Confecciones Atlas S.

A es una empresa que se dedica a la producción y venta de Ropa de

Dotación para otras empresas, entre sus productos están Camisas, Pantalones y Zapatos.
La empresa deprecia sus activos por el método de linera recta.
La empresa valora sus inventarios por el método de valoración de los inventarios PEPS.
Utiliza el sistema de inventario permanente.
Todos los dineros se deben ingresar a bancos, utiliza el sistema de costeo por órdenes de
produccion.

BALANCE GENERAL
CONFECCIONES ATLAS S.A
NIT: 890-000-000-1
DE ENERO DE 2016 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

ACTIVOS PASIVOS

Bancos 142,418,653.40 Cxp Proveedores 9,418,253.33

Clientes 19,720,000.00 Impuesto sobre las ventas por pagar 108,800,000.00
Inventarios Producto Terminado 84,955,016.95 Impuesto de Renta 9,872,534.16
Inventarios Materiales 60,127,100.00 TOTAL PASIVOS 128,090,787.49
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 307,220,770.35 PATRIMONIO
Equipo de Computación 12,000,000.00 Apartes sociales 270,376,533.31
Depreciación Acumulada (2,400,000.00) Reservas 2,002,883.60
Flota y quipo de transporte 70,000,000.00 Utilidad del ejercicio o Acumuladas 6,350,565.88
Depreciación Acumulada (7,000,000.00) TOTAL PATRIMONIO 278,729,982.78
Maquinaria de Fabrica 30,000,000.00
Depreciación Acumulada (3,000,000.00) PASIVO + PATRIMONIO 406,820,770.3
TOTAL ACTIVOS FIJOS 99,600,000.00
TOTAL ACTIVOS 406,820,770.3
El inventario de Producto terminado a Diciembre 31 de 2016 quedo conformado así:

PRODUCTO CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

Camisas 1800 24,086.51 43,355,718.00
Pantalones 1440 28,888.40 41,599,296.00
84,955,014.00

El inventario de Materia Prima a Diciembre 31 de 2016 quedo conformado así:

MATERIA PRIMA CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

Tela Camisas 3168 8,500.00 26,928,000.00
Hilo Camisas 2640 800.00 2,112,000.00
Tela Pantalones 3379 8,500.00 28,721,500.00
Hilo Pantalones 2957 800.00 2,365,600.00

60,127,100.00

DATOS PARA LAS TRANSACCIONES ENERO 2017.

Requerimiento de Materia Prima:

MATERIA PRIMA CANTIDAD

Tela Camisas 0.9 Metros
Hilo Camisas 1 Tubito
Botones Camisas 5 Botones

MATERIA PRIMA CANTIDAD

Tela Pantalones 1.2 Metros
Hilo Pantalones 1 Tubito
Botones Pantalones 2 Botones

Horas Requeridas de MOD:

PRODUCTO CORTE BORDADO TERMINADO/EMPACADO
Camisas 20 SEGUNDOS 60 SEGUNDOS 30 SEGUNDOS
Pantalones 40 SEGUNDOS 80 SEGUNDOS 40 SEGUNDOS
 Costos Indirectos de Fabricación Proyectados.
Cif Proyectados primer semestre 2017

Materiales indirectos 16,000,000.00

Mano de Obra Indirecta 12.160.000.00

Suministro de Fabrica 5,000,000.00

Mantenimiento de Maquinaria 6,000,000.00

Arrendamientos de Fabrica 5,000,000.00

Seguros de para la Fabrica 10,000,000.00

Depreciaciones Maquinaria
Fabrica 3.000.000.00

NOTAS IMPORTANTES:

El NOP está dado en Horas de Mano de Obra Directa y la proyección para

el mes de Enero de 2017 es de 540 horas
El Salario del operario es de $900.000 (MOD)
Los costos indirectos reales son de $9.042.000

TRANSACCIONES:
4 Enero de 2017. Nos hacen pedido de 1136 unidades de camisas y 1560 unidades de
pantalones, con la orden de pedido # 100, el precio de venta estipulado por la empresa es de
$44.964 más IVA por unidad para las camisas y $61.124 más IVA para pantalones, el cliente
nos abona el 50% del pedido.

