
ACREEDORES DIVERSOS $ 480,849.03
IVA PENDIENTE DE TRASLADAR $ 71,571.42
DOCS. X PAGAR $ 63,305.00
INTERÉSES COBRADOS POR ANTICIPADO $ 1,717.57
$ 910,443.03
LARGO PLAZO
P.T.U. $ 3,291.43
I.S.R. $ 9,874.29
$ 13,165.72
TOTAL PASIVO
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL $ 14,501,050.00
RESERVA LEGAL $ 23,645.72
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 18,102.87
$ 14,542,798.58
TOTAL PASIVO + CAPITAL
 $ 1,151,691.64

$ 1,151,691.64

5118907.7910012 $ 2,236,873.31

$ 15,466,407.79

$ 923,608.75
 -$ 0.46

$ 15,466,407.33
RAZÓN FINANCIERA FÓRMULA

MÁRGEN DE UTILIDAD BRUTA UTILIDAD BRUTA/VENTAS NETAS=X100

MÁRGEN DE UTILIDAD NETA UTILIDAD - IMPUESTOS/VENTAS=X100

ROTACIÓN DE ACTIVOS UTILIDAD - IMPUESTOS/ACTIVOS TOTALES

RENDIMIENTO SOBRE CAPITAL UTILIDAD/CAPITAL SOCIAL

ÍNDICE DE SOLVENCIA ACTIVO CIRCULANTE/PASIVO C.P.

PRUEBA DEL ÁCIDO ACTIVO CIRCULANTE-INVENTARIOS/PASIVO C.P.

CAPITAL NETO DE TRABAJO ACTIVO CIRCULANTE-PASIVO C.P.

APALANCAMIENTO FINANCIERO PASIVO TOTAL/CAPITAL CONTABLE

ÍNDICE DE INVERSIÓN DE CAPITAL ACTIVO FIJO/CAPITAL CONTABLE

ÍNDICE DE ROTACIÓN DE CUENTAS X COBRAR VENTAS A CRÉDITO/DOCS X COBRAR

PLAZO DE COBRO EN CUENTAS X COBRAR 360/ÍNDICE DE ROTACIÓN DE CUENTAS X COBRAR

 EL MÁRGEN DE UTILIDAD ANTES DE
$ 214,587.09 $ 422,758.62 50.76% IMPUESTOS Y OTRAS OPERACIONES
ES MEDIO

EL MÁRGEN DE UTILIDAD ES
$ 18,102.87 $ 422,758.62 4.28% MÍNIMO COMPARADO CON LAS
VENTAS
$ 18,102.87 $ 10,347,500.00 0.0017494916918 VENTAS INSUFICIENTES

NO HAY UTILIDAD SUFICIENTE PARA

$ 18,102.87 $ 14,501,050.00 0.0012483830675 EL CAPITAL INVERTIDO QUE TIENE
LA EMPRESA

LA EMPRESA TIENE LA SOLVENCIA

$ 5,118,907.79 $ 910,443.03 5.6224361604553 SUFICIENTE PARA LIQUIDAR SUS
DEUDAS

$ 2,236,873.31 $ 910,443.03 2.4569064177736 LA EMPRESA TIENE LA CAPACIDAD

DE LIQUIDAR SUS DEUDAS A CORTO
PLAZO CON SUS ACTIVOS

LA EMPRESA TIENE UN CAPITAL DE

$ 5,118,907.79 $ 910,443.03 $ 4,208,464.77 TRABAJO SUFICIENTEMENTE
SOLVENTE PARA EMPLEAR SUS
ACTIVIDADES

EL CAPITAL DE LA EMPRESA ES
$ 923,608.75 $ 14,542,798.58 0.0635096980151 PROPIO DE LA EMPRESA, PUES LAS
DEUDAS SON MÍNIMAS.

LOS ACTIVOS EN SU MAYORÍA SON

$ 10,347,500.00 $ 14,542,798.58 0.711520546947 DE PROPIEDAD DE LOS SOCIOS, ES
DECIR QUE YA NO TIENE MUCHA
OPORTUNIDAD A ADQUIRIR MÁS
ACTIVOS
$ 421,040.00 $ 100,012.16 4.2098882628223

$ 360.00 4.2098882628223 85.512958426753 LAS CUENTAS SE COBRAN CADA 85

DÍAS, ES DECIR QUE SE DEBE
IMPLEMENTAR UN PLAZO MENOR A
CADA CLIENTE PARA EL PAGO