Superservicios SAS se dedica a la venta de mercancías y también a la prestación de servicios, fue creada a principios de no

Superservicios SAS
Saldos contables a 30-nov-2017
En pesos colombianos

1 Activos Db
Caja y bancos 268,530,346
Inventarios 6,517,050
Inversiones en instrumentos financieros 220,000,000
Cuentas por cobrar clientes 3,294,590
Construcciones y edificios 58,900,000
Terrenos 25,000,000
Muebles y enseres 23,690,000
Vehículos 122,456,000
Gastos pagados por anticipado 10,000,000

2 Pasivos
Cuentas por pagar
Obligaciones laborales
Iva por pagar
Retención en la fuente por pagar
Ingresos recibidos por anticipado

3 Patrimonio
Capital social

4 Ingresos ordinarios
Venta de mercancias
Prestación de servicios

5 Gastos
Salarios 13,560,000
Mantenimiento y aseo 8,678,900
Arrendamientos 3,289,767

6 Costos
Costos de ventas 3,251,670
Costos de prestación de servicios 1,895,439

Sumas iguales 769,063,762

Información adicional
En la conciliación bancaria realizada a 31-dic-2017 se encontraron cheques pendientes de pago a proveedores por $ 4.500
El portafolio de inversiones se compone así: 34% son acciones para negociación en bolsas de valores en el corto plazo, el 4
En inventarios, la referencia 3030 se administra con sistema de inventarios permanente y kardex al promedio ponderado,
Durante el mes de diciembre realizó las siguientes operaciones con inventarios, se cumplieron todos los términos normale
Referencia Fecha
 3030 5-Dec-17
3030 7-Dec-17
3030 10-Dec-17
3030 15-Dec-17
3030 22-Dec-17
3030 30-Dec-17
5050 6-Dec-17
5050 9-Dec-17
5050 28-Dec-17
5050 31-Dec-17

La empresa encontró indicios de deterioro a 31-dic-2017 en la cuenta de uno de sus clientes que debe $1.250.000 , debido
Luego de dialogar con el cliente, se espera recuperar solo el 20% de la cuenta.

La empresa tiene la siguiente política para depreciación para sus activos fijos e intangibles adquiridos durante el mes de no
Tipo de activo Vida útil
Construcciones y edificios 25 años
Muebles y enseres 7 años
Vehículos 2.000.000 kms

Además durante el mes de diciembre se adquirieron estas nuevas propiedades planta y equipo:
Tipo de activo Fecha de adquisición
Equipos de cómputo 1-Dec-17
Vehículos, durante el mes se recorrieron 5500 kms 13-Dec-17
Edificio, lo compró a crédito a 2 años 1-Dec-17
El edificio se adquirió a entidad financiera en la misma fecha con las siguientes condiciones:
Plazo: 24 meses
Tasa de interés efectiva: 1,85% mensual
Se paga en cuotas vencidas de igual valor
Este edificio no se usa en labores administrativas ni productivas, sino que se destina para generacion de rentas mediante a
Su valor razonable a 31-dic-2017 establecido por un avaluador independiente fue de $95.000.000.
En cuanto a los terrenos se estableció que su valor razonable a 31-dic-2017 creció en un 8,5%.
En los vehículos adquiridos en noviembre se encontraron indicios de deterioro, debido a daños por uso y mantenimiento i

El 18 de diciembre se celebró contrato con un proveedor de servicios de aseo y mantenimiento para el aseo de las instalac

La empresa requiere que usted elabore y presente los siguientes procesos a 31-dic-2017:
Libro diario de las transacciones de diciembre 2017
Libro mayor de todo el periodo 2017
Asientos de ajuste en noviembre y diciembre
Asientos de cierre anual
Estados financieros de 2017: Estado de resultados y Estado de situación financiera, conforme a secciones 3, 4 y 5 de la n
Tener en cuenta que la empresa no ha hecho ajustes ni cierres a 30-nov, se harán todos a 31-dic-2017
ión de servicios, fue creada a principios de noviembre de 2017 y generó los siguientes saldos financieros en su primer mes:

Observaciones

Cr

Está conformado por dos líneas: referencia 3030, son 180 unidades a $ 25.662
Portafolio de inversiones comprado el 1 de noviembre. Ver detalles acerca de s

Ver detalles de vida útil y métodos de depreciación

Ver detalles de vida útil y métodos de depreciación

Ver detalles de vida útil y métodos de depreciación
Corresponden a un total de 4 meses de arrendamiento, que fueron pagados el

28,760,000 Esta partida se paga en diciembre 10, las demás siguen pendientes de pago a 3
2,890,000
5,346,000
6,147,800
13,500,000 Los ingresos recibidos por anticipado surgieron por contrato para prestar servic

