Lineamientos de Politica Control Gubernamental 2022-2024

V
Lineamientos de Política para el

Planeamiento del Control
Gubernamental a cargo del Sistema
Nacional de Control:
Período 2022 - 2024
Firmado digitalmente por

LEON CHEMPEN Ursula Desilu
FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
Fecha: 04-03-2022 18:00:24 -05:00

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Antonio FAU 20131378972
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INDICE
INTRODUCCIÓN ................................................................................................................................. 4
ESCENARIOS POSIBLES .................................................................................................................. 4
I. EJES ESTRATÉGICOS ............................................................................................................... 7
1.1 Control gubernamental a la implementación de las políticas nacionales y los ODS .......... 7
1.2 Implementación de la expansión del control concurrente ................................................. 10
1.3 Articulación efectiva entre el control previo, simultáneo y posterior, en el marco del
Enfoque Integral de Control ........................................................................................................... 11
1.4 Consolidación de la incorporación de los Órganos de Control Institucional ..................... 12
II. OBJETIVOS Y LINEAMIENTOS DE POLÍTICA GENERALES PARA PLANEAMIENTO DEL
CONTROL GUBERNAMENTAL QUE DESPLIEGA EL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL ...... 12
Objetivo 1: Contribuir a acelerar los procesos de reconstrucción luego de desastres, al cierre de
las brechas de infraestructura, a la prestación de servicios públicos básicos de calidad, al
desarrollo eficiente y transparente de inversiones con componente de infraestructura, como
obras públicas, y de los procesos de contratación, prioritariamente a través servicios de control
concurrente en el marco de su expansión. .................................................................................... 13
Lineamientos de Política Generales .......................................................................................... 13
a) Control de situaciones de Emergencia Nacional o Regional ........................................ 13
b) Control de la Reconstrucción con Cambios .................................................................. 13
c) Control de la Gestión de Riesgos de Desastres ........................................................... 14
d) Control de proyectos de inversión con componentes de infraestructura ...................... 14
e) Control Sectorial a la prestación de Servicios Sociales - Operativos Sectoriales ........ 15
f) Control de Elecciones Regionales y Municipales.......................................................... 15
Lineamientos específicos para la programación de servicios de control................................... 16
Objetivo 2: Combatir la corrupción y la inconducta funcional en la administración pública, a través
de la priorización de servicios de control posterior y servicios relacionados, y la articulación con
cadena de valor institucional anticorrupción .................................................................................. 17
Lineamientos de Política Generales .......................................................................................... 17
a) Concentración de servicios de control en temas misionales, así como en temas
LEON CHEMPEN Ursula Desilu referidos a la percepción de ingresos y ejecución de egresos. ............................................. 17
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Fecha: 04-03-2022 18:00:24 -05:00 b) Auditorías de Cumplimiento y Servicios de Control Específico a Hechos con Presunta
Irregularidad articulados al Procedimiento Administrativo Sancionador (PAS) y a las
acciones legales interpuestas en la vía civil. .......................................................................... 18
c) Canalización de denuncias con materialidad o de casos de corrupción. ..................... 19

d) Detección masiva de posibles hechos irregulares a través de herramientas modernas
RIVERA SERNA Rogers
de análisis de datos y canalización de información de riesgos a los órganos de línea. ........ 19
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e) Intervenciones masivas a través de Mega Operativos de Control Regional ................ 19
f) Operativos conjuntos de actuación con el Ministerio Público - Policía Nacional del Perú
- Poder Judicial - Procuraduría General del Estado ............................................................... 20
g) Fiscalización de Declaraciones Juradas de Ingresos, Bienes y Rentas; y Declaración
Jurada de Intereses, soportada en técnicas forenses y de procesamiento masivo de
información ............................................................................................................................. 20
h) Intensificar el seguimiento a la implementación de recomendaciones y corrección de
situaciones adversas identificadas en el marco de los servicios de control simultáneo ........ 21
III. OTROS LINEAMIENTOS ....................................................................................................... 22
a) Apoyar la labor del Congreso de la República, a través de servicios de control, atención de
pedidos de información y requerimientos técnicos especializados ............................................... 22
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b) Efectivizar la atención de encargos legales ...................................................................... 22
c) Priorizar la atención de pedidos de información de las instituciones que conforman la cadena
de valor anticorrupción del ecosistema de control. ....................................................................... 22
d) Verificación de Registros de Información en el Sistema INFOBRAS ............................... 22

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LINEAMIENTOS DE POLÍTICA PARA EL PLANEAMIENTO DEL CONTROL GUBERNAMENTAL
A CARGO DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL: PERÍODO 2022 – 2024
INTRODUCCIÓN
La Ley Nº 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la
República y modificatorias, establece en su artículo 32 como facultades del Contralor General de la
República planear, aprobar y supervisar las acciones de los órganos del Sistema Nacional de Control
(SNC); así como dictar las normas y disposiciones especializadas que aseguren el funcionamiento
del proceso integral del control, a cuyo efecto se formulan los lineamientos de política para el
planeamiento del control gubernamental en el período 2022 - 2024.
Los Lineamientos de Política orientan el planeamiento y gestión de los servicios de control simultáneo
y posterior, así como de los servicios relacionados a cargo de la Contraloría General de la República
(Contraloría) y del SNC. Su propósito es lograr que el control gubernamental se dirija a examinar los
servicios básicos, procesos, operaciones, inversiones o actos administrativos del sector público
expuestos a un mayor riesgo; así como a los proyectos u obras de infraestructura de mayor
materialidad e impactos sociales, de modo que se promueva la eficiencia, eficacia y transparencia
en la gestión de las entidades sujetas a control, y que se genere un mayor valor público en beneficio
de la población. Se concibe al planeamiento de los servicios de control gubernamental, como un
proceso dinámico que se retroalimenta del seguimiento y evaluación de sus actividades durante la
ejecución, dando lugar a modificaciones de los planes anuales de control.
Concordante a ello, las Normas Generales de Control Gubernamental, aprobadas por Resolución de
Contraloría N° 295-2021-CG del 23 de diciembre de 2021, establecen en su numeral 4.1 que el
planeamiento de los servicios de control implica el desarrollo de una estrategia institucional para la
atención de la demanda de control, a través de la determinación y programación de la conducción
de los servicios de control, teniendo en consideración criterios de priorización, oportunidad de
ejecución, análisis de riesgos, entre otros; en tal sentido, corresponde determinar y programar la
naturaleza, oportunidad y alcance de los servicios, así como la materia de control, siéndole aplicable
los principios que rigen el ejercicio del control, en particular, los de “selectividad” (control de
entidades, órganos y actividades críticas según el riesgo) y “materialidad” (concentración en las
transacciones u operaciones de mayor significación económica o relevancia de la entidad). Es decir,
el análisis de riesgo se constituye en el elemento clave de la priorización y el gasto público e impacto
de las intervenciones públicas en los objetivos prioritarios de control.
ESCENARIOS POSIBLES
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Motivo: Doy Visto Bueno i) Prioridades del Gasto Público orientadas a continuar la atención de la Emergencia Sanitaria.
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Desde la declaración de la emergencia sanitaria a consecuencia de la pandemia por la COVID-

191, las prioridades del gasto se reestructuraron, con el fin de contener la expansión del nuevo
coronavirus, así como sus efectos en la salud de la población, en la economía de las familias,
entre otros.
RIVERA SERNA Rogers
hard
En esta línea, el gasto público en los años 2020 y 2021 estuvo dirigido, principalmente, al
Fecha: 04-03-2022 16:30:10 -05:00 fortalecimiento del sistema de salud, que incluyó, entre otros, el incremento de la oferta
hospitalaria a través de los Centros de Aislamiento Temporal (CAT) e instalación de
infraestructura hospitalaria temporal; la adquisición o mejoramiento de equipos de ventilación
asistida; la contratación de equipamiento y personal médico; la adquisición de vacunas contra la
COVID-19; y la contratación de personal para las campañas de vacunación. De igual manera, se
1
Mediante Decreto Supremo N° 008-2020-SA, el Gobierno del Perú declaró el estado de Emergencia Sanitaria a nivel
nacional por la presencia de la COVID19, dictando medidas de urgencia preventivas, de ejecución y control, en un marco
de normas de excepción para la administración pública que incluían medidas de contención como el aislamiento social
obligatorio y la suspensión temporal de las actividades productivas y de servicios, la adopción de restricciones a la
asistencia presencial del personal y trabajos virtuales en el sector público y privado, medidas que en la actualidad se
mantienen parcialmente.
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implementaron medidas de asistencia social, como los subsidios económicos (bonos) y entrega
de alimentos a través de los programas de complementación alimentaria a población vulnerable.
Además, con el objetivo de promover la reactivación económica, se realizaron intervenciones de

