HORIZONTAL2

ACTIVOS NOTAS VERTICAL

021
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y equivalentes al efectivo 9 0.24% $ 187,859
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar, neto 10 8.15% $ 13,012,256
Inventarios 0.89% $ 1,353,796
Activos biológicos 11 8.25% $ 1,800,703
Otros activos no financieros, netos 0.16% $ 524,850
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 17.70% $ 16,879,464
ACTIVOS NO CORRIENTES
Propiedades, plantas y equipo, neto 12 79.81% -$ 480,966
Propiedades de inversión 13 2.49% $ 5,663,555
Otros activos no financieros. 0 -$ 57,065
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 82.30% $ 5,125,524
TOTAL ACTIVOS 100% $ 22,004,988
PATRIMONIO Y PASIVOS PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Obligaciones financieras 14 25.5% $ 2,308,958
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 15 14.5% $ 8,706,925
Beneficios a los empleados 16 0.8% -$ 35,985
Impuesto a las ganancias por pagar 17 5.9% $ 3,897,297
Otros pasivos no financieros 18 0.5% -$ 87,626
Provisiones 19 1.1% $ 288,550
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 48% $ 15,078,119
PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones financieras 14 29.3% -$ 9,423,250
Pasivo por impuesto diferido 17 22.5% $ 879,907
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 51.8% -$ 8,543,343
TOTAL PASIVOS 100% $ 6,534,776
PATRIMONIO
Capital emitido 21 1.1% $0
Reservas 21 10.4% $ 1,373,984
Efecto de adopciòn NIIF 2.4% $0
Resultados acumulados -0.5% -$ 202,394
Resultados del ejercicio 6.7% $ 11,431,788
Superávit y/o Revaluaciones por Inversiones 3.9% -$ 824,869
Otros resultados integrales 73.7% $ 7,976,633
Patrimonio atribuible a los propietarios 97.8% $ 19,755,142
Participación no controladora 2.2% -$ 4,284,930
TOTAL PATRIMONIO 100% $ 15,470,212
TOTAL PATRIMONIO Y PASIVOS
Utilidad del ejercicio
OTRO RESULTADO INTEGRAL
Ganancias (perdidas) por revaluación de terrenos
Impuesto diferido por revaluación de terrenos
Otro resultado integral del año, neto de impuestos
Resultado integral total del año
 HORIZONTAL2
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 AL 31 DE DICIEMBRE 2020
020

$ 1,008,438 $ 820,579 0.21%

$ 33,949,558 $ 20,937,302 5.31%
$ 3,716,453 $ 2,362,657 0.60%
$ 34,365,854 $ 32,565,151 8.26%
$ 661,967 $ 137,117 0.03%
$ 73,702,270 $ 56,822,806 14.41%

$ 332,401,452 $ 332,882,418 84.39%

$ 10,366,640 $ 4,703,085 1.19%
$0 $ 57,065 0.01%
$ 342,768,092 $ 337,642,568 85.59%
$ 416,470,362 $ 394,465,374 100%

$ 27,782,953 $ 25,473,995 24.8%

$ 15,808,135 $ 7,101,210 6.9%
$ 849,073 $ 885,058 0.9%
$ 6,457,500 $ 2,560,203 2.5%
$ 527,304 $ 614,930 0.6%
$ 1,174,023 $ 885,473 0.9%
$ 52,598,988 $ 37,520,869 36.57%

$ 31,959,233 $ 41,382,483 40.3%

$ 24,578,006 $ 23,698,099 23.1%
$ 56,537,239 $ 65,080,582 63.4%
$ 109,136,227 $ 102,601,451 100%

$ 3,492,353 $ 3,492,353 1.2%

$ 32,007,041 $ 30,633,057 10.5%
$ 7,500,149 $ 7,500,149 2.6%
-$ 1,609,926 -$ 1,407,532 -0.5%
$ 20,591,681 $ 9,159,893 3.1%
$ 12,123,143 $ 12,948,012 4.4%
$ 226,398,920 $ 218,422,287 74.8%
$ 300,503,361 $ 280,748,219 96.2%
$ 6,830,774 $ 11,115,704 3.8%
$ 307,334,135 $ 291,863,923 100%
$ 416,470,362 $ 394,465,374
$ 20,591,681 $ 9,159,893

$ 7,946,405 -
 -$ 794,641 -
$ 7,151,764 -
$ 27,743,445 $ 9,159,893
INDICADORES OPERATIVOS Y FINANCIEROS

FORMULA

PAF (productividad del activo Fijo) ingreso/activo fijo

(cuentas por cobrar+inventario)-cuentas por

Capital de trabajo Neto Operativo KTNO
pagar a proveedores

EBITDA Ingresos-costes-gastos generales

MARGEN EBITDA EBITDA/INGRESOS

Productividad del Capital de trabajo PKT KTNO/VENTAS NETAS

PDC (Palanca de crecimiento) MARGEN EBITDA/PKT

Escudo fiscal Tasa impuestox intereses

 ESCUDO FISCA: son los beneficios tributarios que Podria tener la empresa según norma vigente: Para pagos en
actividades agrícola, ganadera, pesquera, acuícola, avícola y forestal podrán tener reconocimiento fiscal de dicho
impuestos descontables totales; por 2020, 8%, por 2021, 75%, por 2022, 70%.
 2021 2020 Análisis
La productividad que devuelven los
activos fijos para el año 2021 es del
27%, una cifra considerablemente
27.0% 21.6% bien, cabe destacar que este criterio
tuvo un aumento con respecto al año
anteror de casi 7%.