612,291,962

23,550,000
76,578,000

769,063,762

endientes de pago a proveedores por $ 4.500.000 y consignación no identificada por $ 2.300.000

ión en bolsas de valores en el corto plazo, el 44% son acciones con las cuales se ejerce influencia en otras compañias. En total son 10.0
ermanente y kardex al promedio ponderado, la referencia 5050 con sistema periódico (consultar manejo del inventario periódico).
ios, se cumplieron todos los términos normales de crédito:
Operación Dto ccial Dto fciero
 Compra de 45 unidades $26.500. Se pagó ac 2% 3/30
Venta de 132 unidades a $32.500 3% 4/30
Devolución compra 5 dic, 4 unidades
Devolución venta 7-dic, 8 unidades
Compra de 42 unidades $27.300 a un autor 4% 5/30
Venta de 83 unidades a $35.600 3% 3/30
Compra 250 unidades a $16.500 2% 3/30
Venta de 80 unidades a $25.600 2% 3/30
Venta de 243 unidades a $26.000 2% 3/30
Toma física de inventario final generó un saldo de $950.000

o de sus clientes que debe $1.250.000 , debido a que esté ha sido declarado en procesos de insolvencia empresarial,

e intangibles adquiridos durante el mes de noviembre:

Método depreciación Uso noviembrUso diciembre
Línea recta Desde el 11-nTodo el mes
Línea recta Desde el 16-nTodo el mes
Unidades producidas (kilómetros) 5000 kms 8000 kms

es planta y equipo:
Costo de adquisición Vida útil Método depreciación
$ 5.900.000 de contado + IVA 3 años Decreciente (suma de dígitos)
$ 38.900.000 de contado + IVA 2.000.000 kmUnidades producidas (kilómetros)
$ 90.000.000 con financiación + IVA 25 años Línea recta
es condiciones:

destina para generacion de rentas mediante arrendamientos a terceros.

e fue de $95.000.000.
reció en un 8,5%.
ro, debido a daños por uso y mantenimiento inapropiado, se considera que tuvieron un deterioro del 5% respecto a su costo de adquis

o y mantenimiento para el aseo de las instalaciones, por valor de $ 14.600.000, para 5 meses, pagadero al vencimiento del plazo. El ser

a 31-dic-2017:

anciera, conforme a secciones 3, 4 y 5 de la niif para pymes

harán todos a 31-dic-2017
u primer mes:

180 unidades a $ 25.662 c/u y referencia 5050 que son 123 unidades a $15430 c/u
e. Ver detalles acerca de su composición.

o, que fueron pagados el 13 de diciembre.

n pendientes de pago a 31-dic-2017

ntrato para prestar servicios durante 3 meses, a razón de $4.500.000 por cada mes, el contrato se realizó el 22 de diciembre.

mpañias. En total son 10.000 acciones entre ambos paquetes. Para 31-dic-2017 las acciones tuvieron un incremento en su cotización en
inventario periódico).
ecto a su costo de adquisición.

ncimiento del plazo. El servicio ha sido recibido de forma normal desde su inicio.
 - 0

izó el 22 de diciembre.

n incremento en su cotización en bolsa de valores del 7%, respecto a su costo inicial. El 10% del portafolio son CDTs con plazo menor a
olio son CDTs con plazo menor a tres meses, mantenidos con fines de liquidez, se compraron al valor nominal y el 12% son bonos con p
r nominal y el 12% son bonos con plazo a 18 meses mantenidos para beneficiarse de sus pagos y rentabilidades, el valor nominal son $
ntabilidades, el valor nominal son $23.000.000. Los CDT tienen una tasa de 1,2% mes y los bonos de 1,85% mes.
articulo ref.3030
promedio ponderado

fecha Entradas
D M A Detalles valor unitario cantidad
Inventario inicial 25,662
5 12 17 Compra Ref. 3030 25,567.78 45
7 12 17 Venta Ref.3030 25,567.78
10 12 17 Devolucion de compra 5-dic ,4 Unidades 25,567.78
15 12 17 Devolucion deVenta 7-dic ,8 Unidades 25,567.78 8
22 12 17 Compra Ref. 3030 25,365.28 42
30 12 17 venta Ref.3030 25,365.28
Entradas Salidas saldos
valor cantidad valor cantidad valores 12/5/2017 precio lista
180 4,619,160 dto ccial
1,133,591 225 5,752,751 valor bruto
132 3,374,947 93 2,377,804 dto financiero
4 102,271 89 2,275,532 valor neto
204,542 97 2,480,075
1,045,699 139 3,525,774
83 2,105,318 56 1,420,456 12/7/2017 precio lista
dto ccial
valor bruto
dto financiero
valor neto