apoyo empresarial a través de programas de crédito (ej. FAE-Agro, Reactiva Perú), así como un
impulso de la inversión pública, a través de programas de mantenimiento de infraestructura (ej.
Arranca Perú).
Se proyecta que, en los próximos dos años, se mantendrá la prioridad del gasto público destinado
a continuar la atención de la emergencia sanitaria, sobre todo a la provisión de servicios sociales
básicos y al crecimiento de la inversión púbica centrada en el desarrollo de infraestructura.
Para el año 2022, el presupuesto público nacional, aprobado a través de la Ley N° 31365, Ley de
Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2022, asciende a S/ 197,002 millones, monto
que representa el 27.4% del PBI y significa un crecimiento nominal de 7.6% frente al presupuesto
aprobado del 2021; correspondiendo S/ 139,880 millones al Gobierno Nacional, S/ 35,552
millones a los Gobiernos Regionales y S/ 21,571 millones a los Gobiernos Locales. Al respecto,
consistente con lo mencionado en los párrafos anteriores, se continúa priorizando en el 2022 las
acciones en el marco del estado de Emergencia Sanitaria, orientadas a cubrir: (i) las políticas
educativas, (ii) acciones orientadas a la salud de la población y la atención sanitaria en el marco
de la contención de la COVID-19, (iii) acciones dirigidas al alivio de la pobreza, (iv) la reactivación
económica; y otras relacionadas con la seguridad ciudadana, violencia contra la mujer, desarrollo
infantil temprano, acceso a agua potable y saneamiento, entre otras.
En los sectores Social y Salud, se priorizarán las acciones de asistencia alimentaria, apoyo al
ciudadano y familia en situación vulnerable, adquisición de medicamentos y oxígeno, prevención,
diagnóstico y control de la COVID-19, para las cuales se destinarán S/ 275,4 millones.
ii) Otras prioridades en la asignación del Gasto Público en el marco de la Ley N° 31365, Ley
de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2022
A nivel sectorial, se mantiene al sector Educación como el sector de mayor asignación

presupuestal, siendo igualmente importantes los presupuestos de Salud y Transporte. La
variación del PIA educativo entre los años 2012 y 2021 asciende a 116.9%.
Cabe precisar que en el 2022, en el marco de lo establecido en la Ley N° 31406, Ley que declara
de urgente interés nacional la mejora de la educación y el retorno progresivo a las aulas, en el
LEON CHEMPEN Ursula Desilu presente año los estudiantes volverán a clases presenciales, lo cual requerirá que la
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Motivo: Doy Visto Bueno infraestructura escolar esté debidamente preparada y acondicionada para tal fin.
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Respecto a las intervenciones priorizadas en dicho sector, se destinarán S/ 277 millones para la
fase dos del programa de adquisición de tablets, cargadores solares y la contratación del servicio
de internet para estudiantes y docentes de instituciones educativas focalizadas, y S/ 146 millones
para la adquisición de kits de higiene como condición básica de salubridad para la reapertura de
RIVERA SERNA Rogers locales educativos.
hard
Fecha: 04-03-2022 16:30:10 -05:00 Por otro lado, si bien el sector educación cuenta con el mayor presupuesto en el 2022, son los
sectores Salud y Agropecuaria los que más han crecido en dicho período, con aumentos del PIA
de 142% y 248.4%, respectivamente.
En el sector agropecuario se consideran recursos para la ejecución de inversiones en

construcción, ampliación y mejoramiento de línea de conducción de sistemas de riego y represas
por más de S/ 1,000 millones, a cargo del gobierno central y los gobiernos regionales y locales; y
para la reactivación económica se ha asignado S/ 149 millones para el programa de trabajo
temporal “Trabaja Perú”.
A nivel regional, Piura, Cajamarca, Loreto, La Libertad, Cusco y Arequipa tienen asignaciones
superiores al 6% del presupuesto total aprobado para los Gobiernos Regionales (S/ 35,552
millones), absorbiendo en conjunto el 38.2% del mismo; en tanto que las regiones de Pasco,
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Tacna, Moquegua, Tumbes, Madre de Dios y Lima Metropolitana tienen una asignación menor al
2%.
iii) El Presupuesto por Resultados para el Año Fiscal 2022: Programas Presupuestales
Priorizados
La asignación de recursos por Programas Presupuestales (PP) asciende a S/ 83,299 millones

(42.3% del presupuesto nacional), de los cuales corresponden al Gobierno Nacional S/ 51,714
millones, a los Gobiernos Regionales S/ 23,414 millones y a los Gobiernos Locales S/ 8,171
millones.
La distribución de recursos por PP muestra un alto nivel de concentración, donde 2 PP (de un

total de 90 PP aprobados) tienen un 37% del presupuesto asignado, asimismo 18 PP tienen
alrededor del 45% del presupuesto asignado a la categoría programa presupuestal; y otros 70 PP
tienen una asignación menor al 18% del presupuesto de dicha categoría, según se muestra.
Cuadro N° 1
Asignación de Recursos en los principales Programas Presupuestales
(En millones de soles y porcentajes)
PROGRAMA PRESUPUESTAL NACIONAL REGIONAL LOCAL PPTO 2022 (%)

0090. Logros de Aprendizaje de estudiantes
3,203 14,393 518 18,114 21.75%
de Educación Básica Regular
0138. Reducción del costo, tiempo e
9,761 1,991 1,471 13,222 15.87%
inseguridad en el Sistema de Transporte
0135. Mejora de las capacidades militares
5,101 0 0 5,101 6.12%
para la Defensa y el Desarrollo Nacional
0030. Reducción de delitos y faltas que
3,557 3 922 4,482 5.38%
afectan la Seguridad Ciudadana
0066. Formación Universitaria de Pregrado 3,086 0 0 3,086 3.70%
0148. Reducción del tiempo, inseguridad y
2,186 27 836 3,049 3.66%
costo ambiental en Transporte Urbano
0086. Mejora de los servicios del Sistema de
2,866 0 0 2,866 3.44%
Justicia Penal
0002. Salud Materno Neonatal 750 1,254 76 2,080 2.50%
0068. Reducción de Vulnerabilidad y
1,450 406 214 2,071 2.49%
atención de Emergencias por Desastres
0115. Programa Nacional de Alimentación
1,906 0 0 1,906 2.29%
Firmado digitalmente por Escolar
FAU 20131378972 soft 1001. Productos específicos para Desarrollo
Motivo: Doy Visto Bueno 1,059 808 0 1,867 2.24%
Fecha: 04-03-2022 18:00:24 -05:00 Infantil temprano
0082. Programa Nacional de Saneamiento
1,237 97 414 1,747 2.10%
Urbano
0036. Gestión Integral de Residuos Solidos 141 1 1,464 1,606 1.93%
0042. Aprovechamiento de los Recursos
311 945 281 1,536 1.84%
Hídricos para uso agrario
RIVERA SERNA Rogers 0146. Acceso de las familias a Vivienda y
634 15 325 973 1.17%
hard
Entorno Urbano adecuado
Motivo: Doy Visto Bueno 0083. Programa Nacional de Saneamiento
Fecha: 04-03-2022 16:30:10 -05:00 274 181 492 947 1.14%
Rural
0049. Programa Nacional de Apoyo Directo
938 0 0 938 1.13%
a los más Pobres
0125. Mejora de la eficiencia de Procesos
Electoral e incremento de la Participación 912 0 0 912 1.09%
política de la Ciudadanía
0097. Programa Nacional de Asistencia
888 0 0 888 1.07%
Solidaria Pensión 65
0001. Programa Articulado Nutricional 116 577 180 873 1.05%
Otros Programas Presupuestales 11,341 2,717 977 15,036 18.05%
TOTAL GENERAL 51,714 23,414 8,171 83,299 100%
FUENTE: Ley N° 31365, de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2022
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Acorde con lo establecido en los últimos Planes Nacionales de Control, para el período 2022
- 2024 las materias a ser evaluadas por el control simultáneo y posterior darán prioridad a
las actividades, inversiones, procesos y actos administrativos relacionados con la misión de
las entidades en los tres niveles de gobierno, enmarcadas en los Programas Presupuestales
aprobados por el Gobierno Nacional, dado que estos expresan las políticas y prioridades de
la asignación de recursos que deben de implementarse, a través de los planes operativos de
las entidades.
I. EJES ESTRATÉGICOS
1.1 Control gubernamental a la implementación de las políticas nacionales y los ODS
De conformidad con el literal s) del artículo 22 de la Ley N° 27785, los planes operativos y
planes anuales de control del SNC se articulan con los planes y programas nacionales, los
cuales devienen de la implementación de las políticas nacionales y sectoriales; por lo que
los servicios de control deben orientarse hacia los programas, actividades, inversiones,
operaciones y actos administrativos relacionados con el logro de los objetivos nacionales y
misión de las entidades sujetas a control expuestas a riesgos de uso indebido de los
recursos públicos; y al ejercicio de las atribuciones que tienen sus autoridades respecto a
la disposición de los bienes, patrimonio y recursos del Estado de significación económica
y con altos impactos económicos o sociales.
A nivel de país, los compromisos asumidos por el Gobierno Peruano en el marco de las
Resoluciones de la Asamblea General de la Organización de las Naciones Unidas (ONU),
particularmente la N° 069/228 y la N° 066/209, reconocen la importancia que tienen las
Entidades Fiscalizadoras Superiores (EFS) para la Agenda 2030 con sus respectivos
Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS) y para el cumplimiento de los Objetivos
Nacionales, lo cual plantea como una prioridad transversal de la Contraloría, contribuir al
seguimiento y revisión de los ODS en el contexto de los esfuerzos de desarrollo sostenible
del Gobierno Peruano y del mandato constitucional y legal otorgado a la institución.
Contribución a la implementación de las políticas públicas
En el último quinquenio, la política de Gobierno se expresó con diversos matices en cinco