4 Enero de 2017. Se compra a credito 393 metros de tela camisas a $9.000 más IVA cada uno,
613 tubitos de hilo camisas a $900 más IVA cada uno, 5704 botones camisas a $80 más IVA
cada uno. Se compra a crédito 740 metros de tela pantalones a $9.000 más IVA cada uno, 970
tubitos de hilo pantalones a $900 más IVA cada uno, 6120 botones pantalones a $80 más IVA
cada uno.

4 Enero de 2017 se da la orden al departamento de produccion de fabricar las unidades

necesarias para cumplir con la orden de pedido # 100.

7 Enero de 2017 se hace entrega del 100% de la orden de pedido # 100, el cliente nos entrega el
resto del dinero que nos debe.
10 Enero de 2017. Nos hacen pedido de 1704 unidades de camisas y 2340 unidades de
pantalones, con la orden de pedido # 101, el precio de venta estipulado por la empresa es de
$44.000 más IVA por unidad para las camisas y $61.00 más IVA para pantalones, el cliente nos
abona el 50% del pedido.

10 Enero de 2017. Se compra de contado 590 metros de tela camisas a $9.200 más IVA cada
uno, 920 tubitos de hilo camisas a $905 más IVA cada uno, 8550 botones camisas a $83 más
IVA cada uno, Se compra de contado 1500 metros de tela pantalones a $9.100 más IVA cada
uno, 2000 tubitos de hilo pantalones a $910 más IVA cada uno, 6500 botones pantalones a $85
más IVA cada uno, el proveedor nos hacer un descuento de 5%.

11 Enero de 2017 se da la orden al departamento de produccion de fabricar las unidades

necesarias para cumplir con la orden de pedido # 101

15 Enero de 2017 se hace entrega del 80% de la orden de pedido # 101, el cliente nos entrega el
resto del dinero que nos debe, pero la empresa decide hacerle un descuento del 3% sobre el
total de la venta

20 Enero de 2017 se paga publicidad para 3 meses por valor de $120.000 cada mes 20

Enero de 2017 se apertura el fondo de caja menor `por valor de $ 5.000.000

25 Enero de 2017 Nos hacen pedido de 2840 unidades de camisas y 3900 unidades de
pantalones, con la orden de pedido # 102, el precio de venta estipulado por la empresa es de
$51.040 IVA incluido por unidad para las camisas y $71.760 IVA incluido para pantalones, el
cliente nos abona el 70% del pedido.
25 Enero de 2013 se hace entrega del resto de la orden de pedido # 101

25 Enero de 2017. Se compra de contado 786 metros de tela camisas a $8.500 más IVA cada
uno, 1225 tubitos de hilo camisas a $870 más IVA cada uno, 9350 botones camisas a $78 más
IVA cada uno, Se compra de contado 3500 metros de tela pantalones a $9.200 más IVA cada
uno, 2540 tubitos de hilo pantalones a $905 más IVA cada uno, 7230 botones pantalones a $82
más IVA cada uno el proveedor nos hacer un descuento de 2%.

27 Enero de 2017 se da la orden al departamento de produccion de fabricar las unidades

necesarias para cumplir con la orden de pedido # 102
 27 Enero de 2017 se hace entrega del 90% de la orden de pedido # 102, el cliente no nos entrega
el resto del dinero que nos debe, pero la empresa decide hacerle un descuento del 5% sobre el
total de la venta

27 Enero de 2017 el departamento de produccion devuelve al almacén 186 metros de tela, 125
tubitos.

30 Enero de 2017 se pagan los siguientes gastos:

GASTOS PROYECTADOS SEMESTRALES 2013

Sueldo Gerente 21,000,000.00
Sueldo Personal Administrativo 10,000,000.00
Arrendamiento Oficinas 6,000,000.00
Gastos Servicios 4,200,000.00
Sueldos Vendedores 18,000,000.00
Comisiones 8,000,000.00

30 Enero de 2017, se realizar arque a la caja menor y se encuentra un faltante de

$ 200.000 pesos sin justificación.

30 Enero de 2017, queda pendiente por pagar honorarios del contador por valor de
$ 2.000.000 y pendiente por cobrar arrendamiento del vehículo de la empresa por valor de $
3.000.000