10/10/2017 precio lista

dto ccial
valor bruto
dto financiero
valor neto

12/15/2017 precio lista

dto ccial
valor bruto
dto financiero
valor neto

12/22/2017 precio lista

dto ccial
valor bruto
dto financiero
valor neto

12/30/2017 precio lista

dto ccial
valor bruto
dto financiero
valor neto
1,192,500 transporte 1,500,000
23,850
1,168,650
35,060
1,133,591

4,290,000
128,700
4,161,300
166,452
3,994,848

106000
2,120
103,880
3,116
100,764

227,500
6,825
220,675
8,827
211,848

1,146,600
45,864
1,100,736
55,037
1,045,699 24,898

2,954,800
88,644
2,866,156
85,985
2,780,171 66,195
INVENTARIO PERIODICO
REF.5050

Inventario inicial 1,897,890

(+) compras 3,921,225
(=) mercancia disponible 5,819,115
(-) inventario final (950,000)
(=) costo de ventas 4,869,115

REGISTRO CONTABLE
DB CR
Costo de venta 4,869,115
compras 3,921,225
inventario inicial 1,897,890
inventario final 950,000
COSTO HISTÒRICO $ 7,021,000
EQUIPO DE COMPUTO $ 5,900,000 IVA $ 1,121,000
Importe depreciable $ 7,021,000

VIDA UTIL PERIODO DE SUMA DE LA PORCENTJE DE IMPORTE

PERIODOS EN MESES DEPRECIACION VIDA UTIL
DEPRECIACION ASIGNADO
DEPRECIABLE
Dec-17 1 36 666 5.41% 7,021,000
Jan-18 2 35 666 5.26% 7,021,000
Feb-18 3 34 666 5.11% 7,021,000
Mar-18 4 33 666 4.95% 7,021,000
Apr-18 5 32 666 4.80% 7,021,000
May-18 6 31 666 4.65% 7,021,000
Jun-18 7 30 666 4.50% 7,021,000
Jul-18 8 29 666 4.35% 7,021,000
Aug-18 9 28 666 4.20% 7,021,000
Sep-18 10 27 666 4.05% 7,021,000
Oct-18 11 26 666 3.90% 7,021,000
Nov-18 12 25 666 3.75% 7,021,000
Dec-18 13 24 666 3.60% 7,021,000
Jan-19 14 23 666 3.45% 7,021,000
Feb-19 15 22 666 3.30% 7,021,000
Mar-19 16 21 666 3.15% 7,021,000
Apr-19 17 20 666 3.00% 7,021,000
May-19 18 19 666 2.85% 7,021,000
Jun-19 19 18 666 2.70% 7,021,000
Jul-19 20 17 666 2.55% 7,021,000
Aug-19 21 16 666 2.40% 7,021,000
Sep-19 22 15 666 2.25% 7,021,000
Oct-19 23 14 666 2.10% 7,021,000
Nov-19 24 13 666 1.95% 7,021,000
Dec-19 25 12 666 1.80% 7,021,000
Jan-20 26 11 666 1.65% 7,021,000
Feb-20 27 10 666 1.50% 7,021,000
Mar-20 28 9 666 1.35% 7,021,000
Apr-20 29 8 666 1.20% 7,021,000
May-20 30 7 666 1.05% 7,021,000
Jun-20 31 6 666 0.90% 7,021,000
Jul-20 32 5 666 0.75% 7,021,000
Aug-20 33 4 666 0.60% 7,021,000
Sep-20 34 3 666 0.45% 7,021,000
Oct-20 35 2 666 0.30% 7,021,000
Nov-20 36 1 666 0.15% 7,021,000
CUOTA DEPRECICION DEPRECIACION VALOR EN
MENSUAL ACUMULADA LIBROS
379,514 379,514 6,641,486
368,971 748,485 6,272,515
358,429 1,106,914 5,914,086
347,887 1,454,802 5,566,198
337,345 1,792,147 5,228,853
326,803 2,118,950 4,902,050
316,261 2,435,212 4,585,788
305,719 2,740,931 4,280,069
295,177 3,036,108 3,984,892
284,635 3,320,743 3,700,257
274,093 3,594,836 3,426,164
263,551 3,858,387 3,162,613
253,009 4,111,396 2,909,604
242,467 4,353,863 2,667,137
231,925 4,585,788 2,435,212
221,383 4,807,171 2,213,829
210,841 5,018,012 2,002,988
200,299 5,218,311 1,802,689
189,757 5,408,068 1,612,932
179,215 5,587,282 1,433,718
168,673 5,755,955 1,265,045
158,131 5,914,086 1,106,914
147,589 6,061,674 959,326
137,047 6,198,721 822,279
126,505 6,325,225 695,775
115,962 6,441,188 579,812
105,420 6,546,608 474,392
94,878 6,641,486 379,514
84,336 6,725,823 295,177
73,794 6,799,617 221,383
63,252 6,862,869 158,131
52,710 6,915,580 105,420
42,168 6,957,748 63,252
31,626 6,989,374 31,626
21,084 7,010,458 10,542
10,542 7,021,000 -
 ACCIONES AL VALOR RAZONABLE