aspectos: 1) Mejora de la calidad y ampliación de la cobertura y acceso en los servicios
sociales básicos, priorizando los de educación, salud y saneamiento; 2) Estímulo del
crecimiento económico, a través de la reducción de las brechas de infraestructura en
LEON CHEMPEN Ursula Desilu transportes, energía y agricultura; así como de la promoción de la inversión privada;
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Motivo: Doy Visto Bueno 3) Impulso a la política de seguridad ciudadana y fortalecimiento de los mecanismos de
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lucha contra la delincuencia, el crimen organizado y narcotráfico, con participación de la
población; 4) Lucha contra la pobreza, sustentada en mejoras y ampliación de la cobertura
de los Programas Sociales con intervenciones focalizadas; y, 5) Recuperación de la
infraestructura pública dañada por efecto del fenómeno El Niño Costero. A ellos, se
añadieron la prevención y atención de los casos de violencia contra la mujer y su familia,
RIVERA SERNA Rogers la reducción de la prevalencia de anemia infantil y la dotación de equipos e infraestructura
hard hospitalaria en el sector salud, sumados a contingencias como la reducción de la
Fecha: 04-03-2022 16:30:10 -05:00 vulnerabilidad de las personas frente a las heladas y friaje, y la atención integral de la
emergencia sanitaria.
El Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2022 ha priorizado las intervenciones
en el marco del estado de Emergencia Sanitaria, orientadas a cubrir temáticas sobre:
(i) políticas educativas, (ii) acciones orientadas a la salud de la población y a la atención
sanitaria en el marco de la contención de la COVID-19, (iii) acciones que apuntan al alivio
de la pobreza, (iv) reactivación económica; y otras vinculadas al acceso a agua potable y
saneamiento, la seguridad ciudadana, violencia contra la mujer y el desarrollo infantil
temprano, intervenciones que merecen la atención especial del SNC.
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Mediante Decreto Supremo N° 164-2021-PCM, de 15 de octubre de 2021, se aprobó la
Política General de Gobierno para el período 2021 - 2026, sustentada en diez (10) ejes y
lineamientos prioritarios, siendo éstos:
• Ejes de la Política General de Gobierno
1. Generación de bienestar y protección social con seguridad alimentaria.

2. Reactivación económica y de actividades productivas con desarrollo agrario y rural.
3. Impulso de la ciencia, tecnología e innovación.
4. Fortalecimiento del sistema educativo y recuperación de los aprendizajes.
5. Descentralización, fortalecimiento institucional y del servicio civil.
6. Fortalecimiento del sistema democrático, seguridad ciudadana y lucha contra la
corrupción, narcotráfico y terrorismo.
7. Gestión eficiente de riesgos y amenazas a los derechos de las personas y su
entorno.
8. Gobierno y transformación digital con equidad.
9. Conducción de una diplomacia nacional, autónoma, democrática, social y
descentralizada.
10. Estado Intercultural para la promoción de la diversidad cultural.
• Lineamientos para los Ejes vinculados a la producción de bienes y servicios

públicos
Eje 1: Generación de bienestar y protección social con seguridad alimentaria
1.1 Fortalecer las acciones de lucha contra la pandemia de la COVID-19,

adoptando medidas preventivas, de atención y contención ante nuevos
escenarios de riesgo.
1.2 Preservar la vida y la salud.

1.3 Garantizar la protección social.
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Motivo: Doy Visto Bueno 1.4 Asegurar la provisión de servicios básicos que mejoren las condiciones de
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vida de la población.
1.5 Asegurar el Desarrollo Infantil Temprano con un enfoque preventivo y de
articulación intersectorial e intergubernamental en el territorio.

1.6 Promover la seguridad alimentaria para combatir el hambre y la desnutrición.
RIVERA SERNA Rogers
hard 1.7 Promover la inclusión financiera.
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Eje 2: Reactivación económica y de actividades productivas con desarrollo
agrario y rural
2.1 Promover el empleo decente y la empleabilidad, contribuyendo a la

productividad del país y el respeto de derechos laborales con seguridad y
salud en el trabajo.
2.2 Asegurar la sostenibilidad fiscal y ampliación de la base tributaria.
2.3 Fomentar la inversión pública y privada con enfoque territorial.
2.4 Promover la competitividad nacional mediante el desarrollo de los sectores
productivos y de servicios para su integración a los mercados internacionales.
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2.5 Mejorar las capacidades productivas y dinamización de economías regionales
y locales.
2.6 Promover el desarrollo agrario y rural.
2.7 Promover y diversificar la oferta cultural y turística.
Eje 4: Fortalecimiento del sistema educativo y recuperación de los aprendizajes
4.1 Recuperar y consolidar los aprendizajes de la educación básica, superior y

técnico - productiva con enfoque territorial.
4.2 Revalorizar la carrera docente y el fortalecimiento de la formación inicial y en
servicio.
Eje 6: Fortalecimiento del sistema democrático, seguridad ciudadana y lucha

contra la corrupción, narcotráfico y terrorismo
6.1 Fortalecer el sistema democrático.

6.2 Fortalecer la articulación e interoperabilidad para el combate del crimen
organizado.
6.3 Fortalecer las capacidades operativas e institucionales de las Fuerzas
Armadas y Policiales.
6.4 Fortalecer la capacidad regulatoria y fiscalizadora del Estado.
Eje 7: Gestión eficiente de riesgos y amenazas a los derechos de las personas y

su entorno
7.1 Cuidado de nuestro entorno y de nuestra diversidad biológica.

7.2 Fortalecer las acciones y medidas preventivas, de atención y contención frente
a nuevos escenarios de riesgos naturales y/o antrópicos.
Contribución al cumplimiento de los Objetivos de Desarrollo Sostenible - ODS
La estrategia de la Contraloría para contribuir al cumplimiento de los ODS, se ha delineado

en tres lineamientos y sus respectivos enfoques, siendo estos los siguientes:
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1° Ejercer el control al Gobierno Nacional respecto a la implementación de los ODS
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Se enfoca en evaluar la preparación y capacidades del Gobierno Nacional y de los

Ministerios sectoriales para implementar, monitorear e informar sobre los progresos en
la aplicación de los ODS y, posteriormente, auditar su funcionamiento y la fiabilidad de
los datos que producen. Es decir, se analizará si las herramientas de planificación,
RIVERA SERNA Rogers
monitoreo y evaluación se complementan dentro de un sistema de gestión integrado y
hard
articulado para el desarrollo sostenible.
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2° Desarrollar auditorías de desempeño que contribuyan a los ODS
Conlleva al diseño y desarrollo de auditorías de desempeño que evalúen la economía,

eficiencia, eficacia y efectividad de los programas gubernamentales relacionados con
aspectos específicos de los ODS.
El control de los Programas Presupuestales (PP) vinculados al cumplimiento de los ODS

permite a la vez contribuir al cumplimiento de las políticas y objetivos nacionales, puesto
que los PP son la expresión financiera y concreta de las políticas públicas priorizadas
por el Gobierno Nacional.
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3° Evaluar y apoyar el ODS 16
La Contraloría apoyará el cumplimiento del ODS 16: Paz, Justicia e Instituciones

Sólidas, a través del fortalecimiento de las relaciones con las instituciones públicas
tutelares del Estado vinculadas a la cadena de valor del control y a la lucha contra la
corrupción, promoviendo la transparencia, una cultura de control e integridad, y la
responsabilidad de rendir cuentas a la sociedad por los recursos públicos administrados.
La Tabla N° 1 muestra las políticas y prioridades aprobadas por el Gobierno Nacional, y su

relación con los ODS o compromisos de la Agenda 2030 para el Desarrollo Sostenible, de
modo que las materias a ser identificadas en el planeamiento de los servicios de control y
servicios relacionados puedan contribuir simultáneamente al cumplimiento de las políticas
y planes de gobierno, como los ODS asumidos a nivel de país.
Tabla N° 1
Políticas Gubernamentales Priorizadas y su relación con los ODS
POLÍTICA GUBERNAMENTAL OBJETIVO DE DESARROLLO SOSTENIBLE
ODS 1 – Fin de la Pobreza
ODS 10 – Reducción de las Desigualdades
Reducción de la vulnerabilidad de las personas
ODS 11 – Ciudades y Comunidades
Sostenibles
Programas de alivio a la pobreza ODS 1 – Fin de la Pobreza
Salud de la población y atención sanitaria en el
ODS 3 – Salud y Bienestar
marco de la contención de la COVID-19
Recuperación y consolidación de aprendizajes
de la educación básica y otros con enfoque ODS 4 – Educación de Calidad
territorial
Desarrollo infantil y programas alimentario
ODS 2 – Hambre Cero
nutricionales
Prevención y atención de las situaciones de
ODS 5 – Igualdad de Género
violencia contra a mujer y su familia
Acceso a los servicios básicos de salud, agua
ODS 6 – Agua limpia y Saneamiento
potable y saneamiento rural
ODS 13 – Acción por el Clima
Cuidado del medioambiente y diversidad
ODS 14 – Vida Submarina
biológica
ODS 15 – Vida de Ecosistemas Terrestres
ELABORACIÓN: Subgerencia de Planeamiento, Presupuesto y Programación de Inversiones

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Los servicios de control a la implementación del ODS 16, que postula Instituciones sólidas
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- transparentes, eficientes y responsables - podrán considerar las modalidades de los
servicios de control simultáneo o servicios de control posterior que correspondan.
1.2 Implementación de la expansión del control concurrente
El control concurrente, modalidad del servicio de control simultáneo, se realiza a modo de