El capital de trabajo es bastante

modesto para el año 2020 no
obstante este criterio aumentó
aproximadamente un 35% con
respecto al año anterior, es basnate
21,857,876.00 16,198,749.00 bueno ya que está batante por
encima de la tasa de inflación por lo
que se piede decir que aumentó
considerablemente.

Castilla agricola queda con buen

dinero pesterior a cubir sis costos y
$ 33,046,141.00 $ 17,995,503.00 gastos, cabe resaltar que este
inidcador se incremnetó Con respecto
al año anterior en un 84%
aproximadamente.
36.84% 25.02% EL margen porcentual de la ebitda es
del 36% para el año 2021.

El capital de trabajo tiene una

24.37% 22.52% rentabilidad del 37,85% para el año
2021, es decir, que capital de trabajo
está siendo bien aprovechado.

Para la compañía es un atractivo

151.2% 111.1% crecer un 97,3%, es un valor bastante
positivo, esto posiblemnete atraiga
nuevos accionistas o inversinistas, y
mas por el ehcho de mejorar con
respecto al año anterior.

La compañía por afrontar intereses

$ 1,954,805.16 $ 2,267,446.17 bancarios dentro de sus declaración
de renta se puede descontar para el
año 2021 1.954.805.
a vigente: Para pagos en efectivo para contribuyentes pertenecientes al sector agropecuario de las
ocimiento fiscal de dichos pagos en efectivo, así: por 2019, 90% de los costos, deducciones, pasivos o
0.35

0.84
 KD
VALOR
2021
Prestamos Nacionales $ 43,688,551
Factoring $ 900,000
Arrendamiento Financiero $ 15,153,635
$ 59,742,186

Menos porción largo plazo

Prestamos Bancos Nal 21,213,783
Arrendamiento Financiero 10,745,450
Total Préstamos y obligaciones financieras a largo plazo 31,959,233
Total Préstamos y obligaciones financieras a corto plazo 27,782,953

DTF 2020 1.93%

DTF 2021 3.08%

BANDAS DE TIEMPO ACUMULADAS A DICIMEBRE 31 DE 2021

Finagro
Bancolombia 3,051,484
Banco de Bogotá 2,857,242
Banco Popular 1,000,000
6,908,726

Ordinario
Banco de Bogotá 4,224,859
Davivienda 12,982,230
Bancolombia -
Banco Popular 5,355,945
22,563,034

Leasing
Bancolombia 4,727,367
Banco de Bogotá -
Davivienda -
Leas Bancolo -
4,727,367

Credipago Virtual
Bancolombia 1,982,785
1,982,785

Credito rotativo
Banco de Bogotá 4,992,297
4,992,297

Descuento de Facturas (Factoring) 900,000

900,000

Otros
Sobre Giro 5,114,114
Intereses causados por pagar
5,114,114

TOTAL 47,188,323
VALOR
2020
$ 46,836,526
$ 1,204,803
$ 18,815,149
$ 66,856,478

26,666,041 22,474,768 20,170,485

14,716,442 4,408,185 4,098,707
41,382,483
25,473,995 27,782,953 25,473,995
Nota: La sumatoria de largo plazo+corto plazo

Prestamos Nacionales 3.12

Factoring 4.4
Arrendamiento Financiero 2.48

INTERESES PARTICIPACIÓN COSTO PROMEDIO PONDERADO

96,146 6% 3.15 20%

126,599 6% 3.15 19%
25,108 2% 3.15 7%

187,195 9% 4.43 40%

325,958 28% 4.43 122%
- 0% 4.43 0%
237,311 11% 4.43 50%

118,695 10% 2.51 25%

 87,853 4% 4.43 19%

221,199 11% 4.43 47%

22,597 2% 2.51 5%

226,596 11% 4.43 48%

100% 448% 4.48%

 TASA PROMEDIO
Finagro 3.15 3.12
Tesoreria y ordinario 4.43 4.40
Arrendamiento Financiero (Leasing) 2.51 2.48
 FORMULA KE
RF RM BETA RESULTADO FORMULA RIESGO PAÍS 22/09/2022 VALOR FINAL
371% 386% 1.03 3.865 0.010 387.5%
9/22/2022 9/22/2022
https://dato https://www.https://page https://datosmacro.expansion.com/prima-riesgo/colombia
ALOR FINAL
3.87%
WD DEUDA FINANCIERA $ 47,188,323 13%
WE TOTAL PATRIMONIO $ 307,334,135 87%
PATRI+PASI(DEUDA FINAL $ 354,522,458 100%
WE KE WD KD

87% * 3.87% + 13% * 4.48%

 (1-33%) TOTAL

* 0.67% = 3.37%