DESCRIPCION % Particip. # de acciones

Acciones para negociar en Bolsa Corto Plazo 34% 3,400
Acciones que ejerce influec. En otras Compañias 44% 4,400
CDT a plazo menor a tres meses. (Fines de liquidez) 10% 1,000
Bonos a plazo 18 meses para beneficiarse de sus pagos 12% 1,200
Total de Acciones 100% 10,000

Incremento de cotizacion en bolsa del 7%

Inversiones en acciones al vr razonable db $ 6,776,000

Ingresos por cambio vr razonable cr

Inversiones en acciones al vr razonable db $ 5,236,000

Ingresos por cambio vr razonable cr

CDT
PERIODO VALOR INICIAL INTERESES

0 22,000,000 -
1 22,000,000 264,000
2 22,264,000 267,168
3 22,531,168 270,374

valor instrumento db xxx

ingreso por interes cr

BONO

CON PRIMA PERIODO VALOR INICIAL

- 26,400,000 0 26,400,000
425,500 1 26,400,000
425,500 2 26,225,944
425,500 3 26,050,231
425,500 4 25,872,844
425,500 5 25,693,767
425,500 6 25,512,985
425,500 7 25,330,481
425,500 8 25,146,239
 425,500 9 24,960,242
425,500 10 24,772,473
425,500 11 24,582,916
425,500 12 24,391,554
425,500 13 24,198,369
425,500 14 24,003,344
425,500 15 23,806,461
425,500 16 23,607,704
425,500 17 23,407,053
23,425,500 18 23,204,491
1%

valor instrumento XXX

ingreso por interes XXX
ABLE

Vr. De las acciones Incremento 7% en bolsa

74,800,000 80,036,000
96,800,000 103,576,000
22,000,000
26,400,000
220,000,000 183,612,000

$ 6,776,000

$ 5,236,000

COSTO AMORTIZADO
PAGOS
31-dic
- 22,000,000
- 22,264,000
- 22,531,168 12/31/2017 VALOR EN BALANCE
22,801,542 -

xxx

COSTO
INTERESES PAGOS AMORTIZADO

- - 26,400,000
251,444 425,500 26,225,944
249,786 425,500 26,050,231 VALOR EN BALANCE
248,113 425,500 25,872,844
246,423 425,500 25,693,767
244,718 425,500 25,512,985
242,996 425,500 25,330,481
241,258 425,500 25,146,239
239,503 425,500 24,960,242
237,731 425,500 24,772,473
235,943 425,500 24,582,916
234,138 425,500 24,391,554
232,315 425,500 24,198,369
230,475 425,500 24,003,344
228,618 425,500 23,806,461
226,742 425,500 23,607,704
224,849 425,500 23,407,053
222,938 425,500 23,204,491
221,009 23,425,500 -
12/31/2017
31-11-2017
12/31/2017
* 12/31/2017
DEUDA CLIENTE $ 1,250,000
A RECUPERAR EL 20% $ 250,000
DETERIORO O PERDIDA $ 1,000,000

Perdida por deterioro deuda cliente $ 1,000,000

deteriro deuda cliente por insolvencia $ 1,000,000

El edificio se adquirió a entidad financiera en la misma fecha con las siguientes condiciones:
Valor del edificio 107,100,000
Plazo: 24
Tasa de interés efectiva: 1.85%
Se paga en cuotas vencidas de igual valor 5,566,734

TABLA DE AMORTIZACION
Periodo Cuota Intereses
0
1 5,566,734 1,981,350
2 5,566,734 1,915,020
3 5,566,734 1,847,464
4 5,566,734 1,778,657
5 5,566,734 1,708,578
6 5,566,734 1,637,202
7 5,566,734 1,564,506
8 5,566,734 1,490,464
9 5,566,734 1,415,053
10 5,566,734 1,338,247
11 5,566,734 1,260,020
12 5,566,734 1,180,346
13 5,566,734 1,099,198
14 5,566,734 1,016,548
15 5,566,734 932,370
16 5,566,734 846,634
17 5,566,734 759,312
18 5,566,734 670,375
19 5,566,734 579,793
20 5,566,734 487,534
21 5,566,734 393,569
22 5,566,734 297,865
23 5,566,734 200,391
24 5,566,734 101,114
Abono Capital Saldo Capital
107,100,000
3,585,384 103,514,616 VALOR AL BALANCE
3,651,713 99,862,903
3,719,270 96,143,633
3,788,077 92,355,556
3,858,156 88,497,400
3,929,532 84,567,868
4,002,228 80,565,640
4,076,270 76,489,370
4,151,680 72,337,690
4,228,487 68,109,203
4,306,714 63,802,489
4,386,388 59,416,102
4,467,536 54,948,566
4,550,185 50,398,380
4,634,364 45,764,016
4,720,100 41,043,917
4,807,421 36,236,496
4,896,359 31,340,137
4,986,941 26,353,196
5,079,200 21,273,996
5,173,165 16,100,831
5,268,868 10,831,962
5,366,343 5,465,620
5,465,620 -
90000000
 AJUSTES
DEPRECIACIONES A 31 DE NOVIEMBRE
Fecha Cuenta Detalle Debito
11/11/2017 5160 Gasto depreciacion construcciones y edificaciones $ 130,889
1592 Depreciacion acumulada construcciones y edificaciones