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acompañamiento sistemático, multidisciplinario y tiene por finalidad realizar la evaluación,
hard
a través de la aplicación de diversas técnicas, de un conjunto de hitos de control
Fecha: 04-03-2022 16:30:10 -05:00 pertenecientes a un proceso en curso, de forma ordenada, sucesiva e interconectada, en
el momento de su ejecución. Tiene por objetivo verificar que las actividades y obras se
ejecuten de conformidad con la normativa aplicable, disposiciones internas, estipulaciones
contractuales u otras análogas que le resulten aplicables, e identifica, de ser el caso, la
existencia de situaciones adversas que afecten o puedan afectar el logro de los objetivos
de un proceso, comunicándolas al titular de la entidad o al responsable de la dependencia
para la adopción de las acciones preventivas o correctivas que correspondan.
Su desarrollo recogió la necesidad de reemplazar el enfoque tradicional de investigación y

sanción, que consistía en el desarrollo de servicios independientes y no articulados, por el
fortalecimiento de la capacidad de detección y su acoplamiento con estrategias de
prevención de la corrupción y la inconducta funcional. Es decir, se busca implementar un
enfoque integral, que articula todos los tipos de control, que priorice y ponga énfasis en el
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servicio de control simultáneo, particularmente en la modalidad de control concurrente
dirigida a la prestación de servicios sociales básicos, el control de los proyectos de
inversión pública y de las intervenciones para atender situaciones de emergencia nacional;
las cuales por su amplitud demandan la expansión del control concurrente en todo el
territorio.
Dicho nuevo enfoque no deja de lado el servicio de control posterior, cuya aplicación está
dirigida a verificar si la no adopción de medidas de las entidades o dependencias frente a
las situaciones adversas comunicadas oportunamente por la comisión de control, han
afectado la adecuada administración de los recursos públicos.
El control concurrente, circunscrito a las obras públicas por montos superiores a los
S/ 30 millones, se ha ampliado y extendido por Ley N° 31358, Ley que establece medidas
para la expansión del Control Concurrente,2 de manera obligatoria a la supervisión de los
expedientes técnicos, perfiles y declaratorias de viabilidad de obras públicas por montos
mayores a los S/10 millones, y de manera opcional a las obras de menor costo a nivel
nacional, permitiendo afianzar la política de contribución del control gubernamental al
impulso del desarrollo y reactivación de las obras públicas y de servicios con calidad. Así
también, corresponde ser aplicado a las iniciativas de contrataciones de bienes y servicios
que no constituyan inversión, con montos a convocarse mayores a los S/ 10 millones.
1.3 Articulación efectiva entre el control previo, simultáneo y posterior, en el marco del
Enfoque Integral de Control
Para hacer frente a los problemas de corrupción e inconducta funcional en el país, se

postula un control integral que ponga énfasis en los servicios de control de naturaleza
preventiva, procurando su articulación con el control posterior en la verificación de las
ineficiencias o irregularidades en el uso de los recursos públicos, los cuales estarán
dirigidos a los procesos de gestión o actos de mayor trascendencia económica e impacto
social expuestos a riesgos de corrupción e inconducta funcional, y dentro de una estrategia
de mejora continua que optimice los mecanismos de prevención, detección, investigación
y sanción existentes, con el objetivo de lograr una mayor eficiencia y efectividad de los
servicios de control.
Se busca implementar un enfoque completo que integre el control previo, simultáneo y

posterior, y que priorice el control simultáneo, particularmente en la modalidad de control
concurrente, dirigido al control de los proyectos de inversión pública, a la prestación de
LEON CHEMPEN Ursula Desilu servicios sociales básicos, y a las intervenciones públicas de atención a las situaciones de
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Motivo: Doy Visto Bueno emergencia nacional; las cuales por su amplitud demandan la expansión de los servicios
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de control simultáneo en el territorio nacional. Esta estrategia incluye el despliegue de Mega
Operativos de Control Regional, Operativos de Control Regional y Operativos Sectoriales
de carácter masivo, sin dejar de lado el control posterior cuya aplicación - sobre todo en su
modalidad de auditoría de cumplimiento - está dirigida a identificar presuntos hechos
irregulares producidos por la no adopción de medidas frente a las situaciones adversas
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comunicadas de manera oportuna por la comisión de control, y que han afectado la
hard adecuada administración de los recursos públicos.
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Ley N° 31358 que establece como objeto de control concurrente por parte de la Contraloría a la ejecución de inversiones
que genere el desembolso de recursos públicos y/o garantías financieras o no financieras por parte del Estado, lo que
incluye a las obras públicas, las inversiones mediante los mecanismos de obras por impuestos y asociaciones público
privadas u otros mecanismos de inversión, a cargo de los pliegos del gobierno nacional, regional y local, entidades de
tratamiento empresarial, empresas públicas en el ámbito del Fondo Nacional de Financiamiento de la Actividad Empresarial
del Estado (FONAFE), fondos y toda entidad o empresa bajo el ámbito del SNC, cuyos montos superen los diez millones
de soles. Asimismo, dicho marco legal dispone que el Control Concurrente es para toda ejecución de cualquier iniciativa
de contratación de bienes y servicios que no constituyan inversión, por parte de los pliegos del gobierno nacional, regional
y local, entidades de tratamiento empresarial, empresas públicas en el ámbito del FONAFE, fondos y toda entidad o
empresa bajo el ámbito del SNC, cuyos montos convocados superen los diez millones de soles. Para este efecto, los
pliegos comprendidos en dicha modalidad de control gubernamental deben destinar para su financiamiento hasta el 2%
del monto convocado con cargo a su presupuesto institucional en la categoría de gasto corriente.
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1.4 Consolidación de la incorporación de los Órganos de Control Institucional
El Modelo de Control Descentralizado permite desplegar la gestión del SNC en las

entidades de los tres niveles de gobierno, procurando que los servicios de control y
servicios relacionados sean realizados principalmente por los órganos desconcentrados
(Gerencias Regionales de Control) y los Órganos de Control Institucional (OCI) en todo el
territorio nacional, dentro de un proceso gradual por el cual se han venido delegando
funciones en materia de control y supervisión a estos órganos desconcentrados,
acompañado del fortalecimiento de sus capacidades técnicas y operativas, que les
permitan ejecutar servicios eficientes y eficaces, a la vez de ampliar la cobertura del control
en los distintos niveles de gobierno.
En este marco, se busca consolidar y concluir la incorporación progresiva de los jefes y del
personal auditor de los OCI a la estructura administrativa de la Contraloría, con el objetivo
de asegurar una labor independiente y objetiva del SNC, y de fortalecer su accionar técnico
y operativo para la adecuada realización de los servicios de control gubernamental.
El despliegue de estrategias que hagan viable la incorporación en forma coordinada,

oportuna y eficiente; además de la ejecución y seguimiento de los planes de transferencia
con sus respectivas actividades, cronogramas, metas y responsabilidades, debe permitir
concluir de manera ordenada la incorporación del personal y transferencias financieras de
los OCI a la administración de la Contraloría.
II. OBJETIVOS Y LINEAMIENTOS DE POLÍTICA GENERALES PARA PLANEAMIENTO DEL

CONTROL GUBERNAMENTAL QUE DESPLIEGA EL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL
Los lineamientos de política orientan los servicios de control simultáneo y posterior3 hacia los
procesos, operaciones, inversiones ejecutadas bajo cualquier modalidad, incluyendo las obras
públicas y aquellas que involucran la participación del sector privado, u otros actos
administrativos con altos riesgos de uso indebido de los recursos públicos, tomando en cuenta
los riesgos de gestión existentes, información proveniente de bases de datos interoperables e
incumplimientos normativos; así como la materialidad y relevancia de las operaciones en
términos de los efectos e impactos que generan las intervenciones públicas, con la finalidad de
garantizar que los servicios de control contribuyan a una mayor eficiencia y eficacia en la gestión
de los recursos públicos y, tengan como fin último, el bienestar de los ciudadanos.
En las actividades de recopilación, procesamiento y análisis de información de riesgos, las

LEON CHEMPEN Ursula Desilu unidades orgánicas de la Contraloría y los OCI, identifican las materias a ser examinadas con
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Motivo: Doy Visto Bueno sujeción a los lineamientos de política; sin embargo, éstos tienen un carácter orientador y no
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limitativo, pudiendo identificarse y seleccionar una materia que no se adhiera a los lineamientos
aprobados, si así lo justifica la naturaleza de las operaciones de la Entidad y sus riesgos
específicos.
Los lineamientos de política en materia de control, se han planteado en un nivel general para
RIVERA SERNA Rogers los procesos de gestión transversal con altos riesgos, identificando las modalidades de control
hard más apropiadas; sin embargo, con la finalidad de orientar la elaboración de los planes anuales
Fecha: 04-03-2022 16:30:10 -05:00 de control hacia los productos y servicios misionales de las entidades en los tres niveles de
gobierno, los lineamientos se han complementado con temas específicos sectoriales y por nivel
de gobierno, cuyas materias de interés para el control se seleccionarán atendiendo a su
relevancia presupuestal, los programas presupuestales priorizados por el Gobierno, los
productos y servicios finales brindados al ciudadano y la magnitud de sus impactos.
3
Los lineamientos no alcanzan a los servicios de control previo, debido a que este tipo de control proviene de un mandato
expreso de la Ley a la Contraloría en procesos específicos de alto riesgo; y que, por tanto, obliga a la atención de todas
las solicitudes de opinión previa presentadas a la Contraloría por las entidades; ni a los servicios relacionados que
constituyen procesos de carácter técnico y especializado derivados de atribuciones o encargos legales, que generan
productos distintos a los servicios de control previo, simultáneo y posterior; y que son llevados a cabo por los órganos del
SNC con el propósito de coadyuvar al desarrollo del control gubernamental.
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Para el período 2022 - 2024, los objetivos del control gubernamental definidos para el SNC
permiten organizar los lineamientos de política generales y los lineamientos específicos para la
programación de los servicios, siendo éstos:
Objetivo 1: Contribuir a acelerar los procesos de reconstrucción luego de desastres, al
cierre de las brechas de infraestructura, a la prestación de servicios públicos básicos de
calidad, al desarrollo eficiente y transparente de inversiones con componente de
infraestructura, como obras públicas, y de los procesos de contratación, prioritariamente
a través servicios de control concurrente en el marco de su expansión.
Lineamientos de Política Generales