11/16/2017 5160 Gasto depreciacion muebles y enseres $ 141,012

1592 Depreciacion acumulada muebles y enseres

5160 Gasto depreciacion vehiculos $ 306,140

1592 Depreciacion acumulada vehiculos

DEPRECIACIONES A 31 DE DICIEMBRE
12/1/2017 5160 Gasto depreciacion equipos de computo $ 379,514
1592 Depreciacion acumulada equipos de computo

12/13/2017 5160 Gasto depreciacion vehiculos $ 127,300

1592 Depreciacion acumulada vehiculos

12/31/2017 5160 Gasto depreciacion construcciones y edificaciones 196,333

1592 Depreciacion acumulada construcciones y edificaciones

12/31/2017 5160 Gasto depreciacion muebles y enseres $ 282,024

1592 Depreciacion acumulada muebles y enseres

12/31/2017 5160 Gasto depreciacion vehiculos 489824

1592 Depreciacion acumulada vehiculos
AJUSTES Y DIFERIDOS
DIFERIDOS A 31 DE NOVIEMBRE
Credito Fecha Cuenta
$ 196,333 11/13/2017 5120
$ 130,889 $ 130,889 170525

$ 282,024 11/22/2017 2705

$ 141,012 $ 141,012 41

$ 61 DIFERIDOS A 31 DE DICIEMBRE
$ 306,140 $ 306,140 12/18/2017 51
2205

VER TABLA DE SUMA 12/31/2017 5120

$ 379,514 DE DIGITOS 170525

$ 23 12/31/2017 2705
$ 127,300 $ 127,300 41

196,333

$ 282,024

$ 489,824
489824
 DIFERIDOS A 31 DE NOVIEMBRE
Detalle Debito Credito $ 2,500,000
Gasto arrendamiento $1,500,000 $ 1,500,000
Arrendamiento pagado por anticipado $1,500,000

Prestacion de servicio recibida por anticipada $1,350,000 $ 4,500,000

Ingreso Prestacion de servicio $1,350,000 $ 1,350,000

DIFERIDOS A 31 DE DICIEMBRE
Gasto de aseo y mantenimiento $1,265,333 $ 2,920,000
Cuentas por pagar de aseo y mateniiento $1,265,333 $ 1,265,333

Gasto arrendamiento $2,500,000

Arrendamiento pagado por anticipado $2,500,000

Prestacion de servicio recibida por anticipada $4,500,000

Ingreso Prestacion de servicio $4,500,000
 Superservicios SAS
31 Diciembre de 2017
Fecha Cuenta Detalle Debito
12/1/2017 1528 equipo de computo $ 5,900,000
1528 iva $ 1,121,000
2365 retencion en la fuente
1110 banco

12/1/2017 12 edificio (inversion) $ 90,000,000

2408 iva $ 17,100,000
2105 cuenta por pagar

12/5/2017 1435 inventario de mcia ref. 3030 $ 1,133,591

2408 iva $ 507,044
2365 retencion en la fuente
2205 proveedor

12/6/2017 1435 inventario de mcia ref. 5050 $ 3,921,225

2408 iva $ 768,075
2365 retencion en la fuente
2205 proveedor

12/7/2017 4135 Venta de mcia ref 3030

2408 iva
2365 retencion en la fuente $ 104,033
1305 cliente $ 4,681,463
6135 costo de venta $ 3,374,947
1435 inventario

12/9/2017 4135 Venta de mcia ref 5050

2408 iva
2365 retencion en la fuente $ 50,176
1305 cliente $ 2,277,991

12/10/2017 2205 cxp $ 28,760,000

1110 banco

12/10/2017 1435 Devolucion en compras ref.3030

2408 iva
2365 retencion en la fuente $ 2,597
2205 proveedor $ 117,904

12/13/2017 1540 vehiculo $ 38,900,000

 1540 iva $ 7,391,000
2365 retencion en la fuente
1110 banco

12/15/2017 4175 Devolucion venta mcia ref 3030 $ 211,848

2408 iva $ 41,928
2365 retencion en la fuente
1305 cliente
1435 inventario $ 257,876
6135 costo de ventas