a) Control de situaciones de Emergencia Nacional o Regional
Se priorizarán los servicios de control simultáneo orientados a prevenir las desviaciones

administrativas e irregularidades en el uso de los recursos públicos destinados a la atención
integral de situaciones de emergencia nacional o regional, originadas por desastres
naturales, problemas sanitarios críticos u otros, donde se acompañará la gestión con un afán
proactivo, comunicando las situaciones adversas durante los procesos en curso con la
finalidad de evitar que los riesgos identificados se materialicen, afectando la eficiencia,
eficacia y resultados de las intervenciones públicas y el consiguiente daño económico al
Estado.
En estos servicios prevalece como objetivo central a ser logrado, la atención urgente y
oportuna de la población afectada, debiendo el personal auditor considerar en su análisis el
principio de flexibilidad.
b) Control de la Reconstrucción con Cambios
El control de las actividades y obras de reconstrucción y prevención ejecutadas en el marco

del Plan Integral de Reconstrucción con Cambios (PIRCC), se realizará principalmente
mediante el Control Concurrente por hitos de riesgo identificados en la fase de ejecución de
las inversiones, con carácter proactivo y de apoyo a la Unidades Ejecutoras de Inversión
(UEI), incidiendo en las intervenciones a cargo del Gobierno Nacional, los Gobiernos
Regionales y Gobiernos Locales, dentro de un esquema de gestión que promueva la acción
articulada y multidisciplinaria de los órganos del SNC; y que promueva la participación de los
monitores ciudadanos en la vigilancia de las obras públicas, en los procesos para la
contratación de bienes o servicios públicos, y en el seguimiento a la adopción de medidas
LEON CHEMPEN Ursula Desilu preventivas y correctivas por parte de las UEI frente a las situaciones adversas comunicadas.
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El control concurrente a ser programado se enmarca en los objetivos, alcance, estrategias y
disposición de recursos definidos en el Plan de Acción de Control para la Reconstrucción
con Cambios del período 2021 - 2022, aprobado por Resolución de Contraloría N° 009-2021-
CG. En este esquema de gestión, las unidades orgánicas de línea de la Sede Central y las
Gerencias Regionales de Control localizadas en las trece (13) regiones afectadas por el
RIVERA SERNA Rogers fenómeno El Niño Costero, estarán a cargo de la programación y ejecución de los servicios
hard de control simultáneo en la modalidad de control concurrente4, pudiendo convocar la
Fecha: 04-03-2022 16:30:10 -05:00 participación de los OCI comprendidos en sus respectivos ámbitos de control.
El control concurrente respecto de la Reconstrucción con Cambios podrá considerar

residualmente, auditorías de cumplimiento a las obras de reconstrucción y prevención, en
los casos que la UEI no adopte medidas preventivas o correctivas ante las situaciones
adversas comunicadas o que subsistan los riesgos advertidos por el control concurrente y
cuyo perjuicio al Estado se concrete, o cuando se detecten hechos con presuntas
irregularidades durante la fase de ejecución.
4
La programación de la Contraloría podrá apoyarse en Operativos de Recopilación de Información a nivel regional,
información del Sistema de Seguimiento de la Autoridad para la Reconstrucción con Cambios y en la programación y
gestión de inversiones del Sistema INVIERTE.PE, para un mejor conocimiento del estado situacional de las actividades
e inversiones del PIRCC.
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c) Control de la Gestión de Riesgos de Desastres
El control gubernamental a cargo del SNC pondrá énfasis en la gestión de las entidades
públicas competentes en materia de gestión de riesgos de desastres naturales de los tres
niveles de gobierno que integran el Sistema Nacional de Gestión del Riesgo de Desastres
(SINAGERD) creado por Ley N° 29664, incidiendo en las acciones de promoción, conducción
y supervisión de las actividades programadas en sus respectivos planes de tratamiento de
riesgo; dando prioridad a las modalidades de los servicios de control simultáneo en el marco
de la Ley N° 30556 por su carácter preventivo y de reducción de riesgos e impactos ante la
ocurrencia de desastres5, y a la auditoría de desempeño que de manera proactiva
recomienda mejoras a la gestión de la entidad.
En el marco de la política preventiva de gestión de riesgo de desastres, el control

gubernamental se orientará a examinar las acciones de prevención y reducción de los
riesgos de sismos e inundaciones en las cuencas hidrográficas priorizadas 6, e incidirá en la
modalidad de control simultáneo sobre las actividades de estimación, prevención, reducción
y/o preparación según las condiciones de riesgo existentes; así como en la formulación y
gestión de proyectos de inversión para el ciclo integral de la gestión de riesgos.
Respecto a la implementación de los planes contingentes, se evaluará la capacidad que

tienen las entidades descentralizadas para integrar sus esfuerzos y articular sus acciones
dentro de planes de rehabilitación y reconstrucción de corte integral; y en los casos de
emergencias nacionales declaradas, se evaluará la planificación y administración
centralizada y autónoma, en el marco de Planes Integrales de Rehabilitación y
Reconstrucción siguiendo los lineamientos del literal b).
d) Control de proyectos de inversión con componentes de infraestructura
El control de los megaproyectos y grandes proyectos de inversión se enmarca en una

estrategia integral de control que otorga prioridad a los servicios de control concurrente por
hitos durante la etapa de ejecución (construcción, operación y mantenimiento), permitiendo
advertir situaciones adversas y evitar la comisión de infracciones administrativas o
irregularidades en la medida que se adopten medidas preventivas o correctivas. En esta
estrategia integral, los servicios de control se efectúan a lo largo del ciclo de inversión, es
decir antes de su contratación o modificación contractual (control previo), durante la etapa
de ejecución de la inversión por hitos clave (control concurrente) y después de su ejecución
(control posterior).
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Motivo: Doy Visto Bueno Los planes operativos y planes anuales de control del SNC podrán incorporar los servicios
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de control simultáneo y posterior a las inversiones con componentes de infraestructura, de
conformidad con los montos viables determinados en la fase de Formulación y Evaluación
del Sistema Nacional de Programación Multianual y Gestión de Inversiones - Invierte.pe,
establecidos en la Resolución de Contraloría N° 014-2022-CG, a los cuales se sujetan la
programación de los servicios de control a cargo de la Gerencia de Control de
RIVERA SERNA Rogers Megaproyectos (igual o mayor a los S/ 1,000 millones y aquellos bajo la modalidad de APP
hard y Obras por Impuestos), las Gerencias Regionales de Control y Subgerencias de Control de
Fecha: 04-03-2022 16:30:10 -05:00 la sede central y sus OCI (menor a los S/ 1,000 millones e igual o mayor a los S/ 100 millones)
y los OCI (menor a los S/ 100 millones)7 .
5 Las acciones preventivas del proceso de gestión de riesgos de desastres, comprenden las actividades de “Estimación”,
para la determinación del nivel de riesgo; “Prevención”, para evitar la generación de nuevos riesgos; “Reducción”, para
reducir los riesgos existentes; y “Preparación” para afrontar los desastres naturales.
6
Información del COEN - INDECI concluye que entre los años 2011 al 2020, se registraron en el Perú un total de 62,164
ocurrencias de desastres, de las cuales el 30% corresponden a lluvias intensas en puntos críticos de inundaciones que
afectaron a la población, áreas de cultivo e infraestructura productiva.
7
Se precisa que el control previo a los proyectos de inversión que comprometen la capacidad financiera del Estado es
competencia exclusiva de la Contraloría y que, en el caso de los proyectos de inversión bajo el mecanismo de obras por
impuestos, los servicios de control se sujetan a los montos viables de inversión establecidos en el artículo 4 de la
Resolución de Contraloría N° 014-2022-CG, y modificatoria.
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La programación de auditorías de cumplimiento o servicios de control específicos a hechos
con presunta irregularidad a las inversiones con componentes de infraestructura, procede
como resultado de:
i) Que la Unidad Ejecutora de Inversiones (UEI) no adopte las medidas preventivas o

correctivas ante las situaciones adversas comunicadas por el control concurrente o que
subsistan los riesgos advertidos, cuyo perjuicio al Estado se concrete; y,
ii) El análisis de riesgo en la fase de ejecución contractual o la existencia de información del

uso indebido de recursos públicos que afecten el cumplimiento de los objetivos de los
proyectos generada por los mecanismos de detección.
En el caso de la auditoría de cumplimiento, se tiene por objetivo determinar si las obras se

han ejecutado de conformidad con los expedientes técnicos y con sujeción a la normativa
vigente y cláusulas contractuales, seleccionando aquellas que presenten retrasos
significativos injustificados en su ejecución, inconclusas o paralizadas; obras concluidas con
metas parciales y aquellas que devienen de proyectos de inversión exonerados del Sistema
“Invierte.pe”. Son de interés para el control las inversiones priorizadas territorialmente en el
Plan Nacional de Infraestructura para la Competitividad, en las modalidades de Asociaciones
Público Privadas y de Obra Pública, incidiendo en los sectores de transportes y
comunicaciones, agricultura, energía y saneamiento.
Conforme a lo establecido en la Ley N° 31358, la ejecución de las inversiones u obras

públicas que superen los S/ 10 millones, financiadas con recursos públicos y/o garantías
financieras o no financieras del Estado, serán revisadas por la Contraloría mediante control
concurrente durante el proceso en curso y por hitos de riesgo, previa transferencia del
presupuesto que le efectúen los pliegos de los Gobiernos Nacional, Regional y Local, o las
empresas públicas y entidades de tratamiento empresarial bajo el ámbito de FONAFE a
cargo de las mismas.
e) Control Sectorial a la prestación de Servicios Sociales - Operativos Sectoriales
El control de los servicios educativos, servicios de salud, de agua y saneamiento básico, de

electrificación a nivel urbano y rural, seguridad ciudadana, servicios universitarios, servicios
de limpieza pública y de tratamiento de residuos sólidos, así como de los programas con un
alto contenido social, se realizará mediante servicios de control simultáneo o posterior según
las condiciones de riesgo existentes y pondrá énfasis en la verificación de las condiciones y
LEON CHEMPEN Ursula Desilu disposición de los materiales e insumos para la prestación del servicio, así como en la
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Motivo: Doy Visto Bueno evaluación de la atención oportuna y de calidad que se brindan a los usuarios del servicio.
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Dicho control incluye a los Operativos de Control Sectorial, de carácter simultáneo, masivo
y con alcance nacional o regional, los cuales dirigirán sus intervenciones preferentemente a
los servicios sociales básicos8 y a los programas con un alto contenido social, como son los
de tipo asistencial a la población más vulnerable, de inclusión social, programas de
RIVERA SERNA Rogers vacunación por problemas a la salud de origen endémico o epidémico, emergencias
hard sanitarias declaradas ante la presencia de pandemias u otras afectaciones a la vida y la
Fecha: 04-03-2022 16:30:10 -05:00 salud originadas por fenómenos o desastres naturales como los sismos, inundaciones,
heladas y friaje, entre otros. Los objetivos, alcance, procedimientos a ser aplicados en los
operativos de control sectorial y la composición de los equipos multidisciplinarios requeridos,
son determinados en la etapa de planificación del operativo, previo a su ejecución.
f) Control de Elecciones Regionales y Municipales
De conformidad con lo dispuesto en el artículo 118 de la Constitución Política del Perú, la
8
La programación del primer semestre del Plan Nacional de Control (PNC) 2022 considera la realización de los operativos
sectoriales: “Buen inicio del Año Escolar 2022”, “Prestación del servicio de Limpieza Pública en Municipalidades”,
“Empresas de Saneamiento”, “Universidades Públicas”, “Empresas de Gestión Eléctrica”, “Supervisión de gastos en
Consultorías”, además del control a realizarse en el marco de las Elecciones Regionales y Municipales 2022.
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Ley Nº 26859, Ley Orgánica de Elecciones y sus modificatorias, y la convocatoria efectuada
por Decreto Supremo N° 001-2022-PCM, el 2 de octubre de 2022 se realizarán las
Elecciones Regionales para gobernadores, vicegobernadores y consejeros del Consejo
Regional de los Gobiernos Regionales; y las Elecciones Municipales para alcaldes y
regidores de los Concejos Provinciales y Distritales de la República, cuyos mandatos se
confieren para el período 2023 - 2026.
En este proceso eleccionario, la Contraloría desplegará una acción preventiva que promueva
la transparencia y el voto informado y responsable de la ciudadanía, permitiendo a los
electores acceder a información clave de los candidatos que han desempeñado algún cargo
en la administración pública, sea por estar involucrados en presuntas responsabilidades,
procesos judiciales o condición de sancionados; así como de su responsabilidad y
transparencia en la presentación oportuna de sus correspondientes Declaraciones Juradas
de Ingresos y de Bienes y Rentas, y de Conflicto de Intereses. Se promoverá la
implementación de una plataforma única virtual de voto informado, liderada por el Sistema
Electoral.
Con este mismo enfoque, la Contraloría priorizará la ejecución de programas preventivos o

campañas informativas, dirigidas a evitar el uso irregular de los recursos públicos en favor
de los candidatos a las elecciones, promoviendo la participación activa de los ciudadanos
mediante Alertas Ciudadanas Electorales (ACE), para su verificación por el SNC.
La evaluación de las Alertas Ciudadanas Electorales presentadas a la Contraloría por la

ciudadanía, concernientes al uso indebido de bienes y recursos públicos para fines
electorales, se realizará de conformidad con la Directiva N° 009-2020-CG/GCSD,
“Recepción, Evaluación y Atención de Denuncias” aprobada mediante Resolución de
Contraloría N° 206-2020-CG; y con la Guía para la Recepción y Evaluación de Alertas
Ciudadanas Electorales.
Lineamientos específicos para la programación de servicios de control
En la programación anual de los servicios de control, se tendrá en cuenta los siguientes criterios:
- La programación de los servicios de control simultaneo se efectuará respecto a la ejecución

de actividades, contrataciones y obras del Plan Integral de Reconstrucción con Cambios, en
el marco de la Ley N° 30556, Ley que aprueba disposiciones de carácter extraordinario para
las intervenciones del Gobierno Nacional frente a desastres y que dispone la creación de la
LEON CHEMPEN Ursula Desilu Autoridad para la Reconstrucción con Cambios; y de la Ley N° 31358; Ley que que establece
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Motivo: Doy Visto Bueno medidas para la expansión del Control Concurrente.
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- Para la programación de los servicios de control concurrente se considera al menos cuatro

(4) hitos de control en la ejecución de proyectos de inversión y tres (3) hitos de control en los
procesos de contratación de bienes y servicios.

- Para el año 2022 se podrá considerar la programación de servicios de control concurrente a
RIVERA SERNA Rogers
Antonio FAU 20131378972 proyectos de inversión no enmarcados en el Plan de Reconstrucción con Cambios, siempre
hard
Motivo: Doy Visto Bueno que se haya ejecutado al menos cuatro (4) hitos de control en el 2021.
Fecha: 04-03-2022 16:30:10 -05:00
- El control de las inversiones con componente de infraestructura priorizadas en el Plan

Nacional de Infraestructura para la Competitividad, incidirá en los sectores de transportes y
comunicaciones, agricultura, energía y saneamiento, con participación de las Gerencias
Regionales de Control.
- Los encargos legales relacionados con los servicios de control, se ejecutarán como no
programados y con la reserva de una capacidad operativa a ser establecida en las directivas
correspondientes, la cual se revisará a mitad de año, previa verificación que dichos encargos
hayan afectado las capacidades del control posterior.
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- Como parte de la estrategia de incremento de la cobertura del control y su especialización
se realizan operativos regionales y sectoriales. El control a la prestación de servicios sociales
básicos se prioriza a través de la ejecución de operativos sectoriales.
Objetivo 2: Combatir la corrupción y la inconducta funcional en la administración pública,

a través de la priorización de servicios de control posterior y servicios relacionados, y la
articulación con cadena de valor institucional anticorrupción
Acorde con los objetivos de lucha contra la corrupción e inconducta funcional, la acción del
SNC para los próximos tres años dará prioridad a los servicios de control posterior en sus
modalidades de auditorías de cumplimiento, servicios de control específico a hechos con
presunta irregularidad y auditorías de desempeño, orientando sus acciones hacia el control de
las actividades e inversiones vinculadas a los procesos misionales de la entidad que se hallen
expuestas a mayor riesgo, en el marco de los programas presupuestales aprobados que
corresponden a las intervenciones priorizadas por el Gobierno con un alto impacto económico
y social.
En este sentido, la capacidad operativa del SNC deberá reorientarse a la realización de las
modalidades de control posterior y se expresará en parámetros de asignación de recursos
dentro de la programación operativa.
Lineamientos de Política Generales
a) Concentración de servicios de control en temas misionales, así como en temas

referidos a la percepción de ingresos y ejecución de egresos.
Contratación Pública de bienes y servicios
Los servicios de control a las contrataciones públicas de bienes y servicios pondrán énfasis
en las adquisiciones de mayor relevancia económica vinculadas a los procesos misionales o
servicios que provee la entidad, en aquellos actos donde se hayan identificado riesgos para
el control o se disponga de información de uso indebido de los recursos públicos que afecten
el cumplimiento de sus objetivos; los cuales se examinarán mediante auditorías de
cumplimiento o servicios de control específico a hechos con presunta irregularidad, en el
marco de los montos establecidos como umbrales para los tres niveles de gobierno,
aprobados mediante Resolución de Contraloría N° 010-2022-CG.
LEON CHEMPEN Ursula Desilu El planeamiento se enfocará selectivamente, según las condiciones de riesgo o indicios de
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Motivo: Doy Visto Bueno presunta irregularidad existentes, en las fases de programación de necesidades, evaluación
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de propuestas, adjudicación, elaboración del contrato y/o ejecución contractual, incluyendo
los pagos efectuados y la recepción de conformidad de los bienes y servicios provistos,
según corresponda.
Son de interés para el control la revisión de los informes técnico y legal, de la resolución
RIVERA SERNA Rogers aprobatoria y del contrato correspondiente, que sustentaron las contrataciones directas de
hard bienes y servicios por las causales de emergencia sanitaria y desastres naturales; su registro
Fecha: 04-03-2022 16:30:10 -05:00 y publicación en el Sistema Electrónico de Contrataciones del Estado (SEACE) y la
verificación del cumplimiento de las cláusulas anticorrupción.
El control a cargo del SNC, dirigido a las contrataciones de bienes y servicios no vinculadas
a los procesos misionales de la entidad (gastos de operatividad interna), toma en
consideración los umbrales de monto mínimo establecidos para el control posterior y nivel
de gobierno en la Resolución de Contraloría N° 010-2022-CG.
Control de Programas Sociales
El control de los programas sociales para reducir los factores de riesgo en la población
vulnerable, incidirá en la revisión de los mecanismos que aseguren la atención de los
beneficiarios priorizados con los productos y servicios establecidos en la normativa de su
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creación; la evaluación de los sistemas de focalización y acceso de la población objetivo, y
la prestación de los servicios por parte de las unidades ejecutoras.
Se realizará preferentemente por las modalidades de auditoría de desempeño o visita de