12/22/2017 1435 inventario de mcia ref. 3030 $ 1,045,699

2408 iva $ 209,140
2365 retencion en la fuente
2205 proveedor

12/28/2017 4135 Venta de mcia ref 5050

2408 iva
2365 retencion en la fuente $ 154,791
1305 clientes $ 7,027,512

12/30/2017 4135 Venta de mcia ref 3030

2408 iva
2365 retencion en la fuente $ 71,654
1305 cliente $ 3,253,087
6135 costo de venta $ 2,105,318
1435 inventario

12/31/2017 6135 Costo de venta $ 4,869,115

1435 compras
14 inventario inicial
14 inventario final $ 950,000

12/31/2017 1110 banco $ 4,500,000

2205 proveedor

12/31/2017 1110 banco $ 2,300,000

1305 cxc

12/31/2017 5160 Gasto depreciacion construcciones y edificaciones $ 327,222

1592 Depreciacion acumulada construcciones y edificaciones

12/31/2017 5160 Gasto depreciacion muebles y enseres $ 423,036

 1592 Depreciacion acumulada muebles y enseres

12/31/2017 5160 Gasto depreciacion vehiculos $ 795,964

1592 Depreciacion acumulada vehiculos

12/31/2017 5160 Gasto depreciacion equipos de computo $ 379,514

1592 Depreciacion acumulada equipos de computo

12/31/2017 5160 Gasto depreciacion vehiculos $ 127,300

1592 Depreciacion acomulada vehiculos

12/31/2017 5120 Gasto arrendamiento $ 4,000,000

170525 Arrendamiento pagado por anticipado

12/31/2017 2705 Prestacion de servicio recibida por anticipada $ 5,850,000

4135 Ingreso Prestacion de servicio

12/31/2017 5195 Gasto de aseo y mantenimiento $ 1,265,333

2205 Cuentas por pagar de aseo y mateniiento

12/31/2017 1205 Inversiones en acciones al vr razonable $ 6,776,000

4295 Ingresos por cambio vr razonable

12/31/2017 1205 Inversiones en acciones al vr razonable $ 5,236,000

4295 Ingresos por cambio vr razonable

12/31/2017 1205 edificio $ 5,600,000

superavit revaluacion

12/31/2017 2105 abono a capital $ 3,585,384

5305 intereses $ 1,981,350
1110 banco

12/31/2017 5310 Perdida por deterioro deuda cliente $ 1,000,000

1305 deteriro deuda cliente por insolvencia

12/31/2017 5310 Perdida por deteriro de vehiculo $ 6,083,002

deterioro vehiculo

SUMAS IGUALES 276,539,116

 Credito

$ 147,500
$ 6,873,500

$ 107,100,000
12/31/2017 precio lista 1,192,500 transporte 1,500,000
dto ccial 23,850 iva rt
valor bruto 1,168,650 2,668,650
$ 66,716 dto financiero 35,060 507,044 66,716
$ 1,573,918 valor neto 1,133,591

12/6/2017 precio lista 4,125,000

dto ccial 82,500
$ 101,063 valor bruto 4,042,500
$ 4,588,238 dto financiero 121,275
valor neto 3,921,225

$ 3,994,848 12/7/2017 precio lista 4,290,000

$ 790,647 dto ccial 128,700
valor bruto 4,161,300
dto financiero 166,452
valor neto 3,994,848
$ 3,374,947

$ 1,946,829 12/9/2017 precio lista 2,048,000

$ 381,338 dto ccial 40,960
valor bruto 2,007,040
dto financiero 60,211

$ 28,760,000
10/10/2017 precio lista 106000
$ 100,764 dto ccial 2,120
$ 19,737 valor bruto 103,880
dto financiero 3,116
valor neto 100,764
$ 972,500
$ 45,318,500

12/15/2017 precio lista 227,500

dto ccial 6,825
$ 5,517 valor bruto 220,675
$ 248,259 dto financiero 8,827
valor neto 211,848
$ 257,876

12/22/2017 precio lista 1,146,600

dto ccial 45,864
$ - valor bruto 1,100,736
$ 1,254,839 dto financiero 55,037
valor neto 1,045,699
$ 6,005,891
$ 1,176,412 12/28/2017 precio lista 6,318,000
dto ccial 126,360
valor bruto 6,191,640
dto financiero 185,749
valor neto 6,005,891

$ 2,780,171 12/30/2017 precio lista 2,954,800

$ 544,570 dto ccial 88,644
valor bruto 2,866,156
dto financiero 85,985
valor neto 2,780,171
$ 2,105,318