control, según las condiciones de riesgo existentes en las etapas de los procesos bajo los
cuales opera el programa, con un enfoque preventivo y proactivo dirigido a coadyuvar con el
cumplimiento de sus objetivos y metas, sin que conlleve injerencia en los procesos de
gestión, ni se limite el ejercicio de un servicio de control específico a hechos con presunta
irregularidad o la auditoría de cumplimiento en los casos que se adviertan indicios de
irregularidades.
En general, la auditoría de desempeño evalúa la eficacia con que se logran los objetivos y
metas sobre la población objetivo, la calidad del servicio brindado y aspectos de su
operatividad como los sistemas de focalización y acceso de los beneficiarios, además de la
existencia de controles internos que reduzcan los problemas de filtración y cobertura, de
modo que los subsidios sean recibidos por la población más vulnerable; en tanto que el
control simultáneo alerta y comunica las situaciones adversas en la gestión de los programas
sociales para la adopción de medidas preventivas o correctivas.
Tienen prioridad de atención los programas alimentario nutricionales, de inclusión social, de

prestaciones individuales y los programas estratégicos sectoriales del Gobierno Nacional,
tales como el “Programa Nacional de Alimentación Escolar - QaliWarma”, para atender a
niñas y niños de inicial, primaria y secundaria en pueblos indígenas de la Amazonía; “Pensión
65”, para el otorgamiento de una subvención económica a los adultos de 65 años a más en
condición de pobreza extrema; el “Programa Nacional Cuna Más”, para mejorar el desarrollo
infantil - cognitivo, social, físico y emocional - de niñas y niños menores de 36 meses de edad
en localidades en situación de pobreza y pobreza extrema; y el “Programa Nacional de Apoyo
Directo a los Más Pobres - Juntos”, para el acceso informado a los servicios de salud-
nutrición y educación de madres gestantes, niños, niñas, adolescentes y jóvenes hasta los
19 años de hogares en situación de pobreza; así como los programas estratégicos
sectoriales priorizados por el Gobierno Nacional, como “Logros de Aprendizaje en la
Educación Básica Regular”, “Articulado Nutricional”, “Salud Materno Neonatal”, entre otros.
b) Auditorías de Cumplimiento y Servicios de Control Específico a Hechos con Presunta

Irregularidad articulados al Procedimiento Administrativo Sancionador (PAS) y a las
acciones legales interpuestas en la vía civil.
FAU 20131378972 soft
La coordinación entre los jefes de comisión a cargo de las auditorías de cumplimiento y los
Fecha: 04-03-2022 18:00:24 -05:00
servicios de control específico a hechos con presunta irregularidad, con la Procuraduría
Pública adscrita a la Contraloría o con los órganos representantes del Procedimiento
Administrativo Sancionador, resulta fundamental para el logro de una mayor efectividad en
los procesos para inicio de acciones legales o acciones administrativas que se interpongan,
por las presuntas responsabilidades de orden civil o administrativo funcional, según
corresponda, contenidas en los informes de control.
RIVERA SERNA Rogers
hard En el caso de las presuntas responsabilidades de orden civil, la Procuraduría Pública adscrita
Fecha: 04-03-2022 16:30:10 -05:00 a la Contraloría deberá coordinar con la unidad orgánica u órgano desconcentrado
responsable del servicio de control posterior, el apoyo técnico o las aclaraciones necesarias
para el inicio, impulso o prosecución de las acciones legales derivadas de los informes de
control en defensa de los intereses del Estado, desarrollando los fundamentos de derecho
que correspondan.
En el campo de la identificación de presuntas responsabilidades administrativas funcionales

en el marco de los servicios de control posterior que correspondan, es importante tomar en
cuenta la razonabilidad de la calificación de las infracciones graves o muy graves de los
hechos observados y la conducta infractora atribuible.
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c) Canalización de denuncias con materialidad o de casos de corrupción.
El servicio de denuncias dará preferente atención a aquellas denuncias con significancia

material y que cuenten con documentación de sustento, provenientes de los mecanismos de
promoción de la participación ciudadana en el control social creados por la Contraloría, tales
como las Audiencias Públicas, Auditores Juveniles y el Programa de Monitores Ciudadanos
de Control, los cuales se articularán a la acción del SNC.
La evaluación de las denuncias y recomendación de su verificación mediante una Acción de

Oficio Posterior u otro servicio de control, se canalizará a las unidades orgánicas u órganos
desconcentrados de la Contraloría y a los OCI para su consideración en los planes anuales
de control.
d) Detección masiva de posibles hechos irregulares a través de herramientas modernas

de análisis de datos y canalización de información de riesgos a los órganos de línea.
Uno de los principales retos en la búsqueda de una mayor eficacia de los servicios de control,
es la consolidación del acceso a los sistemas de información de los órganos rectores de los
sistemas administrativos nacionales y a las bases de datos de las entidades públicas, para
su procesamiento masivo apoyado en la analítica de datos (inteligencia de negocios, Big
data, machine learning) y la generación del análisis de datos sustentado en la inter-relación
de fuentes oficiales externas e internas, que permitan la identificación de riesgos de gestión.
Entre los beneficios que reporta la interoperabilidad de los sistemas de información y bases
de datos, así como el análisis masivo de información, se tienen:
i) Contar con información sistematizada de los riesgos en tiempo real, sustentada en

información oficial del sector público, posible de ser utilizada por los gerentes,
supervisores y jefes de comisión de la Contraloría o los OCI, durante el planeamiento y
desarrollo de los servicios de control;
ii) Disponer en forma permanente de indicios sobre hechos con presuntas irregularidades,
de modo que permitan activarse los procedimientos previos de verificación a la ejecución
de los servicios de control específicos, posibilitando su conclusión célere y eficaz.
En tal sentido, este trabajo permitirá que sus resultados puedan traducirse en información
clave para los órganos y unidades orgánicas de línea, órganos desconcentrados y los OCI
LEON CHEMPEN Ursula Desilu sobre posibles hechos irregulares en la administración pública, a ser recogidos en las
FAU 20131378972 soft
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carpetas de servicios donde se determinan las materias de investigación de los servicios de
control simultáneo y posterior, durante el planeamiento.
e) Intervenciones masivas a través de Mega Operativos de Control Regional

Durante el período 2022 - 2024, la Contraloría continuará implementando la estrategia de
Firmado digitalmente por control gubernamental con enfoque territorial, a través de la planificación y ejecución de
RIVERA SERNA Rogers
Antonio FAU 20131378972 Mega Operativos regionales, que conllevan un despliegue masivo de recursos financieros y
hard
Motivo: Doy Visto Bueno humanos para el control de una problemática integral sobre el uso indebido de los recursos
Fecha: 04-03-2022 16:30:10 -05:00
públicos previamente estudiada en una Región 9, cuyo alcance comprende a las diversas
instituciones competentes del Gobierno Nacional, y de los Gobiernos Regionales y Locales
que operan en la región, las cuales son examinadas por equipos auditores multidisciplinarios
en forma paralela y focalizada, mediante servicios de control simultáneo preferentemente y
servicios de control posterior.
Los Mega Operativos son conducidos de manera centralizada por la Contraloría y tienen por
objetivo reducir el impacto de la corrupción y la inconducta funcional en la ejecución de las
9
Los Mega Operativos, además de la realización de servicios de control, prevén programas preventivos dirigidos a
promover la participación ciudadana en el control social. A la conclusión del Mega Operativo, la Contraloría rinde cuentas
a la ciudadanía sobre los resultados del control obtenidos.
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obras y prestación de los servicios públicos; así mismo, buscan aumentar la productividad
del personal auditor, al disponer la realización de servicios de control masivos, la movilidad
de los auditores en las distintas intervenciones y la aplicación de procedimientos comunes.
Entre los criterios que permitan determinar los objetivos del Mega operativo, cobran particular
relevancia las actividades e inversiones que se encuentren alineadas con las políticas
sociales y los servicios básicos priorizados por el Gobierno, las competencias compartidas
entre las entidades del Gobierno Nacional e instancias descentralizadas del ámbito de la
región, los presupuestos asignados o ejecutados y las transferencias financieras autorizadas
por el Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) para los Gobiernos Regionales y Locales,
entre otros.
f) Operativos conjuntos de actuación con el Ministerio Público - Policía Nacional del Perú
- Poder Judicial - Procuraduría General del Estado
La lucha contra la corrupción está vinculada al funcionamiento de instituciones tutelares del

Estado, como el Ministerio Público, la Procuraduría General del Estado, el Poder Judicial, el
Congreso de la República, la Contraloría y los propios mecanismos instituidos desde el Poder
Ejecutivo y los Gobiernos Descentralizados, los cuales intervienen en un ecosistema legal-
regulatorio, de investigación, control, fiscalización, acusación y defensa de los intereses del
Estado, y de sanción, con el objetivo de prevenir y sancionar los actos de corrupción. En un
ecosistema efectivo, el control gubernamental externo actúa como un servicio
complementario al control interno que ejerce la propia administración de la entidad, los
informes de los servicios de control posterior se constituyen como un insumo efectivo para
construir la teoría del caso por parte de los fiscales, que puedan llevar a juicio a los imputados
de cometer ilícitos penales, mientras los procuradores canalizarían eficazmente el
resarcimiento de los daños económicos causados a la sociedad y el Estado; y, finalmente,
el sistema de justicia emitiría las condenas conforme aplique a los funcionarios que resulten
culpables.
En este marco, la estrategia de la Contraloría se aboca a fortalecer la coordinación y

articulación interinstitucional con los agentes de la cadena de valor anticorrupción, para
mejorar los resultados de la prevención, detección y sanción de la corrupción e inconducta
funcional, donde la acción del sistema de administración de justicia es clave para reducir la
percepción de impunidad existente en el país.
Los operativos conjuntos se programarán y ejecutarán en el marco de los planes de control

LEON CHEMPEN Ursula Desilu que aprueba la Contraloría y de los planes de las entidades que intervienen en el operativo,
FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno requiriéndose la definición previa y coordinada de su objetivo, alcance y participación
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institucional, encontrándose protegidos por el principio de reserva; así mismo, deben contar
con la correspondiente asignación del presupuesto para su ejecución aprobados por el
Titular de la entidad. Los informes resultantes de los operativos conjuntos se formularán para
el mejoramiento de la gestión de la entidad, incluyendo el señalamiento de responsabilidades
que, en su caso, se hubieran identificado; y sus resultados se expondrán al Titular de la
RIVERA SERNA Rogers
entidad, salvo que se encuentre comprendido como presunto responsable civil y/o penal,
hard cuya procedencia ante instancia judicial o pre judicial requiere la presencia de evidencia
Fecha: 04-03-2022 16:30:10 -05:00 delictiva, actividad probatoria y simplicidad del proceso.
g) Fiscalización de Declaraciones Juradas de Ingresos, Bienes y Rentas; y Declaración

Jurada de Intereses, soportada en técnicas forenses y de procesamiento masivo de
información
La fiscalización de Declaraciones Juradas (DDJJ) es un proceso que consiste en la revisión

de la información contenida en las declaraciones presentadas por las autoridades y
funcionarios obligados, comparándolas entre si y contrastándola con información de fuentes
internas y externas a las cuales la Contraloría tiene acceso directo, y con información
solicitada al fiscalizado (incluyendo los ámbitos personal, familiar, laboral económico y/o
financiero) y a las entidades públicas y privadas; con el objetivo de advertir datos de
información no consistentes, no sustentados o no justificados sobre los ingresos, el
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patrimonio y su evolución; de analizar los vínculos económicos, contractuales y otros, así
como los conflictos de intereses aparentes y potenciales, que puedan incidir en la
disminución de los riesgos de inconductas funcionales y actos de corrupción en el ejercicio
de la función pública.
Las DDJJ, como instrumentos de control público y transparencia, son verificadas de manera
selectiva en procesos sumarios como la evaluación preliminar de carácter formal; así como
en procesos de análisis y control más rigurosos que abordan su contenido y racionalidad de
la información declarada como la fiscalización patrimonial y fiscalización específica. Los
procesos de fiscalización de DDJJ se sujetan a las disposiciones y lineamientos contenidos
en la Directiva N° 012-2021-CG/FIS, “Fiscalización Específica de Declaraciones Juradas
presentadas y remitidas a la Contraloría General de la República”, cuya ejecución es de
carácter selectivo y abreviado, y cuyos resultados constan en el Informe de Fiscalización
Específica.
Debido a las grandes cantidades de datos que involucran las DDJJ, las labores de
fiscalización se apoyan en tecnologías de procesamiento de datos masivos que faciliten su
inter-relación y análisis; así como en técnicas forenses que permitan identificar desbalances
patrimoniales y conflictos de intereses a ser comunicados al Ministerio Público en apoyo a
sus investigaciones periciales forenses, a la vez de asegurar la preservación de la cadena
de custodia de información. La Contraloría coordina con las Fiscalías Especializadas sus
necesidades de información y pone a disposición del fiscal a cargo de la investigación los
resultados de fiscalización de las DDJJ.
h) Intensificar el seguimiento a la implementación de recomendaciones y corrección de

situaciones adversas identificadas en el marco de los servicios de control simultáneo
Los informes de control no constituyen un fin en sí mismo, sino que es a través de la

implementación de las recomendaciones derivadas de los servicios de control posterior, o
de las acciones para corregir las situaciones adversas comunicadas por los servicios de
control simultáneo, que los órganos del SNC agregan valor a la producción de bienes y
servicios que recibe la sociedad por parte de la administración pública. En este sentido, el
seguimiento a la adecuada implementación de las recomendaciones y de la corrección de
las situaciones adversas, por los titulares de la entidad o los funcionarios o servidores
públicos que tienen competencia para disponer la adopción de acciones o medidas que
correspondan, constituye una labor de control prioritaria a ser recogida en los planes anuales
de control.
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Motivo: Doy Visto Bueno - La Contraloría y los OCI priorizarán el seguimiento a la implementación de las
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recomendaciones contenidas en los informes de control resultantes de los servicios de
control posterior, verificando el cumplimiento del Plan de Acción que sustenta el inicio del
proceso de implementación y seguimiento de las recomendaciones, así como las acciones
adoptadas por la entidad para su atención y conclusión oportunas en el marco de la
Directiva N° 014-2020-CG/SESNC “Implementación de las recomendaciones de los
RIVERA SERNA Rogers
informes de servicios de control posterior, seguimiento y publicación”, aprobada por
hard Resolución de Contraloría N° 343-2020-CG.
Fecha: 04-03-2022 16:30:10 -05:00
- Las Comisiones de Control de la Contraloría y los OCI realizan el seguimiento y evaluación

de las acciones preventivas o correctivas adoptadas por la entidad o dependencia, en
relación con las situaciones adversas identificadas y comunicadas provenientes de los
servicios de control simultáneo, de conformidad con lo establecido en la Directiva
N° 002-2019-CG/NORM, “Servicios de Control Simultáneo” aprobada con Resolución de
Contraloría N° 115-2019-CG, y modificatorias, entre estas últimas, la Resolución de
Contraloría N° 264-2021-CG respecto a la modificación de los plazos y nuevos
procedimientos.
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III. OTROS LINEAMIENTOS
a) Apoyar la labor del Congreso de la República, a través de servicios de control,

atención de pedidos de información y requerimientos técnicos especializados
La Contraloría y los OCI darán prioritaria atención a los expedientes provenientes del
Congreso de la República, particularmente, las solicitudes de intervención de control, los
pedidos de información relacionados con los servicios de control realizados por el SNC y la
opinión técnica especializada requerida en relación a los proyectos de Ley vinculados al
control gubernamental, en este último caso la atribución es exclusiva de la Contraloría.
Así mismo, se brindará el apoyo técnico necesario para el cumplimiento de las funciones de
fiscalización congresal, ante requerimientos de personal auditor, peritos diversos y otros.
b) Efectivizar la atención de encargos legales
Los encargos legales que disponen la intervención de la Contraloría a través de servicios de

control y servicios relacionados, provenientes de Ley expresa, son atendidos por la
Contraloría y pueden ser trasladados también a los OCI, salvo en los casos que la atribución
legal conferida o la función asignada en la Ley Orgánica N° 27785 en la que se enmarque el
encargo, establezca su carácter indelegable.
Para el caso de los servicios relacionados, que corresponden a procesos de carácter técnico
y especializado distintos a los servicios de control, son llevados a cabo por los órganos del
SNC con el propósito de coadyuvar al desarrollo del control gubernamental, sujetándose a
los lineamientos y plazos que establezca la Contraloría.
c) Priorizar la atención de pedidos de información de las instituciones que conforman la

cadena de valor anticorrupción del ecosistema de control.
En el marco de la institucionalización de la lucha contra la corrupción y articulación con las

entidades del Estado que conforman la cadena de valor anticorrupción, se dará preferente
atención a los pedidos de información provenientes del Ministerio Público, las Fiscalías, la
Procuraduría General del Estado, el Poder Judicial, la Comisión de Fiscalización y
comisiones investigadoras del Congreso de la República, entre otras, cautelando su atención
oportuna e idónea de acuerdo con los lineamientos establecidos.
FAU 20131378972 soft
Durante el proceso de atención de estos pedidos, se deberá cautelar y resguardar la
Fecha: 04-03-2022 18:00:24 -05:00
información recibida, producida y registrada en los sistemas de información de la Contraloría,
en aras de guardar la confidencialidad correspondiente.
d) Verificación de Registros de Información en el Sistema INFOBRAS
A fin de realizar un adecuado seguimiento y control de las obras públicas, los OCI deberán
RIVERA SERNA Rogers efectuar la verificación mensual de los registros de información en el Sistema INFOBRAS y
hard
comunicar a la Contraloría los casos de incumplimiento, registros erróneos e incompletos,
Fecha: 04-03-2022 16:30:10 -05:00 para el inicio del proceso de sanción administrativa correspondiente.
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Lineamientos de Politica Control Gubernamental 2022-2024

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