Ver inventario periodico

$ 3,921,225
$ 1,897,890

$ 4,500,000

$ 2,300,000

NOV Y DIC
$ 327,222

NOV Y DIC
$ 423,036
NOV Y DIC
VEHICULOS DE NOVIEMBRE
$ 795,964

$ 379,514

VEHICULOS DIC
$ 127,300

$ 4,000,000 NOV Y DIC

NOV Y DIC
$ 5,850,000

$ 1,265,333

Valor razonable
$ 6,776,000 $ 96,800,000

$ 5,236,000

VLR EN LIBROS DEPRECIACIONVLR EN LIBROS

$ 5,600,000 $ 90,000,000 $ - $ 90,000,000
VLR RAZONABLE
$ 95,000,000
$ 5,600,000

$ 5,566,734

Ver hoja de deerioro

$ 1,000,000

VLR EN LIBROS DEPREC ACUMVLR EN LIBROS

$ 6,083,002 $ 122,456,000 $ 795,964 $ 121,660,036
DETERIORO $ 6,083,002
$ 276,539,116
 CUENT
1110. caja y banco
268,530,346 6,873,500
4,500,000 28,760,000
2,300,000 45,318,500
5,566,734
275,330,346 86,518,734
188,811,612

1305 CxC clientes

3,294,590 248,259
4,681,463 2,300,000
2,277,991 1,000,000
7,027,512
3,253,087
20,534,641 3,548,259
16,986,382

1524. muebles y enseres

23,690,000

2205. cuentas por pagar

117,904 28,760,000
28,760,000 1,573,918
4,588,238
1,254,839
4,500,000
1,265,333
28,877,904 41,942,327
13,064,423
 2365. retencion en la fuente
104,033 6,147,800
50,176 147,500
2,597 66,716
154,791 101,063
71,654 972,500
5,517
383,250 7,441,096
7,057,845

4135. venta mercancia

23,550,000
3,994,848
1,946,829
6,005,891
2,780,171

38,277,739

mantenimiento y aseo
8,678,900
1,265,333

9,944,233

6135. costos de prestacion de servicios

1,895,439

1528. equipo de computo

5,900,000
1,121,000
7,021,000
 superavit
5,600,000

5,600,000

4292, ingreso por cambio en el v/r razonable

6,776,000
5,236,000

12,012,000

arrendamiento pagado por ant

4,000,000

4,000,000

5160. Gasto depreciacion construcciones y edificaciones

327,222

327,222

1592. Depreciacion acumulada muebles y enseres

423,036

423,036
5160. Gasto depreciacion equipos de computo
379,514

379,514
 CUENTAS T
1435. inventarios
6,517,050 3,374,947
1,133,591 2,105,318
3,921,225 1,897,890
- 3,921,225
257,876 100,764
1,045,699
950,000
13,825,441 11,400,144
2,425,296

1516. construcciones y edif

58,900,000

1540. vehiculo
122,456,000
38,900,000
7,391,000
168,747,000

2505. obligaciones laborales

2,890,000
2705. ingresos recibido por ant
5,850,000 13,500,000

7,650,000

4135.prestacion de servicios
76,578,000
5,850,000

82,428,000

5120. arrendamiento
3,289,767

1205. inversion edificio

90,000,000
5,600,000
95,600,000

2105. obligacion financiera

3,585,384 107,100,000

103,514,616
 5305.intereses
1,981,350

1,981,350

4295. ingresos recibidos por ant

5,850,000

5,850,000

5160. Gasto depreciacion vehiculos

127,300

127,300

1592. Depreciacion acumulada construcciones y edificaciones

327,222

327,222

5160. Gasto depreciacion vehiculos

795,964

795,964
1592. Depreciacion acumulada equipos de computo
379,514

379,514
 cuenta
1110
1205. inversiones en ins financieros 1205
220,000,000 1205
6,776,000 1305
5,236,000 1435
232,012,000 1504
1516
$ 232,193,399 1524
1528
1540
1592
1592
1504. terrenos 1592
25,000,000 1592
1592
1705
2105
2205
2365
2408
2505
2705
3105
1705, gastos pagados por anticip 4135
10,000,000 1,500,000 4135
2,500,000 4175
6,000,000 4295
5105
5120
5120
5160
2408. iva por pagar 5160
17,100,000 5,346,000 5160
507,044 790,647 5160
768,075 381,338 5160
41,928 19,737 5195
209,140 1,176,412 5305
544,570 5310
18,626,187 8,258,703 6135
10,367,484 6135
3
 SU

3105. capital social

612,291,962

5105. salarios
13,560,000

6135. costos de venta

3,251,670 257,876
3,374,947
2,105,318
4,869,115
13,601,050 257,876
13,343,174

4175, devolucion en compras

211,848

211,848
 perdida por deterioro
1,000,000
6,083,002

7,083,002

5120gasto de arrendamiento
4,000,000

4,000,000

1592. Depreciacion acomulada vehiculos

127,300

127,300

5160. Gasto depreciacion muebles y enseres

423,036

423,036

1592.Depreciacion acumulada vehiculos

795,964

795,964
deteriro de valor
6,083,002

6,083,002
 BALANCE AJUSTADO
concepto Db Cr
caja y banco 188,811,612
inversiones en ins financieros 232,012,000
inversion edificio 95,600,000
CxC clientes 16,986,382
inventarios 2,425,296
terrenos 25,000,000
construcciones y edif 58,900,000
muebles y enseres 23,690,000
equipo de computo 7,021,000
vehiculo 168,747,000
Depreciacion acomulada vehiculos 127,300
Depreciacion acumulada construcciones y edificaciones 327,222
Depreciacion acumulada muebles y enseres 423,036
Depreciacion acumulada vehiculos 795,964
Depreciacion acumulada equipos de computo 379,514
arrendamiento pagado por ant 6,000,000
obligacion financiera 103,514,616
cuentas por pagar 13,064,423
retencion en la fuente 7,057,845
iva por pagar 10,367,484
obligaciones laborales 2,890,000
ingresos recibido por ant 7,650,000
capital social 612,291,962
venta mercancia 38,277,739
prestacion de servicios 82,428,000
devolucion en compras 211,848
ingreso por cambio en el v/r razonable 12,012,000
salarios 13,560,000
gasto de arrendamiento 4,000,000
arrendamiento 3,289,767
Gasto depreciacion vehiculos 127,300
Gasto depreciacion construcciones y edificaciones 327,222
Gasto depreciacion muebles y enseres 423,036
Gasto depreciacion vehiculos 795,964
Gasto depreciacion equipos de computo 379,514
mantenimiento y aseo 9,944,233
intereses 1,981,350
perdida por deterioro 7,083,002
costos de venta 13,343,174
costos de prestacion de servicios 1,895,439
superavit 5,600,000
deteriro de valor 6,083,002
SUMAS IGUALES 892,922,623 892,922,623
*
 SUPERSERVICIOS SAS
ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS OPERACIONALES
Ventas de mercancías 38,277,739
Prestación de servicios 82,428,000
(-)Devoluciones en ventas 211,848
(=) Ventas Netas 120,493,891
(-) Costo de Ventas 13,343,174
de Mercancías (Periódico)
de Mercancías (Permanente)
de Servicios 1,895,439
(=) Utilidad Bruta 105,255,278
(+)Deterioro de valor 6,083,002
(-) Gastos Operacionales
Salarios 13,560,000
Mantenimiento y aseo 9,944,233
Arrendamientos 7,289,767
Depreciación de Edificaciones 327,222
Depreciación de M y E 423,036
Depreciación equipo computo 379,514
Depreciación de vehículos 923,264
(=) Utilidad Operacional 78,491,244
(+)Ingresos no operacionales
ingreso por cambio en el v/r razonable 12,012,000
(-)Gastos no operacionales
intereses 1,981,350
perdida por deterioro 7,083,002
(=) Utilidad antes de impuestos 81,438,892
(-)Provisión de impuestos 27,689,223
(=) Utilidad antes de reseva legal 53,749,669
(-) Reserva legal 10% 5,374,967
UTILIDAD DEL EJERCICIO 48,374,702
 SUPERSERVICIOS SAS
BALANCE GENERAL AJUSTADO
ACTIVOS
Caja y bancos 188,811,612
Inventarios 2,425,296
Inversiones en instrumentos financieros 232,012,000
inversion (edificio ) 95,600,000
Cuentas por Cobrar a Clientes 16,986,382
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 535,835,290
Construcciones y Edificaciones 58,900,000
(-) Deprec. Acumulada Construcciones 327,222
Terrenos 25,000,000
Muebles y Enseres 23,690,000
(-) Deprec. Acumulada Muebles y Enseres 423,036
Equipo de Cómputo 7,021,000
(-) Deprec. Acumulada Equipo de Cómputo 379,514
Vehículos 168,747,000
(-) Deprec. Acumulada Vehículos 923,264
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 281,304,964
Arrendamiento pag. X Antic. (4 meses de arriend 6,000,000
TOTAL ACTIVOS 823,140,255

PASIVOS
Cuentas x Pagar 13,064,423
obligacion financiera 103,514,616
Obligaciones Laborales 2,890,000
(-)IVA por pagar 10,367,484
Retención en la Fuente por Pagar 7,057,845
Ingresos Recibidos por anticipado 7,650,000
Provisión de Impuesto de renta 27,689,223
TOTAL PASIVOS 151,498,624

PATRIMONIO
Aportes sociales 612,291,962
Superávit de Revalorizaciones 5,600,000
Reserva legal 5,374,967
Utilidad del ejercicio 48,374,702
TOTAL PATRIMONIO 671,641,631
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 823,140,255